空白票管理制度?一、總則（一）目的為加強公司空白票的管理，規范空白票的使用流程，確保空白票的安全、有效使用，防范因空白票管理不善引發的風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及空白票的領取、使用、保管、核銷等相關業務活動，包括但不限于發票、收據、支票、匯票等各類空白票據。（三）職責分工1.財務部門負責空白票的統一采購、登記、保管和發放。定期對空白票的使用情況進行檢查和監督。負責空白票的核銷工作，確保賬實相符。2.使用部門根據業務需要，向財務部門申請領取空白票。嚴格按照規定的用途和流程使用空白票。妥善保管已使用和未使用的空白票，防止丟失、被盜或損壞。定期將已使用的空白票交回財務部門進行核銷。3.審計部門對空白票的管理和使用情況進行定期審計和監督。對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。二、空白票的采購與登記（一）采購1.財務部門根據空白票的使用情況，定期編制空白票采購計劃，經公司領導審批后，由專人負責采購。2.采購空白票時，應選擇具有合法資質的供應商，并簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。3.采購人員應嚴格按照合同要求驗收空白票的數量、規格、質量等，確保所采購的空白票符合公司使用要求。（二）登記1.財務部門設立空白票登記簿，對每一批次采購的空白票進行詳細登記，包括票據名稱、規格、數量、起止號碼、采購日期、供應商等信息。2.空白票登記簿應妥善保管，便于查詢和核對。三、空白票的領取（一）領取申請1.使用部門如需領取空白票，應提前填寫《空白票領取申請表》，注明領取票據的名稱、數量、用途、預計使用期限等信息，并經部門負責人簽字確認。2.《空白票領取申請表》提交至財務部門，由財務部門負責人審核批準。（二）領取手續1.經審核批準后，使用部門指定專人憑有效證件到財務部門領取空白票。2.財務部門發放空白票時，應在空白票登記簿上記錄領取日期、領取人姓名、部門、票據名稱、數量、起止號碼等信息，并由領取人簽字確認。3.領取人應仔細核對所領取的空白票的號碼、數量等信息，確保無誤后簽字領取。四、空白票的使用（一）使用原則1.空白票必須嚴格按照規定的用途使用，不得擅自改變用途或轉讓給他人使用。2.使用空白票時，應確保填寫內容真實、準確、完整，字跡清晰，不得涂改、挖補。3.開具空白票后，應及時加蓋公司財務專用章或發票專用章等有效印章。（二）使用流程1.發票開票人員根據實際業務情況，在發票上依次填寫發票抬頭、項目名稱、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息。檢查填寫內容無誤后，加蓋發票專用章，并按照發票號碼順序開具。開具發票后，應在發票登記簿上記錄開票日期、發票號碼、客戶名稱、金額、稅額等信息。2.收據收款人員在收到款項后，應及時開具收據。在收據上填寫交款單位名稱、交款事由、金額、收款日期等信息。加蓋財務專用章后，將收據交給交款人，并在收據登記簿上進行登記。3.支票、匯票等財務人員根據付款申請，填寫支票或匯票的相關信息，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。加蓋財務專用章和法人章后，將支票或匯票交給收款人或持票人，并在支票或匯票登記簿上記錄相關信息。（三）作廢處理1.因填寫錯誤、業務變更等原因導致空白票作廢的，應在空白票上加蓋"作廢"戳記，并全聯保存。2.作廢的空白票應及時交回財務部門，由財務部門在空白票登記簿上注明作廢日期、作廢原因等信息，并與已開具的有效票據一同妥善保管。3.定期對作廢的空白票進行清理核對，確保賬實相符。五、空白票的保管（一）保管要求1.空白票應指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，確保空白票的安全。2.空白票應存放在專門的保險柜或保險箱內，并設置必要的防盜、防火、防潮等設施。3.財務部門應定期對空白票的保管情況進行檢查，確保空白票的存放安全、有序。（二）保管期限1.已使用的空白票存根聯應按照國家有關規定保存一定期限，以備稅務機關等部門檢查。2.未使用的空白票應長期妥善保管，直至核銷或銷毀。（三）交接與盤點1.空白票保管人員因工作調動、離職等原因需要交接時，應辦理交接手續，由財務部門負責人監交，確保空白票的數量、號碼等信息準確無誤。2.財務部門應定期對空白票進行盤點，盤點內容包括空白票的數量、起止號碼、存放位置等。盤點結果應形成盤點報告，如有差異應及時查明原因并進行處理。六、空白票的核銷（一）核銷申請1.使用部門在空白票使用完畢后，應及時將已使用的空白票交回財務部門進行核銷。2.交回時，使用部門應填寫《空白票核銷申請表》，注明票據名稱、起止號碼、使用日期、金額、用途等信息，并附上已使用的空白票存根聯。（二）核銷審核1.財務部門收到《空白票核銷申請表》和已使用的空白票存根聯后，應進行認真審核。2.審核內容包括票據的填寫是否規范、內容是否真實、印章是否齊全、金額是否與存根聯一致等。3.如審核無誤，財務部門在空白票登記簿上注明核銷日期、核銷情況等信息，并將已核銷的空白票存根聯妥善保管。（三）特殊情況處理1.如因丟失、被盜等原因導致空白票無法交回核銷的，使用部門應及時向財務部門報告，并提供相關證明材料。2.財務部門應根據實際情況進行調查核實，如情況屬實，應按照規定進行處理，并在空白票登記簿上注明相關情況。七、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對空白票的管理和使用情況進行自查，發現問題及時整改。2.審計部門應定期對空白票的管理和使用情況進行審計，對發現的違規行為提出處理意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部檢查1.公司應積極配合稅務機關、審計機關等外部部門對空白票的檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.如因空白票管理不善導致公司受到外部部門處罰的，公司將追究相關責任人的責任。八、處罰規定（一）違規行為1.未經批準擅自領取空白票的。2.擅自改變空白票用途或轉讓給他人使用的。3.填寫空白票內容不真實、不準確、不完整或涂改、挖補的。4.未按規定加蓋有效印章的。5.未及時交回已使用的空白票進行核銷的。6.丟失、被盜空白票未及時報告的。7.其他違反空白票管理制度的行為。（二）處罰措施1.對于首次違反規定的人員，給予警告批評，并責令其立即改正。2.對于多次違反規定或情節嚴重的人員，將視情節輕重給予相應的經濟處罰，直至解除勞動合同