客戶欠費管理制度?總則制度目的本制度旨在規范公司客戶欠費管理流程，加強對客戶欠費的監控與催繳，降低公司壞賬風險，保障公司資金的正常流轉，維護公司的合法權益，確保公司業務的健康穩定發展。適用范圍本制度適用于公司與各類客戶之間因銷售產品或提供服務而產生的欠費管理。包括但不限于直接客戶、經銷商、代理商等。職責分工1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同或服務協議，明確付款方式、付款期限等條款。跟蹤客戶訂單執行情況，及時與客戶溝通協調，確保客戶按時足額付款。負責對欠費客戶進行初步催款工作，記錄催款過程和結果，并及時反饋給財務部門。2.財務部門負責建立客戶欠費臺賬，詳細記錄客戶的欠費金額、欠費期限、催款情況等信息。定期對客戶欠費情況進行分析，向銷售部門提供欠費預警信息。負責制定欠費催繳策略，采取必要的法律措施追討欠費。與銷售部門共同協商確定壞賬核銷事宜，并按照公司財務制度進行賬務處理。3.法務部門為客戶欠費管理提供法律支持，審核銷售合同或服務協議中的付款條款，確保其合法有效。協助財務部門制定追款法律方案，對欠費金額較大或催款難度較大的客戶，必要時通過法律訴訟等手段追討欠費。跟蹤法律訴訟案件進展情況，及時提供法律意見和建議。4.客服部門協助銷售部門處理客戶關于欠費的咨詢和投訴，做好客戶溝通解釋工作，維護客戶關系。收集客戶反饋信息，及時將客戶對欠費問題的意見和建議反饋給銷售部門和相關部門。客戶信用管理信用評估1.在與新客戶建立合作關系前，銷售部門應收集客戶的基本信息，包括營業執照、稅務登記證、法定代表人身份證明、聯系方式等，并填寫《客戶信用評估申請表》。2.財務部門根據銷售部門提供的客戶信息，對客戶的信用狀況進行調查和評估。評估內容包括客戶的財務狀況、經營狀況、信用記錄、行業口碑等。可參考外部信用評級機構的報告，也可通過實地考察、與客戶的供應商或合作伙伴溝通等方式獲取相關信息。3.根據信用評估結果，財務部門將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用極差）。信用等級的劃分標準如下：A級：客戶財務狀況良好，經營穩定，信用記錄良好，近三年內無逾期付款記錄，行業口碑佳。B級：客戶財務狀況基本正常，經營狀況尚可，有一定的信用記錄，偶有逾期付款情況，但能及時還款，行業口碑較好。C級：客戶財務狀況存在一定風險，經營狀況不穩定，信用記錄有較多逾期付款情況，還款能力一般，行業口碑一般。D級：客戶財務狀況較差，經營困難，信用記錄不良，逾期付款頻繁且金額較大，還款能力不足，行業口碑較差。4.銷售部門根據客戶信用等級，在與客戶簽訂銷售合同或服務協議時，制定相應的信用政策和付款條款。對于信用等級較高的客戶，可給予一定的信用額度和較長的付款期限；對于信用等級較低的客戶，應要求其采取預付款、現款現貨等付款方式，或縮短付款期限，降低信用額度。信用額度調整1.客戶在合作過程中，如出現經營狀況變化、財務狀況惡化、逾期付款等情況，銷售部門應及時通知財務部門。財務部門根據實際情況，對客戶的信用等級和信用額度進行重新評估和調整。2.若客戶的信用等級下降，財務部門應相應降低其信用額度，并及時通知銷售部門。銷售部門在后續與客戶的業務往來中，應嚴格按照調整后的信用政策執行，控制發貨量或服務量，避免新的欠費產生。3.如客戶的經營狀況改善、財務狀況好轉、信用記錄良好，且在一定時期內按時足額付款，銷售部門可向財務部門提出提高客戶信用額度的申請。