報帳員管理制度?總則目的為了加強公司財務管理，規范報賬員的報賬行為，提高財務工作效率，確保公司財務信息的真實性、準確性和完整性，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內部所有報賬員。基本原則1.依法合規原則：報賬員的報賬行為必須遵守國家法律法規和公司的各項財務制度。2.誠實守信原則：報賬員應如實提供報賬信息，不得虛報、瞞報、漏報。3.準確及時原則：報賬員應準確填寫報賬憑證，及時辦理報賬手續，確保財務數據的及時性。4.分工負責原則：明確報賬員的職責和權限，實行崗位責任制。報賬員崗位職責報賬員基本職責1.負責收集、整理、審核本部門或本項目的原始憑證，確保原始憑證的真實性、合法性、完整性。2.根據審核無誤的原始憑證，按照公司財務制度規定的格式和要求，準確填寫報賬憑證，并及時提交給財務部門。3.協助財務部門辦理報賬手續，跟蹤報賬進度，及時反饋報賬過程中出現的問題。4.負責與本部門或本項目相關人員溝通協調，解答有關報賬的疑問，確保報賬工作的順利進行。5.定期對本部門或本項目的報賬情況進行統計和分析，為公司財務管理提供參考依據。具體工作內容1.原始憑證收集與整理報賬員應在業務發生后及時收集相關原始憑證，包括發票、收據、報銷單、審批表等。對原始憑證進行分類整理，確保憑證的順序清晰、內容完整。檢查原始憑證的真實性，如發票是否有稅務監制章、印章是否清晰、業務內容是否與實際相符等。審核原始憑證的合法性，確保憑證符合國家法律法規和公司財務制度的規定。核實原始憑證的完整性，包括憑證上的各項信息是否填寫齊全、簽字蓋章是否完備等。2.報賬憑證填寫根據原始憑證的內容，按照公司財務制度規定的報賬科目和格式，準確填寫報賬憑證。報賬憑證應填寫清晰、規范，不得涂改、刮擦、挖補。確保報賬憑證上的金額、日期、摘要、附件張數等信息準確無誤。在報賬憑證上簽字確認，對所填寫內容的真實性、準確性負責。3.報賬手續辦理將填寫好的報賬憑證及相關原始憑證提交給財務部門。配合財務部門對報賬憑證進行審核，如實回答財務人員的詢問，提供必要的解釋和說明。根據財務部門的審核意見，及時修改或補充報賬憑證及相關資料。在財務部門完成報賬審批后，辦理款項支付手續，如領取支票、現金等。妥善保管支付憑證和相關票據，作為報賬的依據。4.溝通協調工作與本部門或本項目的負責人及相關人員保持密切溝通，及時傳達公司財務制度和報賬要求。解答有關報賬的疑問，協助相關人員正確填寫報賬憑證，確保報賬工作的順利進行。對于報賬過程中出現的問題或特殊情況，及時與財務部門溝通協調，尋求解決方案。5.統計與分析工作定期對本部門或本項目的報賬情況進行統計，包括報賬金額、報賬筆數、費用類別等。對統計數據進行分析，找出報賬過程中存在的問題和規律，如費用波動較大的項目、報賬時間集中的月份等。根據分析結果，提出改進建議和措施，為公司財務管理提供參考依據。報賬流程費用報銷流程1.費用發生：員工在開展業務活動過程中發生費用支出，取得合法有效的原始憑證。2.整理粘貼：報賬員對原始憑證進行分類整理，按照公司規定的格式粘貼在報銷單上。3.填寫報銷單：報賬員根據原始憑證內容，準確填寫報銷單的各項信息，包括報銷日期、報銷部門、報銷人、費用項目、金額等。4.部門負責人審批：報銷單經部門負責人審核，確認費用支出的真實性、合理性和必要性，簽署審批意見并簽字。5.財務審核：報賬員將報銷單提交給財務部門，財務人員對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，如有問題及時反饋給報賬員。6.分管領導審批：根據公司規定，需分管領導審批的報銷事項，經分管領導簽署審批意見并簽字。7.總經理審批：重大費用支出或超過一定金額的報銷，需總經理審批。8.報銷支付：財務部門根據審批通過的報銷單，辦理款項支付手續，將報銷款項支付給報銷人。借款流程1.借款申請：員工因工作需要借款時，填寫借款單，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等。2.部門負責人審批：借款單經部門負責人審核，確認借款用途的合理性和必要性，簽署審批意見并簽字。3.財務審核：報賬員將借款單提交給財務部門，財務人員對借款金額、還款計劃等進行審核，如有問題及時反饋給報賬員。4.