企業外匯管理制度?總則制度目的為加強公司外匯業務管理，規范外匯收支行為，防范外匯風險，保障公司資金安全，根據國家外匯管理相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機構涉及外匯業務的活動?；驹瓌t1.合規性原則：嚴格遵守國家外匯管理政策法規，確保外匯業務合法合規。2.風險可控原則：建立健全外匯風險管理機制，有效識別、評估和控制外匯風險。3.審慎經營原則：在開展外匯業務時，保持審慎態度，穩健經營。4.統一管理原則：外匯業務實行統一管理，明確各部門職責，確保業務有序開展。外匯業務管理外匯賬戶管理1.公司根據業務需要，經外匯管理部門批準后，可開立外匯賬戶。外匯賬戶的開立、變更和撤銷應按照規定程序辦理。2.外匯賬戶應嚴格按照規定的用途使用，不得出租、出借或轉讓。3.財務部門應定期核對外匯賬戶余額，確保賬實相符，并及時編制外匯賬戶余額調節表。外匯收支管理1.外匯收入管理公司應及時、足額收取外匯款項，確保外匯收入的真實性和合法性。對于出口收匯，應按照國家外匯管理規定辦理核銷手續。財務部門應定期對出口收匯情況進行統計和分析，發現異常情況及時報告。2.外匯支出管理外匯支出應嚴格按照公司預算和相關審批程序進行，確保支出的合理性和合規性。進口付匯應按照合同約定及時支付，并辦理相關付匯手續。財務部門應加強對外匯支出的審核，防范外匯資金風險。外匯結算管理1.公司應根據業務實際情況選擇合適的外匯結算方式，如信用證、托收、匯款等。2.在選擇外匯結算方式時，應充分考慮結算風險、資金成本和效率等因素。3.財務部門應按照外匯結算業務流程，及時辦理相關結算手續，確保資金安全和結算順利。外匯風險管理風險識別與評估1.公司應建立外匯風險識別和評估機制，定期對各類外匯風險進行識別和評估。2.外匯風險主要包括匯率風險、利率風險、信用風險等。3.通過對市場行情、經濟形勢、政策變化等因素的分析，評估外匯風險對公司的影響程度。風險控制措施1.匯率風險管理合理選擇外匯結算貨幣，盡量減少匯率波動對公司的影響。運用遠期外匯合約、外匯期權等金融工具進行套期保值，鎖定匯率風險。密切關注匯率變動情況，及時調整外匯風險管理策略。2.利率風險管理根據市場利率走勢，合理安排外匯資金的存貸結構，降低利率風險。運用利率互換等金融工具進行利率風險管理。3.信用風險管理加強對交易對手的信用評估，選擇信用良好的合作伙伴。建立健全應收賬款管理制度，及時催收外匯款項，降低信用風險。風險監測與報告1.公司應建立外匯風險監測體系，實時監測外匯市場動態和公司外匯風險狀況。2.財務部門應定期編制外匯風險報告，向公司管理層匯報外匯風險情況及風險管理措施執行情況。3.如發現外匯風險異常情況，應及時報告公司管理層，并采取相應的風險應對措施。外匯業務審批流程外匯賬戶開立審批1.業務部門根據業務需要，填寫《外匯賬戶開立申請表》，詳細說明開戶理由、賬戶用途、預計收支情況等。2.申請表經部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。3.財務部門審核通過后，報公司管理層審批。4.公司管理層審批同意后，由財務部門按照外匯管理部門要求辦理開戶手續。外匯收支審批1.外匯收入審批業務部門收到外匯款項后，填寫《外匯收入審批表》，注明收入來源、金額、結算方式等。審批表經部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。財務部門審核外匯收入的真實性和合法性后，報公司管理層審批。公司管理層審批同意后，財務部門辦理入賬手續。2.外匯支出審批業務部門根據合同約定，填寫《外匯支出審批表》，詳細說明支出用途、金額、結算方式、收款方信息等。審批表經部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。財務部門審核外匯支出的合理性和合規性后，報公司管理層審批。公司管理層審批同意后，財務部門辦理付款手續。外匯結算審批1.選擇外匯結算方式時，業務部門應填寫《外匯結算方式選擇申請表》，說明選擇理由、風險評估等情況。2.申請表經部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。3.財務部門審核通過后，報公司管理層審批。4.公司管理層審批同意后，按照選定的結算方式辦理相關手續。外匯業務操作規范外匯交易操作規范1.外匯交易應通過具有外匯交易資格的金融機構進行，確保交易的合法性和安全性。2.交易人員應嚴格遵守金融機構的交易操作規程，準確錄入交易信息。3.交易完成后，應及時打印交易憑證，并妥善保管。外匯資金收付操作規范1.外匯資金收付應嚴格按照公司審批流程進行，確保資金流向清晰、合規。2.財務人員應認真核對收付憑證與相關合同、發票等資料的一致性，確保收付金額準確無誤。3.收付外匯資金時，應注意防范資金風險，如防范詐騙、洗錢等行為。外匯賬戶管理操作規范1.財務人員應定期登錄外匯賬戶管理系統，查詢賬戶余額和交易明細，及時發現異常情況。2.按照規定定期對外匯賬戶進行對賬，確保賬實相符。3.外匯賬戶密碼應妥善保管，定期更換，防止密碼泄露。外匯業務監督與檢查內部監督1.公司內部審計部門應定期對外匯業務進行審計，檢查外匯業務的合規性、風險管理情況等。2.審計部門應出具審計報告，提出改進建議，并跟蹤整改情況。外部監督1.積極配合外匯管理部門的監督檢查，如實提供相關資料和信息。2.對于外匯管理部門提出的整改要求，應及時制定整改措施，認真落實整改任務。責任追究違規行為界定1.公司員工在外匯業務活動中，如有違反國家外匯管理法律法規、公司外匯管理制度等行為，均屬于違規行為。2.違規行為包括但不限于未經批準擅自開立或變更外匯賬戶、違規收付外匯資金、未按規定進行外匯風險管理等。責任追究措施1.對于違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、降職、撤職等。2.如因違規行為給公司造成經濟損失的，違規人員應承擔相應的賠償責任。