財務部門審核通過后，對客戶的信用額度進行相應調整，并通知銷售部門。信用監控1.財務部門應建立客戶信用監控機制，定期對客戶的信用狀況進行跟蹤和分析。每月至少對客戶的欠費情況進行一次梳理，統計逾期未付款客戶名單、欠費金額、欠費期限等信息，并生成《客戶信用監控報告》。2.根據《客戶信用監控報告》，對信用等級較低、欠費金額較大或欠費期限較長的客戶，財務部門應及時向銷售部門發出預警通知，提醒銷售部門加強催款工作，并密切關注客戶的經營動態和財務狀況變化。3.銷售部門應加強對客戶的日常溝通與管理，定期回訪客戶，了解客戶的經營情況和付款計劃。如發現客戶存在可能影響其付款能力的問題，應及時反饋給財務部門，并共同商討應對措施。欠費催繳流程催款通知1.當客戶出現逾期未付款情況時，財務部門應在逾期后的[X]個工作日內，向客戶發出《欠費催款通知》。《欠費催款通知》應明確客戶的欠費金額、欠費期限、逾期利息計算方式、催款截止日期等信息，并要求客戶在規定期限內足額支付欠費。2.《欠費催款通知》可通過郵寄、電子郵件、傳真等方式送達客戶。同時，銷售部門應配合財務部門，通過電話、上門拜訪等方式與客戶溝通，提醒客戶及時付款。3.在催款過程中，銷售部門和財務部門應做好催款記錄，包括催款時間、催款方式、客戶反饋情況等。催款記錄應妥善保存，以備后續查詢和核對。階段性催款1.如果客戶在收到《欠費催款通知》后未按時付款，財務部門應在催款截止日期后的[X]個工作日內，再次向客戶發出《階段性欠費催款通知》，強調欠費對公司造成的影響，以及可能采取的進一步措施，如暫停供貨、加收逾期利息等。2.銷售部門應加大催款力度，與客戶進行深入溝通，了解客戶逾期付款的原因，協商制定合理的還款計劃。對于確實存在困難的客戶，可在確保公司利益的前提下，適當延長付款期限，但需簽訂書面還款協議。3.在階段性催款過程中，財務部門應及時更新客戶欠費臺賬，記錄客戶的還款承諾和實際還款情況。銷售部門應將與客戶溝通協商的結果及時反饋給財務部門，以便財務部門進行后續跟蹤和處理。重點催款1.對于逾期時間較長、欠費金額較大的重點客戶，財務部門應成立專門的催款小組，由銷售部門、財務部門、法務部門等相關人員組成。催款小組應制定詳細的催款方案，明確各成員的職責和分工，采取多種催款措施，加大催款力度。2.催款小組可通過上門拜訪、電話溝通、發送律師函等方式與客戶進行溝通協商。如客戶仍拒絕付款，催款小組應及時啟動法律程序，通過訴訟、仲裁等手段追討欠費。在采取法律措施前，法務部門應做好相關證據的收集和整理工作，確保訴訟或仲裁的成功率。3.在重點催款過程中，財務部門應密切關注客戶的資產動態，如發現客戶有可供執行的財產線索，應及時通知法務部門，以便采取財產保全等措施，保障公司的債權實現。欠費風險管理壞賬準備計提1.財務部門應根據公司的財務制度和實際情況，定期對客戶欠費進行分析評估，合理計提壞賬準備。壞賬準備的計提比例應根據客戶的信用等級、欠費期限、欠費金額等因素綜合確定。2.對于信用等級較低、欠費期限較長、欠費金額較大的客戶，應適當提高壞賬準備的計提比例。同時，財務部門應定期對壞賬準備的計提情況進行檢查和調整，確保計提金額準確合理。3.壞賬準備的計提應按照公司財務制度的規定進行賬務處理，在資產負債表中作為應收賬款的備抵項目列示。壞賬核銷1.對于確實無法收回的客戶欠費，財務部門應按照公司的壞賬核銷制度進行核銷處理。