凈資本管理制度?一、總則（一）目的為加強公司風險管理，確保公司凈資本等風險控制指標持續符合監管要求，保障公司穩健運營，特制定本凈資本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司。（三）基本原則1.合規性原則嚴格遵守國家法律法規、監管機構的各項規定，確保公司凈資本管理活動合法合規。2.全面性原則涵蓋公司各類業務和資產，對凈資本進行全方位、全過程管理。3.審慎性原則充分考慮各種風險因素，采用謹慎的風險計量方法和標準，確保凈資本能夠有效覆蓋風險。4.動態調整原則根據公司業務發展、市場變化及風險狀況，及時對凈資本管理策略和指標進行動態調整。二、凈資本定義與計算（一）凈資本定義凈資本是指根據公司資產負債狀況和業務范圍，采用一定的風險調整方法計算的，公司可用于抵御風險的資本數額。（二）凈資本計算公式凈資本=凈資產金融資產的風險調整其他資產的風險調整或有負債的風險調整±中國證監會認定或核準的其他調整項目1.凈資產的確定凈資產是指公司資產負債表中的所有者權益，按照企業會計準則的規定計算。2.金融資產的風險調整（1）分類及風險權重根據金融資產的類別、流動性、信用風險等因素，將金融資產劃分為不同類別，并賦予相應的風險權重。現金類資產，風險權重為0%。國債、央行票據、政策性金融債等，風險權重為0%。其他上市流通的證券投資，根據其市場表現、發行人信用狀況等因素確定風險權重，一般在10%100%之間。未上市股權及其他投資，風險權重較高，一般在50%100%之間。（2）風險調整計算方法金融資產的風險調整=金融資產余額×風險權重3.其他資產的風險調整對于除金融資產以外的其他資產，如固定資產、無形資產等，根據其性質和風險狀況，確定適當的風險調整系數進行計算。風險調整系數由公司風險管理部門根據實際情況定期評估和調整。4.或有負債的風險調整或有負債是指公司因或有事項而可能承擔的潛在義務，如未決訴訟、未到期擔保等。根據或有負債的性質、金額及發生可能性，確定相應的風險調整系數進行計算。風險調整系數由公司風險管理部門根據實際情況定期評估和調整。5.其他調整項目中國證監會認定或核準的其他調整項目，如監管機構要求的特定風險準備等，按照相關規定進行計算和調整。三、凈資本風險控制指標（一）風險覆蓋率風險覆蓋率=凈資本/各項風險資本準備之和×100%各項風險資本準備包括信用風險資本準備、市場風險資本準備、操作風險資本準備等。公司應當確保風險覆蓋率不低于100%。（二）資本杠桿率資本杠桿率=核心凈資本/表內外資產總額×100%公司應當確保資本杠桿率不低于8%。（三）流動性覆蓋率流動性覆蓋率=優質流動性資產/未來30天現金凈流出量×100%公司應當確保流動性覆蓋率不低于100%。（四）凈穩定資金率凈穩定資金率=可用穩定資金/所需穩定資金×100%公司應當確保凈穩定資金率不低于100%。四、凈資本管理職責分工（一）董事會1.負責審批公司凈資本管理制度及其修訂。2.監督公司凈資本管理工作，確保公司凈資本等風險控制指標符合監管要求。3.根據公司發展戰略和風險狀況，決定公司凈資本管理的重大事項。（二）管理層1.組織實施公司凈資本管理制度，確保各項管理措施有效執行。2.定期向董事會報告公司凈資本管理情況，提出改進建議和措施。3.根據董事會授權，負責公司凈資本管理的日常決策和協調工作。（三）風險管理部門1.負責制定和完善公司凈資本管理的風險計量模型、方法和標準。2.定期計算和監測公司凈資本等風險控制指標，及時發現風險隱患并提出預警。3.對公司業務活動進行風險評估，為凈資本管理提供風險數據支持和分析報告。4.協助管理層制定和調整凈資本管理策略，確保公司風險與資本相匹配。（四）財務部門1.負責準確核算公司資產、負債、所有者權益等財務數據，為凈資本計算提供基礎信息。2.協助風險管理部門進行凈資本計算和分析，確保財務數據的準確性和及時性。3.按照監管要求和公司制度，及時足額計提各項風險準備和其他調整項目。4.配合公司其他部門做好凈資本管理相關工作，提供財務支持和建議。（五）業務部門1.