用金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司零用金的管理，規范零用金的使用流程，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在日常經營活動中因零星開支所需的零用金管理。（三）定義零用金是指公司為滿足員工日常工作中臨時性、小額費用支出而設立的備用金。二、零用金的核定與領用（一）零用金核定標準1.根據各部門的業務性質、工作內容及實際需求，綜合考慮過往零星費用支出情況，確定各部門零用金的核定額度。2.部門零用金核定額度原則上以滿足該部門一個月左右的零星開支為限，具體額度由財務部會同各部門負責人共同商議確定，并報公司管理層審批。（二）零用金領用流程1.各部門負責人根據本部門零用金核定額度，填寫《零用金申請表》，詳細說明申請零用金的用途、金額等信息，并簽字確認。2.將填寫完整的《零用金申請表》提交至財務部審核。財務部審核人員對申請表中的各項內容進行認真審核，包括申請金額是否合理、用途是否符合規定等，審核無誤后簽字。3.財務部審核通過后，將《零用金申請表》報公司管理層審批。公司管理層根據實際情況進行審批，審批通過后通知財務部辦理零用金發放手續。4.財務部根據審批結果，從公司備用金賬戶中支取相應金額的現金或通過銀行轉賬方式將零用金發放至各部門指定的零用金保管人賬戶。三、零用金的使用（一）使用范圍1.辦公用品、文具、耗材等的采購支出，但單次采購金額較大（具體金額標準由公司另行規定）的除外。2.員工因工作需要發生的市內交通費、郵寄費、小額快遞費等。3.因業務洽談、會議等發生的小額招待費用，但需符合公司的相關招待規定。4.其他因工作需要的臨時性、小額費用支出。（二）使用原則1.零用金必須專款專用，不得挪作他用。2.嚴格控制零用金的支出范圍和金額，確保每一筆支出都合理、合規、必要。3.對于能夠通過銀行轉賬、支票等方式支付的費用，應優先采用此類支付方式，減少現金支出。4.支出憑證必須真實、合法、有效，具備完整的審批手續。（三）使用流程1.員工因工作需要使用零用金時，應填寫《零用金支出申請表》，詳細注明支出事由、金額、收款單位或個人等信息，并附上相關的發票、收據等原始憑證。2.將填寫好的《零用金支出申請表》及原始憑證提交至本部門負責人審批。部門負責人應認真審核支出事項的真實性、合理性及必要性，審核通過后簽字。3.部門負責人審批通過后，將《零用金支出申請表》及原始憑證提交至零用金保管人。零用金保管人對申請表及原始憑證進行再次審核，確保手續齊全、金額準確無誤后，按照審批金額支付現金或進行相關費用報銷。4.零用金保管人在支付現金或報銷費用后，應在原始憑證上加蓋"現金付訖"或"已報銷"章，并在《零用金支出登記簿》上詳細記錄支出日期、事由、金額、收款人等信息。四、零用金的保管（一）保管人員職責1.各部門應指定專人作為零用金保管人，負責本部門零用金的保管、支付及相關記錄工作。2.零用金保管人應妥善保管零用金，確保資金安全，不得將零用金轉借他人或用于個人用途。3.按照規定的使用流程辦理零用金的支付手續，對每一筆支出進行認真審核，確保支出合理、合規、手續齊全。4.定期（至少每周一次）對零用金進行盤點，核對庫存現金余額與《零用金支出登記簿》記錄是否一致，并編制《零用金盤點表》。如發現賬實不符，應及時查明原因，并向部門負責人和財務部報告。（二）保管方式1.零用金應以現金形式保管，存放在專門的保險柜或其他安全可靠的地方。2.保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應由零用金保管人分別保管，不得告知他人。3.為確保資金安全，零用金保管人不得將零用金存放于辦公桌上或其他不安全的地方，離開辦公室時應將零用金鎖入保險柜。五、零用金的補充與核銷（一）零用金補充1.當零用金余額不足時，零用金保管人應及時填寫《零用金補充申請表》，詳細說明零用金余額情況及需要補充的金額，并附上《零用金盤點表》。2.將填寫好的《零用金補充申請表》提交至財務部審核。財務部審核人員對申請表及相關資料進行審核，核實零用金的使用情況及余額是否屬實，審核無誤后簽字。3.財務部審核通過后，按照規定的零用金領用流程，從公司備用金賬戶中支取相應金額補充至各部門零用金賬戶。（二）零用金核銷1.每月末或每季度末，財務部會同各部門對本部門的零用金進行全面清理和核銷。2.零用金保管人應將本部門當月或當季度的《零用金支出申請表》及原始憑證整理齊全，提交至財務部。財務部審核人員對支出憑證的真實性、合法性、合規性進行逐一審核，確保每一筆支出都符合公司規定。3.對于審核通過的支出憑證，財務部予以報銷入賬，并按照實際支出金額核銷各部門的零用金。如發現支出憑證存在問題或不符合規定的情況，財務部有權拒絕報銷，并要求相關人員作出解釋或補充完善相關手續。4.零用金核銷后，財務部應編制《零用金核銷報表》，詳細反映各部門零用金的使用及核銷情況，并報送公司管理層及相關部門。六、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對各部門零用金的管理情況進行審計檢查，包括零用金的核定、領用、使用、保管、補充及核銷等環節。檢查內容主要包括：1.零用金的使用是否符合規定的范圍和標準。2.支出憑證是否真實、合法、有效，審批手續是否齊全。3.零用金保管人是否按照規定履行職責，資金是否安全。4.零用金的補充與核銷是否及時、準確。對于審計檢查中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤督促相關部門進行整改。（二）財務部門監督財務部負責對各部門零用金的日常管理進行監督，定期（至少每月一次）檢查各部門零用金的使用情況、庫存現金余額及《零用金支出登記簿》的記錄情況。如發現異常情況，應及時與相關部門溝通核實，并采取相應的措施。（三）違規處理對于違反本制度規定使用零用金的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于：1.責令退回違規使用的零用金。2.對相關責任人進行批評教育，情節嚴重的給予警告、罰款等處分。3.如因違規使用零用金給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。七、附則（一）解釋權本制度由公司財務部負責解釋。（二）