壞賬核銷應經過嚴格的審批程序，由銷售部門、財務部門、法務部門等相關人員共同審核確認，并報公司管理層批準。2.在核銷壞賬時，財務部門應提供詳細的核銷報告，說明客戶欠費的形成原因、催款過程、核銷依據等情況。同時，應將核銷的壞賬進行備查登記，以備后續審計和檢查。3.已核銷的壞賬如日后又收回，財務部門應及時進行賬務處理，沖減壞賬準備，并增加公司的應收賬款和營業外收入。風險預警與防范1.財務部門應建立客戶欠費風險預警指標體系，定期對客戶欠費情況進行分析和評估。預警指標可包括逾期賬款占比、壞賬率、客戶信用等級變化等。當預警指標達到設定的風險閾值時，應及時發出預警信號，提醒公司管理層和相關部門采取相應的防范措施。2.公司各部門應加強協作與溝通，共同做好客戶欠費風險管理工作。銷售部門在與客戶簽訂合同或協議時，應嚴格審查付款條款，確保合同的合法性和有效性；財務部門應加強對客戶欠費的監控和分析，及時提供準確的財務信息；法務部門應在必要時提供法律支持，協助公司追討欠費，維護公司的合法權益。3.公司應不斷完善客戶欠費管理制度，加強內部培訓，提高員工對欠費風險管理的認識和能力。同時，應關注行業動態和市場變化，及時調整欠費管理策略，有效防范客戶欠費風險。考核與獎懲考核指標1.銷售部門客戶欠費考核指標主要包括逾期賬款回收率、壞賬率等。逾期賬款回收率=（本期收回的逾期賬款金額÷本期逾期賬款余額）×100%；壞賬率=（本期壞賬核銷金額÷本期應收賬款余額）×100%。2.財務部門客戶欠費考核指標主要包括客戶欠費臺賬準確率、催款通知及時率等。客戶欠費臺賬準確率=（準確記錄的客戶欠費信息筆數÷客戶欠費信息總筆數）×100%；催款通知及時率=（按時發出催款通知的客戶戶數÷應發出催款通知的客戶戶數）×100%。考核周期客戶欠費考核周期為季度考核和年度考核相結合。季度考核于每季度末進行，年度考核于每年年末進行。獎懲措施1.對于在客戶欠費管理工作中表現優秀的部門和個人，公司將給予相應的獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等。具體獎勵標準如下：銷售部門：如季度逾期賬款回收率達到[X]%以上，且壞賬率控制在[X]%以內，給予銷售團隊[X]元的獎金獎勵；如年度逾期賬款回收率達到[X]%以上，且壞賬率控制在[X]%以內，給予銷售團隊負責人[X]元的獎金獎勵，并在晉升、評優等方面予以優先考慮。財務部門：如季度客戶欠費臺賬準確率達到[X]%以上，且催款通知及時率達到[X]%以上，給予財務團隊[X]元的獎金獎勵；如年度客戶欠費臺賬準確率達到[X]%以上，且催款通知及時率達到[X]%以上，給予財務團隊負責人[X]元的獎金獎勵，并在晉升、評優等方面予以優先考慮。2.對于在客戶欠費管理工作中存在失誤或違規行為的部門和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰方式包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。具體處罰標準如下：銷售部門：如季度逾期賬款回收率低于[X]%，或壞賬率超過[X]%，對銷售團隊進行警告批評，并扣發團隊負責人[X]元的績效獎金；如年度逾期賬款回收率低于[X]%，或壞賬率超過[X]%，對銷售團隊負責人進行降職處理，并扣發全年績效獎金。財務部門：如季度客戶欠費臺賬準確率低于[X]%，或催款通知及時率低于[X]%，對財務團隊進行警告批評