t3現金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司現金管理，規范現金收付行為，確保公司資金安全、高效運作，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司的現金收支管理。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法合規。2.實行錢賬分管，確保現金收付業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。3.現金收支業務應及時、準確記錄，做到日清月結，保證賬實相符。4.注重現金安全，采取必要的安全防范措施，防止現金被盜、遺失或挪用。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收付流程（一）現金收入流程1.業務發生：公司各部門或員工開展業務活動，取得現金收入。2.開具票據：收款人員應向付款方開具合法有效的收款票據，如發票、收據等。票據內容應填寫完整、準確，包括日期、金額、付款單位名稱、收款項目等，并加蓋公司財務專用章或發票專用章。3.收款確認：收款人員收到現金后，應立即進行清點，確認金額無誤。對于大額現金收入，應由兩人以上同時清點。4.款項繳存：收款人員應于當日或規定時間內，將現金繳存公司指定的銀行賬戶。繳存時，應填寫現金繳款單，注明繳款日期、收款單位名稱、賬號、款項來源、金額等信息，并將現金與繳款單一并交銀行柜員辦理繳存手續。5.記賬處理：財務部門根據銀行蓋章退回的現金繳款單及相關業務憑證，及時進行賬務處理，借記"庫存現金"科目，貸記相關收入科目。（二）現金支出流程1.申請審批：因業務需要支付現金的部門或個人，應填寫現金支出申請表，注明支出事由、金額、收款單位或個人等信息，并按公司規定的審批流程進行審批。審批流程一般包括部門負責人審核、財務負責人復核、總經理審批等環節。2.領取現金：經審批通過后，申請人憑現金支出申請表到財務部門領取現金。財務人員應根據審批后的申請表金額支付現金，并要求申請人在現金支出憑證上簽字確認。3.支付現金：支付現金時，財務人員應嚴格按照現金使用范圍進行支付，并認真核對收款單位或個人的身份信息。對于支付給個人的現金，應要求收款人當面簽收。4.記賬處理：財務部門根據現金支出憑證及相關審批文件，及時進行賬務處理，借記相關成本費用科目，貸記"庫存現金"科目。四、現金庫存管理1.公司應根據日常現金收支業務量，合理核定現金庫存限額。現金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。2.財務部門應嚴格遵守現金庫存限額規定，不得超限額留存現金。超過庫存限額的現金應及時繳存銀行。3.現金庫存應存放于公司指定的保險柜內，并確保保險柜安全可靠，具備必要的防盜、防火、防潮等設施。4.財務人員應定期對現金庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或指定專人負責，每月至少進行一次全面盤點，并編制現金盤點表。盤點表應包括現金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等內容。如發現賬實不符，應及時查明原因，并按規定進行處理。5.如因特殊情況需要增加現金庫存限額，應提前向公司財務負責人提出申請，經總經理批準后，報開戶銀行核準。五、現金收付憑證管理1.現金收付業務必須取得或填制合法有效的原始憑證。原始憑證應具備以下基本內容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額等。2.財務人員應認真審核現金收付憑證，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性等。對于不符合規定的憑證，應拒絕受理，并要求經辦人員重新填制或補充完整。3.現金收付憑證應按照編號順序妥善保管，不得隨意銷毀或遺失。記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證填制，確保會計記錄的準確性和規范性。4.財務部門應定期對現金收付憑證進行整理、裝訂和歸檔，歸檔期限按照國家會計檔案管理規定執行。歸檔后的憑證應便于查閱和保管，以備審計、稅務等部門檢查。六、現金業務監督與檢查1.公司內部審計部門應定期對現金管理制度的執行情況進行審計監督，檢查現金收支業務的合法性、合規性、準確性及內部控制制度的有效性。審計人員應通過查閱憑證、核對賬目、實地盤點等方式進行審計，并出具審計報告。2.財務部門應加強對現金業務的日常監督，定期對現金收支情況進行統計分析，及時發現和解決存在的問題。如發現異常情況，應及時向財務負責人報告，并采取相應措施進行處理。3.公司應接受開戶銀行及其他相關部門的監督檢查，如實提供現金收支資料，積極配合有關部門的工作。對于檢查中發現的問題，應及時整改，確保公司現金管理工作符合法律法規及監管要求。七、現金業務的崗位設置與職責分工1.出納崗位負責公司現金的收付、保管及日記賬的登記工作。嚴格按照現金使用范圍和審批程序辦理現金收支業務，確保現金收付的準確性和合法性。每日終了，應及時盤點現金，做到日清月結，保證賬實相符。定期編制現金流量報表，向財務負責人匯報現金收支情況。妥善保管現金及相關票據、印章，確保現金安全。2.會計崗位負責審核現金收付憑證，編制記賬憑證，登記總賬及相關明細賬。定期與出納核對現金賬目，確保賬賬相符。協助財務負責人進行現金管理相關工作，如現金庫存限額的核定、現金盤點的監督等。參與公司財務分析工作，提供與現金管理相關的財務數據和分析報告。3.財務負責人崗位全面負責公司現金管理制度的制定、完善和監督執行。審核現金收支計劃和重大現金支出項目，確保資金使用合理、安全。定期組織現金盤點工作，對現金管理中存在的問題提出整改意見和建議。協調與銀行等金融機構的關系，保障公司現金業務的正常開展。對公司現金管理工作的合規性、有效性負責，向上級領導匯報現金管理情況。八、現金業務的風險防范與應急處理（一）風險防范1.加強現金管理內部控制，嚴格執行錢賬分管制度，確保現金收付業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。2.提高財務人員的業務素質和風險意識，加強對現金管理相關法律法規和公司制度的培訓，使其熟悉現金收支業務流程和風險防范措施。3.安裝必要的安全防范設備，如監控攝像頭、報警裝置等，加強對現金存放場所的安全保衛工作。4.定期對現金管理業務進行內部審計和自查自糾，及時發現和糾正存在的問題，堵塞管理漏洞。（二）應急處理1.如發生現金被盜、遺失或其他意外情況，財務人員應立即向財務負責人報告，并保護好現場。2.財務負責人應及時組織相關人員進行調查和處理，采取必要的措施挽回損失。如向公安機關報案、通知開戶銀行掛失止付等。3.對現金損失情況進行詳細記錄和分析，查明原因，分清責任。如因人為原因造成損失，應追究相關人員的責任；如因不可抗力等原因造成損