收退款管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收退款管理，規(guī)范收退款流程，確保公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有收退款業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售收款、采購?fù)丝睢①M(fèi)用報(bào)銷退款、押金退還等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：收退款業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保收退款信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致的資金損失和糾紛。3.及時性原則：及時處理收退款業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免逾期收款或退款。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在收退款業(yè)務(wù)中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。二、收款管理（一）收款流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起：銷售部門或其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或協(xié)議約定，向客戶發(fā)出收款通知，明確收款金額、收款方式、收款期限等信息。2.客戶確認(rèn)：客戶收到收款通知后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)確認(rèn)收款信息，并按照約定的收款方式進(jìn)行付款。3.收款記錄：財(cái)務(wù)部門收到客戶付款后，應(yīng)及時進(jìn)行收款記錄，核對收款金額、收款方式、收款時間等信息，并更新客戶應(yīng)收賬款余額。4.收款核銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款記錄，及時對相應(yīng)的應(yīng)收賬款進(jìn)行核銷，確保應(yīng)收賬款余額準(zhǔn)確無誤。（二）收款方式1.現(xiàn)金收款：客戶以現(xiàn)金形式支付款項(xiàng)時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收款，并開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)，收款人員應(yīng)在收款收據(jù)上簽字確認(rèn)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時查詢銀行到賬情況，并核對收款金額、收款賬號等信息。如發(fā)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬信息有誤，應(yīng)及時與客戶溝通，要求客戶重新轉(zhuǎn)賬。3.支票收款：客戶以支票形式支付款項(xiàng)時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、用途、密碼等信息。如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，應(yīng)及時與客戶溝通，要求客戶更換支票或采取其他付款方式。（三）應(yīng)收賬款管理1.賬齡分析：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時掌握應(yīng)收賬款的回收情況，對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時通知銷售部門或其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行催收。2.催收措施：銷售部門或其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶信用狀況，采取相應(yīng)的催收措施，包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。對于逾期時間較長、金額較大的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時采取法律手段進(jìn)行追討。3.壞賬處理：對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行壞賬處理，經(jīng)公司管理層審批后，核銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款。壞賬處理應(yīng)建立健全的審批制度和檔案管理制度，確保壞賬處理的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。三、退款管理（一）退款原因1.合同解除：因合同雙方協(xié)商一致或因不可抗力等原因?qū)е潞贤瑹o法履行，需要解除合同的，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行退款。2.質(zhì)量問題：因產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量不符合合同約定，客戶要求退款的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行退款。3.業(yè)務(wù)變更：因公司業(yè)務(wù)調(diào)整或客戶需求變更，需要對已收取的款項(xiàng)進(jìn)行退款的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行退款。4.其他原因：因其他原因需要退款的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行退款。（二）退款流程1.退款申請：客戶或相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出退款申請時，應(yīng)填寫退款申請表，注明退款原因、退款金額、退款賬號等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.審核審批：退款申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核退款申請的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，包括退款原因、退款金額、退款賬號等信息。如發(fā)現(xiàn)退款申請存在問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充相關(guān)證明材料或修改退款申請。財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交公司管理層進(jìn)行審批。3.退款處理：公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批意見進(jìn)行退款處理。如客戶以現(xiàn)金形式支付款項(xiàng)的，應(yīng)退還現(xiàn)金；如客戶以銀行轉(zhuǎn)賬形式支付款項(xiàng)的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項(xiàng)退還至客戶指定的銀行賬號。4.退款記錄：財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時記錄退款信息，包括退款原因、退款金額、退款時間、退款方式等信息，并更新客戶應(yīng)收賬款余額或其他相關(guān)賬戶余額。（三）退款相關(guān)規(guī)定1.退款期限：公司應(yīng)在收到客戶退款申請后的規(guī)定時間內(nèi)完成退款處理，一般情況下，退款期限為[X]個工作日。如因特殊原因需要延長退款期限的，應(yīng)及時通知客戶，并說明原因。2.退款手續(xù)費(fèi)：如因客戶原因?qū)е峦丝钚枰Ц妒掷m(xù)費(fèi)的，應(yīng)由客戶承擔(dān)。如因公司原因?qū)е峦丝钚枰Ц妒掷m(xù)費(fèi)的，應(yīng)由公司承擔(dān)。3.退款憑證：財(cái)務(wù)部門應(yīng)在完成退款處理后，向客戶提供退款憑證，包括收款收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬回單等。退款憑證應(yīng)注明退款原因、退款金額、退款時間、退款方式等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。四、票據(jù)管理（一）收款票據(jù)管理1.票據(jù)種類：公司收款票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。2.票據(jù)領(lǐng)用：財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收款票據(jù)的領(lǐng)用和保管，并建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度。領(lǐng)用收款票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取。3.票據(jù)開具：收款人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款票據(jù)，確保收款票據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。收款票據(jù)應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并由收款人員簽字確認(rèn)。4.票據(jù)保管：收款人員應(yīng)妥善保管收款票據(jù)，不得丟失、損毀或擅自銷毀。如發(fā)現(xiàn)收款票據(jù)丟失或損毀，應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。5.票據(jù)核銷：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收款票據(jù)進(jìn)行核銷，確保收款票據(jù)的使用情況與收款記錄一致。如發(fā)現(xiàn)收款票據(jù)使用情況與收款記錄不一致，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。（二）退款票據(jù)管理1.票據(jù)種類：公司退款票據(jù)主要包括退款收據(jù)、紅字發(fā)票等。2.票據(jù)開具：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具退款票據(jù)，確保退款票據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。退款票據(jù)應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并由財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)。3.票據(jù)保管：財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管退款票據(jù)，不得丟失、損毀或擅自銷毀。如發(fā)現(xiàn)退款票據(jù)丟失或損毀，應(yīng)及時向公司管理層報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。4.票據(jù)核銷：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對退款票據(jù)進(jìn)行核銷，確保退款票據(jù)的使用情況與退款記錄一致。如發(fā)現(xiàn)退款票據(jù)使用情況與退款記錄不一致，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對收退款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收退款流程是否合規(guī)、收款記錄是否準(zhǔn)確、退款處理是否及時等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財(cái)務(wù)檢查公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收退款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收款票據(jù)的使用情況、退款憑證的開具情況、應(yīng)收賬款的管理情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并向公司管理層報(bào)告。（三）客戶反饋公司應(yīng)建立客戶反饋機(jī)制，及時收集客戶對收退款業(yè)務(wù)的意見和建議。如客戶對收退款業(yè)務(wù)存在疑問或投訴，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給客戶。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為1.收款方面：未按照規(guī)定的收款流程進(jìn)行操作，導(dǎo)致收款信息錯誤或遺漏。未及時收取款項(xiàng)，導(dǎo)致公司資金逾期回籠。擅自截留、挪用客戶款項(xiàng)。收款票據(jù)開具不規(guī)范，導(dǎo)致票據(jù)無效或產(chǎn)生糾紛。2.退款方面：未按照規(guī)定的退款流程進(jìn)行操作，導(dǎo)致退款信息錯誤或遺漏。未及時處理退款申請，導(dǎo)致客戶不滿或產(chǎn)生糾紛。擅自擴(kuò)大退款范圍或提高退款金額。退款憑證開具不規(guī)范，導(dǎo)致憑證無效或產(chǎn)生糾紛。（二）責(zé)任追究措施1.批評教育：對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，公司將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育，并責(zé)令其限期整改。2.經(jīng)濟(jì)處罰：對于情節(jié)較重的違規(guī)行為，公司將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，包括扣發(fā)獎金、罰款等。3.行政處分：對于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，公司將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行行政處分，