存貨管理制度?目的為了加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨管理流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及存貨采購(gòu)、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)等相關(guān)活動(dòng)的部門(mén)和人員。基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、價(jià)值記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，反映公司真實(shí)的存貨狀況。2.安全性原則：采取有效措施保障存貨不受損壞、丟失、被盜等，確保存貨安全。3.效益性原則：合理控制存貨水平，避免積壓或缺貨，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理存貨相關(guān)業(yè)務(wù)，保證信息傳遞及時(shí)，決策依據(jù)準(zhǔn)確。存貨管理職責(zé)分工采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，編制存貨采購(gòu)計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行情況。3.確保所采購(gòu)存貨的質(zhì)量符合要求，及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)出領(lǐng)用等日常管理工作。2.建立存貨臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的收發(fā)存情況，定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目。3.對(duì)存貨進(jìn)行分類(lèi)存放，確保存貨存放安全、有序，便于盤(pán)點(diǎn)和查找。4.負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的安全保衛(wèi)工作，防止存貨被盜、損壞等情況發(fā)生。生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用存貨，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中存貨的短缺或剩余情況，協(xié)助采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)做好存貨管理工作。財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定存貨核算辦法，對(duì)存貨進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。2.定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)核對(duì)存貨賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.參與存貨盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。4.分析存貨成本，為公司存貨管理決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。存貨采購(gòu)管理采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)于每月末根據(jù)公司下月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)以及當(dāng)前存貨庫(kù)存狀況，編制下月存貨采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出所需采購(gòu)存貨的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。3.在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮存貨的安全庫(kù)存、采購(gòu)周期、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)潛在供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。2.選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，評(píng)估其供貨質(zhì)量、交貨及時(shí)性、售后服務(wù)等方面的表現(xiàn)。對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或更換。采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)貨物的詳細(xì)信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容。2.在下達(dá)采購(gòu)訂單前，應(yīng)對(duì)采購(gòu)訂單的內(nèi)容進(jìn)行審核，確保訂單信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.采購(gòu)訂單下達(dá)后，應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持溝通，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。采購(gòu)驗(yàn)收1.存貨到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)到貨存貨的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格的存貨，應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨或換貨手續(xù)。存貨存儲(chǔ)管理倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.根據(jù)公司存貨的特點(diǎn)和管理要求，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行合理規(guī)劃和布局。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)劃分為不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)等。2.對(duì)不同類(lèi)型的存貨應(yīng)進(jìn)行分類(lèi)存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明存貨的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、批次等信息，便于查找和管理。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的存儲(chǔ)設(shè)備，如貨架、貨柜、托盤(pán)等，確保存貨存放安全、有序。存貨入庫(kù)1.驗(yàn)收合格的存貨，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)注明存貨的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱(chēng)等信息。2.將入庫(kù)存貨按照規(guī)定的存儲(chǔ)區(qū)域和位置進(jìn)行存放，并更新存貨臺(tái)賬。3.在存貨入庫(kù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)存貨的質(zhì)量證明文件、送貨清單等資料，并妥善保管。存貨保管1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，確保存貨的數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)狀態(tài)等符合要求。2.對(duì)于易受潮、易變質(zhì)、易損壞的存貨，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如防潮、防蟲(chóng)、防火、防盜等。3.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全保衛(wèi)工作，限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，防止存貨被盜、損壞等情況發(fā)生。存貨出庫(kù)1.根據(jù)公司內(nèi)部的領(lǐng)料單、銷(xiāo)售發(fā)貨單等憑證，倉(cāng)庫(kù)管理人員辦理存貨出庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)注明存貨的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)或客戶(hù)名稱(chēng)等信息。2.按照先進(jìn)先出的原則，安排存貨出庫(kù)，確保存貨的質(zhì)量和價(jià)值。3.在存貨出庫(kù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)出庫(kù)憑證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，確保存貨發(fā)出的合理性。存貨領(lǐng)用管理領(lǐng)用申請(qǐng)1.各部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫(xiě)存貨領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用存貨的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字后，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。領(lǐng)用審批1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)的合理性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)用數(shù)量是否合理、領(lǐng)用用途是否符合規(guī)定等。2.對(duì)于金額較大或重要的存貨領(lǐng)用申請(qǐng)，應(yīng)報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。存貨發(fā)放1.經(jīng)審批通過(guò)的領(lǐng)用申請(qǐng)，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)按照審批后的數(shù)量發(fā)放存貨，并在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)更新存貨臺(tái)賬，記錄存貨的發(fā)出情況。存貨盤(pán)點(diǎn)管理盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每年末制定存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員安排、盤(pán)點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備1.在盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行清理和整理，確保存貨擺放整齊、標(biāo)識(shí)清晰。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)的盤(pán)點(diǎn)表格、賬冊(cè)等資料。3.組織盤(pán)點(diǎn)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉盤(pán)點(diǎn)流程和方法。實(shí)地盤(pán)點(diǎn)1.按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，組織盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)采用點(diǎn)數(shù)、稱(chēng)重、測(cè)量等方法，對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行逐一核對(duì)。2.在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)如實(shí)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行記錄。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整存貨賬目，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。存貨核算管理核算方法選擇1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司存貨的特點(diǎn)和管理要求，選擇合適的存貨核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。2.存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照選定的存貨核算方法，對(duì)存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。2.及時(shí)記錄存貨的增減變動(dòng)情況，確保存貨賬目準(zhǔn)確反映公司的存貨狀況。3.定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)核對(duì)存貨賬目，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)報(bào)表披露1.在財(cái)務(wù)報(bào)表中，應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，對(duì)存貨的金額、分類(lèi)、計(jì)價(jià)方法等信息進(jìn)行準(zhǔn)確披露。2.提供存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提情況，反映存貨的實(shí)際價(jià)值。存貨成本控制成本預(yù)算編制1.采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制存貨成本預(yù)算。存貨成本預(yù)算應(yīng)包括采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、管理成本等方面的內(nèi)容。2.成本預(yù)算應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后實(shí)施，并作為存貨成本控制的依據(jù)。成本控制措施1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式，降低采購(gòu)成本。同時(shí)，合理控制采購(gòu)批量，減少采購(gòu)費(fèi)用。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)優(yōu)化倉(cāng)庫(kù)布局，提高倉(cāng)庫(kù)空間利用率，降低存儲(chǔ)成本。加強(qiáng)存貨保管，減少存貨損耗。3.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，提高工作效率，減少存貨管理過(guò)程中的不必要開(kāi)支。成本分析與考核1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨成本進(jìn)行分析，對(duì)比成本預(yù)算與實(shí)際發(fā)生情況，找出成本差異的原因。2.根據(jù)成本分析結(jié)果，對(duì)相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行考核，激勵(lì)其采取有效措施控制存貨成本。存貨風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、存貨積壓或缺貨風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)簽訂長(zhǎng)期采購(gòu)合同、套期保值等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)。2.對(duì)于供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)供應(yīng)商管理，建立備用供應(yīng)商機(jī)制，降低供應(yīng)中斷的風(fēng)險(xiǎn)。3.為避免存貨積壓或缺貨風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和庫(kù)存管理，合理控制存貨水平。4.對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)的保險(xiǎn)，降低損失。