分管領導審批：根據公司規定，需分管領導審批的借款事項，經分管領導簽署審批意見并簽字。5.總經理審批：重大借款或超過一定金額的借款，需總經理審批。6.借款支付：財務部門根據審批通過的借款單，將借款款項支付給借款人。7.借款歸還：借款人應按照借款單上注明的還款日期及時歸還借款，如需延期還款，應提前辦理相關手續。采購報賬流程1.采購申請：部門根據業務需要提出采購申請，填寫采購申請表，注明采購物品名稱、規格型號、數量、預算金額等。2.審批：采購申請表經部門負責人、分管領導、總經理審批后，交采購部門辦理采購事宜。3.采購執行：采購部門按照審批后的采購申請表進行采購，與供應商簽訂采購合同或協議。4.驗收：采購物品到貨后，由驗收部門進行驗收，填寫驗收單，注明驗收情況、實際到貨數量、質量狀況等。5.報賬：報賬員根據采購合同、發票、驗收單等原始憑證，填寫報賬憑證，按照費用報銷流程辦理報賬手續。報賬憑證要求原始憑證要求1.原始憑證必須是合法有效的票據，包括稅務發票、財政收據等。2.發票應具備以下內容：發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容或商品名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額、發票專用章等。3.發票應加蓋發票專用章，印章應清晰、完整，不得加蓋其他印章或財務專用章。4.原始憑證上的各項內容應填寫齊全、清晰，不得涂改、刮擦、挖補。如有錯誤，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。5.除火車票、飛機票等特殊票據外，原始憑證必須是原件，不得使用復印件報賬。6.自制原始憑證應具備以下內容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額等。報賬憑證填寫要求1.報賬憑證應使用公司統一印制的格式，不得自行設計或使用其他格式。2.報賬憑證應填寫清晰、規范，不得涂改、刮擦、挖補。3.報賬憑證上的各項內容應填寫齊全，包括報賬日期、報賬部門、報賬人、費用項目、金額、摘要、附件張數等。4.報賬憑證上的金額應與原始憑證一致，大寫金額與小寫金額應相符。5.報賬憑證上的摘要應簡明扼要，準確反映經濟業務內容。6.報賬憑證上應簽字確認，包括報賬人、部門負責人、財務審核人、分管領導、總經理等。報賬審批權限費用報銷審批權限1.一般費用報銷：金額在[X]元以下的費用報銷，由部門負責人審批。2.較大金額費用報銷：金額在[X]元至[X]元之間的費用報銷，需分管領導審批。3.重大金額費用報銷：金額在[X]元以上的費用報銷，需總經理審批。借款審批權限1.一般借款：金額在[X]元以下的借款，由部門負責人審批。2.較大金額借款：金額在[X]元至[X]元之間的借款，需分管領導審批。3.重大金額借款：金額在[X]元以上的借款，需總經理審批。采購報賬審批權限1.一般采購報賬：金額在[X]元以下的采購報賬，由部門負責人審批。2.較大金額采購報賬：金額在[X]元至[X]元之間的采購報賬，需分管領導審批。3.重大金額采購報賬：金額在[X]元以上的采購報賬，需總經理審批。報賬時間規定日常報賬時間報賬員應在業務發生后的[X]個工作日內整理好原始憑證，并填寫報賬憑證提交給財務部門。月度報賬時間每月[X]日前，報賬員應將本部門或本項目上月的所有報賬憑證提交給財務部門，以便財務部門進行賬務處理和結賬。特殊情況報賬時間如遇緊急業務或特殊情況需要報賬的，報賬員應及時與財務部門溝通，經財務部門同意后，可在規定時間外辦理報賬手續。報賬監督與檢查內部監督1.財務部門應定期對報賬員的報賬工作進行檢查，包括原始憑證的審核、報賬憑證的填寫、報賬手續的辦理等，發現問題及時督促報賬員整改。2.審計部門應定期對公司的報賬情況進行審計，檢查報賬的真實性、合法性、合規性，發現問題及時提出審計意見和建議。外部監督公司應接受稅務、審計等相關部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供報賬資料和財務信息。違規處理對報賬員的違規處理1.報賬員如有虛報、瞞報、漏報等違規行為，公司將視情節輕重給予警告、罰款、辭退等處理。2.因報賬員違規行為給公司造成經濟損失的，報賬員