公司卡管理制度?一、總則（一）目的為加強公司卡的管理，規范公司卡的使用行為，確保公司資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工持有的用于公司業務相關支出的各類公司卡，包括但不限于公務卡、商務卡等。（三）基本原則1.嚴格審批原則：公司卡的申請、使用、報銷等環節均需經過嚴格的審批流程，確保符合公司規定和業務需求。2.專款專用原則：公司卡僅限于用于與公司業務相關的支出，不得用于個人消費等非公司業務用途。3.安全保密原則：員工應妥善保管公司卡及密碼等信息，防止丟失、被盜刷或信息泄露。4.及時報銷原則：員工應在規定時間內將公司卡消費支出進行報銷，避免逾期產生額外費用。二、公司卡的種類及功能（一）公務卡1.定義：公務卡是指公司為員工辦理的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。2.功能：具備一般信用卡的消費結算功能，可在境內外帶有銀聯標識的特約商戶進行消費。支持網上支付等多種支付方式，方便快捷。可享受一定的免息期，在免息期內還款無需支付利息。（二）商務卡1.定義：商務卡是公司為滿足特定商務活動需求而辦理的信用卡，主要用于與商務合作、業務拓展等相關的支出。2.功能：除具備基本消費結算功能外，還可能根據合作銀行及商務需求提供一些專屬服務和優惠，如積分兌換、商務合作優惠等。支持較大額度的消費，以滿足商務活動中的大額支出需求。三、公司卡的申請與審批（一）申請條件1.公司正式員工，且因工作需要經常發生與公司業務相關的支出。2.具備良好的信用記錄，無不良信用行為。3.能夠遵守公司卡管理制度，承擔相應的責任和義務。（二）申請流程1.員工填寫《公司卡申請表》，詳細說明申請公司卡的原因、預計使用范圍及額度需求等信息。2.將申請表提交至所在部門負責人審批，部門負責人應根據員工工作實際情況，審核其申請的合理性，并簽署意見。3.部門負責人審批通過后，申請表流轉至財務部門。財務部門對員工信用狀況進行查詢核實，并根據公司財務狀況和風險控制要求，確定是否給予辦理及批準的信用額度。4.財務部門審核通過后，將申請材料提交至合作銀行辦理公司卡。銀行審核通過后發卡至員工本人。（三）審批權限1.部門負責人負責對本部門員工公司卡申請的必要性和合理性進行初審，重點審核申請用途是否與工作相關。2.財務部門負責對員工信用狀況、公司財務風險及額度合理性進行終審，確保公司卡的申請符合公司整體利益和財務管理制度。四、公司卡的使用與管理（一）卡片保管1.員工領取公司卡后，應立即在卡片背面簽名條上簽名，并妥善保管公司卡，不得隨意轉借他人使用。2.如發現公司卡丟失或被盜刷，應立即向公司財務部門和合作銀行掛失，并按銀行要求辦理掛失及補辦手續。掛失所產生的費用由持卡人承擔。因未及時掛失導致的損失由持卡人負責。（二）密碼管理1.員工應妥善保管公司卡密碼，不得將密碼告知他人。2.在使用公司卡進行消費時，應注意避免在不安全的環境下輸入密碼，防止密碼泄露。（三）使用范圍1.公務卡主要用于支付與公司日常公務活動相關的費用，包括但不限于辦公用品采購、差旅費、會議費、業務招待費等。2.商務卡主要用于支付與公司商務合作、業務拓展等相關的費用，如商務宴請、商務禮品、商務會議費用等。具體使用范圍應根據公司與銀行簽訂的合作協議及公司業務需求確定。（四）消費限額1.根據員工崗位及業務需求，財務部門為每張公司卡設定不同的消費限額。消費限額應既能滿足員工正常業務支出需要，又能有效控制風險。2.