集體債權管理制度?總則目的本集體債權管理制度旨在規范公司集體債權的管理流程，確保債權的有效維護和回收，保障公司的合法權益，提高資金使用效率，降低財務風險。適用范圍本制度適用于公司在經營活動中形成的各類集體債權，包括但不限于應收賬款、其他應收款等?；驹瓌t1.依法合規原則：集體債權的管理和處置應嚴格遵守國家法律法規及相關政策的規定。2.風險控制原則：對集體債權進行全面風險評估，采取有效措施控制風險，確保債權的安全回收。3.責任明確原則：明確各部門及人員在集體債權管理中的職責，做到責任到人。4.及時清收原則：積極主動地開展債權清收工作，盡量縮短債權回收周期，減少壞賬損失。集體債權管理組織架構及職責債權管理小組1.組成人員：由公司財務總監擔任組長，成員包括銷售部門負責人、法務部門負責人、審計部門負責人等。2.職責負責制定集體債權管理策略和政策。審議重大債權處置方案。協調各部門在債權管理工作中的協作。監督債權管理工作的執行情況。財務部門1.職責負責建立健全集體債權臺賬，詳細記錄債權的發生、增減變動及回收情況。定期對集體債權進行賬齡分析，評估債權風險。制定債權清收計劃，并跟蹤執行情況。協助其他部門開展債權清收工作，提供財務數據支持。銷售部門1.職責負責客戶信用評估，在銷售合同簽訂前對客戶的信用狀況進行調查和評估。負責銷售合同的簽訂、履行和跟蹤，確保合同的正常執行。對逾期未付款的客戶進行催款，及時反饋客戶還款情況。配合財務部門和法務部門進行債權清收工作。法務部門1.職責負責審核銷售合同等相關文件，確保合同條款合法合規，保障公司權益。對逾期債權進行法律風險評估，制定法律應對措施。代表公司參與債權訴訟、仲裁等法律程序，維護公司合法權益。提供法律意見和建議，協助其他部門解決債權管理中的法律問題。審計部門1.職責對集體債權管理情況進行審計監督，檢查債權管理制度的執行情況。審查債權清收計劃的執行效果，評估債權回收的效率和效益。對重大債權處置進行審計，確保處置過程合法合規、公正透明。集體債權的形成與確認應收賬款的形成1.公司銷售產品或提供勞務后，應按照合同約定及時開具發票，并與客戶確認應收賬款金額。2.銷售部門應在合同約定的收款期限屆滿前，向客戶發送催款通知，提醒客戶按時付款。其他應收款的形成1.因公司員工借款、押金、保證金等事項形成的其他應收款，相關業務部門應在事項發生時，填寫借款申請單或其他相關單據，注明借款原因、金額、還款期限等信息。2.經審批后，財務部門辦理借款或款項支付手續，并進行相應賬務處理。債權的確認1.財務部門應定期與客戶核對往來賬目，確保債權金額的準確性。2.對于存在爭議的債權，銷售部門、財務部門和法務部門應共同協商解決，必要時通過函證、對賬等方式予以確認。3.經確認的債權應及時登記入賬，確保賬賬相符、賬實相符。集體債權的風險評估與分類風險評估1.財務部門應定期對集體債權進行風險評估，評估指標包括但不限于客戶信用狀況、經營狀況、還款能力、逾期時間等。2.根據風險評估結果，將集體債權分為低風險、中風險和高風險三類。債權分類1.低風險債權：客戶信用狀況良好，經營正常，還款能力較強，逾期時間較短的債權。2.中風險債權：客戶信用狀況一般，經營狀況存在一定波動，還款能力一般，逾期時間較長的債權。3.高風險債權：客戶信用狀況較差，經營困難，還款能力不足，逾期時間很長或已出現明顯還款困難跡象的債權。集體債權的清收措施低風險債權清收措施1.銷售部門繼續通過常規的催款方式，如電話催收、郵件催收等，提醒客戶按時還款。2.財務部門定期關注債權回收情況，確保款項及時到賬。中風險債權清收措施1.銷售部門加大催款力度，與客戶進行溝通協商，了解客戶還款困難的原因，制定個性化的還款計劃。2.財務部門密切跟蹤還款計劃的執行情況，及時調整清收策略。3.必要時，法務部門介入，通過發送律師函等方式向客戶施加壓力，促使其履行還款義務。高風險債權清收措施1.成立專門的清收小組，由銷售部門、財務部門和法務部門人員組成，共同研究制定清收方案。2.對客戶進行全面深入的調查，了解其資產狀況、經營情況等，尋找可用于償債的資產線索。3.根據實際情況，采取多種清收手段，如協商重組、訴訟、仲裁、申請強制執行等，最大限度地回收債權。4.對于確實無法收回的債權，按照公司壞賬核銷制度進行處理。集體債權的跟蹤與監控跟蹤機制1.財務部門應建立集體債權跟蹤臺賬，詳細記錄每筆債權的清收進展情況，包括催款時間、還款金額、客戶反饋等信息。2.銷售部門在與客戶溝通催款事宜后，應及時將相關情況反饋給財務部門，以便財務部門更新跟蹤臺賬。監控指標1.定期統計集體債權的逾期率、賬齡結構、回收率等指標，分析債權質量的變化趨勢。2.根據監控指標的變化情況，及時調整清收策略和措施，確保債權清收工作的有效性。集體債權的處置債權轉讓1.對于符合條件的集體債權，經公司債權管理小組審議通過后，可以進行債權轉讓。2.債權轉讓應簽訂書面轉讓協議，明確雙方的權利義務，并按照法律法規的規定履行相關手續。債務重組1.與債務人協商進行債務重組，如延長還款期限、調整還款方式、減免部分債務等，以降低債權風險，提高債權回收率。2.債務重組方案應經公司債權管理小組審議通過，并簽訂相關協議。壞賬核銷1.對于確實無法收回的集體債權，按照公司壞賬核銷制度的規定進行核銷。2.壞賬核銷應履行必要的審批程序，包括審計部門審計、公司管理層審批等。3.已核銷的壞賬應進行備查登記，如日后發現債務人有還款能力或有可執行財產的，應及時恢復債權并繼續清收。集體債權管理的信息披露內部信息披露1.定期向公司管理層匯報集體債權管理情況，包括債權余額、風險狀況、清收進展等信息。2.在公司內部會議上，對重大債權處置事項進行通報，確保各部門了解債權管理工作的整體情況。外部信息披露1.根據法律法規和監管要求，在公司年度報告等公開文件中披露集體債權的相關信息，確保信息披露的真實、準確、完整。2.對于涉及重大債權糾紛或可能對公司財務狀況產生重大影響的事項，及時向投資者、債權人等利益相關者進行信息披露。責任追究責任界定1.在集體債權管理過程中，如因相關部門或人員的故意或過失導致債權損失或未能及時回收的，應追究其相應責任。2.責任界定應根據各部門及人員在債權管理中的職責和實際工作情況進行確定。追究方式1.對于責任較輕的人員，給予批評教育、警告等處分。2.對于責任較重的人員，給予罰款、降職、撤職等處分。