收據管理制度?總則1.目的為加強公司收據管理，規范收據的領購、開具、保管及核銷等行為，確保公司財務收支的真實性、準確性和完整性，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬分支機構在經營活動中涉及的各類收據管理。3.職責分工財務部門負責收據的統一領購、保管、發放和核銷工作。定期對收據的使用情況進行檢查和監督，確保收據使用規范。指導和培訓相關部門正確使用收據，解答收據使用過程中的疑問。使用部門負責本部門收據的申領、開具和保管工作。按照規定的格式和內容正確開具收據，確保收據信息真實、準確、完整。及時將開具的收據存根交回財務部門進行核銷。收據的種類及適用范圍1.種類收款收據：用于收取公司經營活動中的各類款項，如銷售貨款、服務費用、租金收入等。往來收據：用于記錄公司與內部單位或個人之間的往來款項，如借款、代收代付等。2.適用范圍收款收據適用于公司對外銷售商品、提供勞務等取得收入的情況。往來收據適用于公司內部各部門之間或與員工之間的資金往來業務。收據的領購1.領購原則按需領取原則。各部門根據實際業務需要，合理申請收據數量，避免浪費。限量領取原則。財務部門根據各部門業務量，核定每次領購收據的數量上限，確保收據的安全和規范使用。2.領購流程各部門指定專人負責收據的申領工作，填寫《收據領購申請表》，詳細注明所需收據的種類、數量及預計使用時間等信息。《收據領購申請表》經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。財務部門對《收據領購申請表》進行審核，確認無誤后，按照規定發放收據，并在《收據領購登記表》上登記領購日期、部門、領購人、收據種類及數量等信息。收據的開具1.開具要求收據必須由專人負責開具，開具人員應具備相應的財務知識和業務能力。開具收據時，應使用黑色或藍色中性筆，確保字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。按照收據號碼順序依次開具，不得跳號、空號。準確填寫收據的各項內容，包括日期、交款單位（個人）、收款事由、金額大小寫、收款人等信息。金額大小寫必須一致，大寫金額應頂格書寫，小寫金額前應加人民幣符號"￥"。收款事由應詳細、準確地描述收款的原因和性質，以便于財務核算和查詢。開具后的收據應加蓋公司財務專用章或發票專用章，印章應清晰、端正地蓋在收據右下角的"蓋章"處。2.開具流程收款業務發生時，收款人應及時向付款方開具收據。開具完畢后，將收據的記賬聯撕下，作為記賬憑證附件；將收據的客戶聯交給付款方作為收款憑證；將收據的存根聯留存，按照編號順序整理好，以備財務部門核銷。收據的保管1.保管責任各部門負責本部門收據的日常保管工作，確保收據的安全和完整。財務部門定期對各部門收據保管情況進行檢查。2.保管要求收據應存放在安全、干燥、通風的地方，防止受潮、發霉、丟失或損壞。設立專門的收據保管箱或保險柜，將收據分類存放，并按照收據號碼順序排列，便于查找和核對。嚴禁將收據隨意放置在辦公桌上或其他不安全的地方，避免無關人員接觸。已開具的收據存根聯應妥善保管，保管期限按照國家有關財務法規和稅務規定執行。期滿后，經財務部門審核批準，方可銷毀。收據的核銷1.核銷原則定期核銷原則。財務部門定期對各部門領用的收據進行核銷，確保收據的使用情況與財務記錄一致。以舊換新原則。各部門在領取新收據時，應將已使用完畢的收據存根聯交回財務部門進行核銷，財務部門審核無誤后，方可發放新的收據。2.核銷流程各部門在使用完收據后，應及時將收據存根聯整理好，填寫《收據核銷申請表》，注明收據的起止號碼、開具金額合計、使用日期等信息。《收據核銷申請表》經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。財務部門對《收據核銷申請表》及收據存根聯進行審核，核對收據號碼是否連續、開具金額是否與記賬憑證一致、收款事由是否相符等。審核無誤后，在《收據領購登記表》上進行核銷記錄，并在收據存根聯上加蓋"已核銷"章。如發現收據存根聯存在缺號、跳號、金額不符等問題，財務部門應及時查明原因，并要求相關部門進行說明和整改。收據的作廢與遺失處理1.收據的作廢開具錯誤或因其他原因需要作廢的收據，應在收據上加蓋"作廢"章，并注明作廢原因。將作廢收據的所有聯次粘貼在一起，與已開具的收據存根聯一并妥善保管，以備財務部門核銷時查驗。在《收據領購登記表》上注明作廢收據的號碼及作廢原因。2.收據的遺失處理如發生收據遺失情況，應立即向財務部門報告，并登報聲明作廢。遺失收據的部門應寫出書面情況說明，詳細說明遺失收據的號碼、開具金額、收款事由、遺失時間及地點等信息。經部門負責人和財務部門負責人簽字確認后，作為記賬憑證附件。同時，財務部門應根據實際情況采取相應的措施，如調整賬務處理、加強內部控制等，以避免因收據遺失可能帶來的財務風險。監督與檢查1.內部監督財務部門定期對各部門收據的領購、開具、保管及核銷情況進行檢查，發現問題及時督促整改。公司內部審計部門不定期對收據管理情況進行審計，確保收據管理制度的有效執行。2.違規處理對于違反本制度規定使用收據的部門或個人，財務部門有權責令其立即改正，并視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、停止領用收據等。對于因違規使用收據給公司造成經濟損失或其他不良影響的，公司將依