在開展業務活動時，嚴格遵守公司凈資本管理制度，確保業務發展與公司凈資本狀況相適應。2.及時向風險管理部門和財務部門提供業務相關數據和信息，配合做好凈資本管理工作。3.根據公司凈資本管理要求，合理調整業務規模和結構，控制業務風險。五、凈資本監測與預警（一）監測頻率風險管理部門應當每日對公司凈資本等風險控制指標進行監測，及時掌握公司凈資本狀況及其變化趨勢。（二）預警指標設定1.根據監管要求和公司實際情況，設定凈資本等風險控制指標的預警值。當指標接近或達到預警值時，發出預警信號。2.預警值設定原則以監管標準為基礎，適當高于監管要求，確保公司在面臨一定風險波動時仍能保持合規。綜合考慮公司歷史數據、業務發展趨勢、市場環境等因素，具有一定的前瞻性和合理性。（三）預警信息發布與處理1.風險管理部門在監測到預警信號后，應立即向管理層報告，并同時通報相關業務部門和財務部門。2.管理層接到預警信息后，應及時組織召開專題會議，分析原因，研究制定應對措施。3.業務部門和財務部門根據各自職責，按照管理層要求采取相應的措施，如調整業務規模、優化資產結構、補充資本等，以改善公司凈資本狀況，消除或降低風險。4.風險管理部門持續跟蹤預警指標的變化情況，直至預警信號解除，并將整個預警處理過程記錄在案。六、凈資本調整與補充機制（一）主動調整1.當公司業務發展需要調整凈資本水平時，管理層應提前制定調整計劃，明確調整目標、方式和時間安排。2.調整方式包括但不限于：增加或減少注冊資本，直接補充凈資本。優化資產結構，出售高風險資產，降低風險調整后的資產余額，從而提高凈資本。調整業務布局，收縮高風險業務規模，減少風險資本占用。通過利潤留存、發行債券等方式籌集資金，補充凈資本。（二）被動調整1.當公司凈資本等風險控制指標不符合監管要求時，必須立即采取措施進行調整，使其盡快恢復到合規水平。2.被動調整措施包括但不限于：暫停部分高風險業務，減少風險資本占用。加快資產處置進度，回籠資金補充凈資本。增加風險準備計提，進一步降低凈資本計算基數。尋求外部資金支持，如引入戰略投資者、申請銀行貸款等。（三）補充機制1.資本補充渠道內部積累：通過公司盈利留存，逐年增加凈資產，補充凈資本。股權融資：根據公司發展戰略和資本需求，適時進行股權融資，如首次公開發行股票（IPO）、增發新股、配股等，募集資金用于補充凈資本。債務融資：合理運用債務融資工具，如發行公司債券、短期融資券、中期票據等，籌集資金補充凈資本。但債務融資應控制在合理范圍內，避免過度負債增加公司財務風險。其他方式：如引入戰略投資者、資產證券化等，拓寬資本補充渠道。2.補充計劃制定與執行財務部門會同風險管理部門根據公司凈資本狀況、業務發展規劃和資本需求預測，制定資本補充計劃。資本補充計劃應明確補充目標、補充方式、時間安排和資金來源等內容，并報董事會審批。公司各相關部門按照董事會批準的資本補充計劃，積極組織實施，確保補充資金及時足額到位，有效提升公司凈資本水平。七、凈資本管理監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對公司凈資本管理制度的執行情況進行審計檢查，評估凈資本管理的有效性和合規性。2.審計檢查內容包括但不限于：凈資本計算方法的準確性和一致性。風險控制指標的監測與預警機制運行情況。凈資本調整與補充機制的執行情況。各部門在凈資本管理工作中的職責履行情況。3.內部審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）合規檢查監督1.合規管理部門定期對公司凈資本管理活動進行合規檢查，確保公司各項業務操作和管理行為符合法律法規和監管要求。2.合規檢查內容包括但不限于：凈資本管理制度與監管規定的相符性。業務部門在凈資本約束下的業務開展合規情況。風險控制指標的計算和披露是否準確、及時、完整。3.合規管理部門應及時向管理層報告合規檢查結果，對發現的違規問題提出整改意見，并督促相關部門限期整改。（三）監管部門檢查配合1.積極配合監管機構對公司凈資本管理情況的現場檢查和非現場監管工作。2.按照監管要求，及時、準確地提供