如員工因業務需要確需臨時提高消費限額，應提前向財務部門提交書面申請，說明提高限額的原因及預計消費金額等情況，經財務部門審核批準后，方可調整限額。（五）消費記錄與賬單核對1.員工應定期（至少每月一次）登錄銀行官方網站或手機銀行APP，查詢公司卡的消費記錄，確保消費信息準確無誤。2.銀行每月會向持卡人發送公司卡賬單，持卡人應在收到賬單后的[X]個工作日內仔細核對賬單內容。如發現賬單有誤，應及時與銀行客服聯系，進行賬單調整。同時，持卡人應將賬單復印件提交至公司財務部門備案。五、公司卡的報銷管理（一）報銷憑證要求1.員工使用公司卡消費后，應及時取得合法有效的發票及相關消費憑證。發票內容應與消費項目一致，包括發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。2.除發票外，還可能需要提供其他輔助證明材料，如消費清單、合同協議、出差審批單等，以證明消費的真實性、合理性和與公司業務的相關性。（二）報銷流程1.員工在規定時間內（一般為消費發生后的[X]個工作日內），將公司卡消費的發票及相關憑證整理粘貼好，并填寫《公司卡報銷申請表》，詳細注明消費日期、消費金額、消費內容、交易流水號等信息。2.將填寫好的報銷申請表及相關憑證提交至所在部門負責人進行初審。部門負責人應核實消費是否與員工工作職責相關，憑證是否齊全、合規，并簽署審核意見。3.部門負責人初審通過后，報銷申請流轉至財務部門。財務部門對報銷憑證進行再次審核，重點審核發票的真實性、合法性、有效性，消費金額與申請金額是否一致，消費是否符合公司卡使用范圍及相關財務制度規定等。審核無誤后，辦理報銷手續。4.對于不符合報銷規定的支出，財務部門有權拒絕報銷，并向員工說明原因。員工如有異議，可在規定時間內提供補充材料或進行申訴，經財務部門重新審核后確定是否給予報銷。（三）報銷期限1.員工應在公司卡消費后的[X]個工作日內提交報銷申請，特殊情況需延期報銷的，應提前向財務部門說明原因并獲得批準。2.財務部門應在收到員工報銷申請后的[X]個工作日內完成審核及報銷手續。如遇特殊情況無法按時完成的，應及時向員工反饋進度并說明原因。（四）還款管理1.財務部門應根據公司卡賬單信息及員工報銷情況，在免息期內及時足額償還公司卡欠款。2.如因員工報銷不及時或其他原因導致公司卡逾期還款產生利息、滯納金等費用，由相關責任人承擔。六、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對公司卡的使用情況進行檢查，包括消費記錄、報銷憑證、還款情況等，確保公司卡的使用符合公司規定和財務制度。2.審計部門不定期對公司卡管理情況進行審計監督，重點檢查公司卡申請、使用、報銷等環節的合規性，發現問題及時督促整改。（二）外部監督1.配合銀行等外部機構對公司卡的使用情況進行監督檢查，提供相關資料和信息。2.接受稅務等相關部門對公司卡消費及報銷情況的監督檢查，確保公司稅務合規。七、違規處理（一）違規行為界定1.未按本制度規定使用公司卡，將公司卡用于個人消費或非公司業務用途。2.轉借公司卡給他人使用。3.未妥善保管公司卡及密碼，導致公司卡丟失、被盜刷或信息泄露。4.未及時報銷公司卡消費支出，影響公司財務結算和資金周轉。5.提供虛假報銷憑證，騙取公司報銷款項。6.其他違反公司卡管理制度及相關法律法規的行為。（二）處理措施1.對于首次發生輕微違規行為的員工，給予警告處分，并要求其立即整改。2.對于多次違規或違規情節較為嚴重的員工，除責令其退還違規使用的款項外，還將視情節輕重給予相應的經濟處罰，如扣減績效獎金、工資等。3.對于因違規行為給公司造成