高校現金管理制度?一、總則（一）目的為加強高校現金管理，規范現金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規和財務制度，結合高校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門、各單位涉及現金收支的經濟活動。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法合規。2.實行錢賬分管，相互牽制，確保現金安全。3.嚴格現金收付手續，規范核算流程，保證現金收支準確無誤。4.提高資金使用效率，合理控制現金庫存，減少資金閑置。二、現金收支范圍（一）現金收入范圍1.學生學費、住宿費、培訓費等各項費用的現金繳納。2.少量零星的捐贈收入、贊助收入。3.無法通過銀行轉賬等方式收取的其他現金收入。（二）現金支出范圍1.按規定發放給個人的工資、津貼、補貼、獎金等。2.支付給個人的勞務報酬。3.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。4.結算起點以下的零星支出（結算起點原則上為1000元）。5.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收付管理（一）現金收取1.各部門、各單位收取現金時，必須開具合法有效的收款票據。收款票據應按照規定的格式、內容填寫，字跡清晰，印章齊全。2.收取現金后，應及時將現金繳存學校指定的銀行賬戶，不得坐支現金。當日收取的現金，原則上應在當日繳存銀行；如因特殊情況無法當日繳存的，應經財務部門批準，并妥善保管，確保資金安全。3.收取現金的經辦人員不得擅自將現金借給他人或用于其他非規定用途。（二）現金支付1.現金支付必須符合國家法律法規和學校財務制度的規定，并有合法的原始憑證作為支付依據。原始憑證應真實、合法、完整，包括發票、收據、報銷單等。2.支付現金時，應由領款人在付款憑證上簽字確認。對涉及重大資金支出或特殊情況的現金支付，應經相關領導審批。3.現金支付應通過學校財務部門辦理，不得由其他部門或個人擅自支付現金。財務人員應嚴格審核支付憑證，確保支付金額準確、支付對象合規。4.超過結算起點的支出，原則上應通過銀行轉賬等方式支付；確需支付現金的，應經財務部門負責人批準，并說明原因。四、現金庫存管理（一）庫存限額設定學校根據日常現金收支業務量，合理核定現金庫存限額。庫存限額一般按照35天的日常零星開支所需現金確定。特殊情況下，經開戶銀行批準，庫存限額可適當調整。（二）庫存現金保管1.學校應設置專門的現金保險柜用于存放庫存現金，保險柜應放置在安全可靠的地點，并配備必要的防盜、防火、防潮等設施。2.庫存現金應實行雙人保管制度，由財務部門指定的兩名人員分別掌管保險柜鑰匙和密碼，不得由一人同時保管保險柜的兩把鑰匙。3.財務人員應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或指定的其他人員監盤，盤點結果應記錄在案。如發現賬實不符，應及時查明原因，并按照規定進行處理。（三）現金安全防范1.加強對現金收付人員的安全教育，提高安全防范意識，防止現金被盜、被搶等安全事故的發生。2.現金收付場所應安裝必要的安全監控設備，確保現金收付過程處于監控之下。3.嚴格限制非財務人員進入現金收付工作區域，確因工作需要進入的，應經財務部門負責人批準，并進行登記。五、現金核算與監督（一）現金核算1.學校財務部門應按照國家統一的會計制度，對現金收支業務進行及時、準確的核算。設置現金日記賬，逐筆記錄現金收支情況，做到日清月結。2.現金日記賬應根據審核無誤的現金收付憑證登記，記賬憑證應注明經濟業務內容、金額、日期、憑證編號等信息。3.每月末，財務人員應將現金日記賬余額與庫存現金實際金額進行核對，確保賬實相符。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。（二）現金監督1.學校內部審計部門應定期對現金管理制度的執行情況進行審計監督，檢查現金收支是否合規、庫存現金管理是否安全等。2.財務部門應加強對現金收支業務的日常監督，對不符合規定的現金收支行為及時予以糾正。3.接受上級主管部門、財政部門等相關部門的監督檢查，對檢查中發現的問題，應及時整改落實。六、票據管理（一）票據種類及適用范圍學校使用的現金收款票據主要包括財政監制的行政事業性收費票據、稅務監制的發票等。不同類型的票據適用于相應的經濟業務，不得混用。（二）票據購買與保管1.票據由財務部門統一購買、保管，指定專人負責票據的領購、發放、回收、核銷等工作。2.購買票據時，應按照規定的程序向財政部門或稅務部門申請，確保票據來源合法。3.票據保管人員應設置票據登記簿，詳細記錄票據的種類、數量、起止號碼、領用人、領用時間、歸還時間等信息。4.票據應存放在安全可靠的地點，專柜保管，防止票據丟失、被盜、損壞等情況發生。（三）票據使用與核銷1.各部門、各單位使用票據時，應按照規定的格式和內容填寫，字跡清晰，印章齊全。票據填寫錯誤的，應加蓋"作廢"戳記，并保存全部聯次。2.票據使用完畢后，應及時交回財務部門核銷。核銷時，財務人員應核對票據的使用情況與相關業務記錄是否一致，確保票據使用合規。3.對已核銷的票據存根，應按照規定的期限妥善保管，以備查驗。保管期限屆滿后，經批準方可銷毀。七、違反現金管理制度的處理（一）對違反現金管理制度行為的界定1.未經批準坐支現金。2.超出規定范圍使用現金。3.白條抵庫。4.擅自挪用現金。5.未按規定開具、使用、保管收款票據。6.其他違反現金管理制度的行為。（二）處理措施1.對違反現金管理制度的部門或個人，學校將視情節輕重給予批評教育、警告、罰款等處理。2.對因違反現金管理制度給學校造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。3.對違反現金管理制度且情節嚴重的，將依法依