企業稅務風險控制的方法試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于企業稅務風險控制的方法？

A.建立健全稅務管理制度

B.加強稅務人員培訓

C.定期進行稅務自查

D.遵守國家稅收法律法規

E.延長納稅申報期限

2.企業稅務風險控制的主要內容包括哪些？

A.稅收政策風險

B.稅務申報風險

C.稅務審計風險

D.稅收籌劃風險

E.稅收合規風險

3.以下哪些行為可能會增加企業的稅務風險？

A.未按時申報納稅

B.偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證

C.遵守國家稅收法律法規

D.利用稅收優惠政策進行籌劃

E.采取虛假的計稅依據

4.企業稅務風險控制的目的是什么？

A.避免稅收處罰

B.保障企業合法權益

C.提高稅收籌劃水平

D.提高企業經濟效益

E.促進企業發展

5.以下哪些屬于企業稅務風險管理的關鍵環節？

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應對

D.風險監控

E.風險報告

6.企業稅務風險控制的基本原則有哪些？

A.預防為主

B.綜合管理

C.制度保障

D.依法合規

E.優化服務

7.企業稅務風險控制的主要措施有哪些？

A.建立健全稅務管理制度

B.加強稅務人員培訓

C.定期進行稅務自查

D.遵守國家稅收法律法規

E.加強與稅務機關的溝通

8.以下哪些屬于企業稅務風險控制的策略？

A.避稅策略

B.逃稅策略

C.避險策略

D.應對策略

E.籌劃策略

9.企業稅務風險控制的關鍵是？

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應對

D.風險監控

E.風險報告

10.企業稅務風險控制的效果如何衡量？

A.稅收合規性

B.稅收籌劃水平

C.稅收處罰情況

D.企業經濟效益

E.企業發展狀況

11.企業稅務風險控制中，風險識別的方法有哪些？

A.文件審查法

B.詢問法

C.觀察法

D.案例分析法

E.專家咨詢法

12.企業稅務風險控制中，風險評估的方法有哪些？

A.定性分析

B.定量分析

C.風險矩陣法

D.風險樹法

E.敏感性分析法

13.企業稅務風險控制中，風險應對的方法有哪些？

A.風險規避

B.風險減輕

C.風險轉移

D.風險接受

E.風險控制

14.企業稅務風險控制中，風險監控的方法有哪些？

A.定期檢查

B.不定期檢查

C.內部審計

D.外部審計

E.稅務機關檢查

15.企業稅務風險控制中，風險報告的方法有哪些？

A.定期報告

B.不定期報告

C.口頭報告

D.書面報告

E.電子報告

16.企業稅務風險控制中，稅務管理制度應包括哪些內容？

A.稅務申報制度

B.稅收籌劃制度

C.稅務檔案管理制度

D.稅務人員管理制度

E.稅務處罰制度

17.企業稅務風險控制中，稅務人員培訓應包括哪些內容？

A.稅收法律法規

B.稅收政策

C.稅務申報

D.稅收籌劃

E.稅務審計

18.企業稅務風險控制中，稅務自查應包括哪些內容？

A.稅務申報情況

B.稅收籌劃情況

C.稅務檔案管理情況

D.稅務人員管理情況

E.稅務處罰情況

19.企業稅務風險控制中，加強與稅務機關的溝通有哪些好處？

A.提高稅收籌劃水平

B.保障企業合法權益

C.避免稅收處罰

D.促進企業發展

E.提高企業經濟效益

20.企業稅務風險控制的意義是什么？

A.保障企業合法權益

B.避免稅收處罰

C.提高稅收籌劃水平

D.促進企業發展

E.提高企業經濟效益

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業稅務風險控制是企業財務管理的重要組成部分。（）

2.企業稅務風險控制的目的主要是為了逃避稅收。（）

3.企業在進行稅務風險控制時，應當優先考慮稅收籌劃。（）

4.稅務自查是企業稅務風險控制的有效手段之一。（）

5.企業稅務風險控制中，風險評估的結果應當及時反饋給管理層。（）

6.企業稅務風險控制過程中，應當遵循“預防為主”的原則。（）

7.企業稅務風險控制中，稅務人員培訓應當定期進行。（）

8.企業稅務風險控制中，加強與稅務機關的溝通可以降低稅務風險。（）

9.企業稅務風險控制中，稅務檔案管理是企業稅務風險控制的基礎。（）

10.企業稅務風險控制的效果可以通過稅收合規性來衡量。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業稅務風險控制的基本流程。

2.企業在進行稅務風險控制時，如何識別和評估稅收政策風險？

3.企業稅務風險控制中，如何通過稅務自查來降低風險？

4.企業稅務風險控制中，如何加強與稅務機關的溝通與合作？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業稅務風險控制對企業經營的重要性及其對企業發展戰略的影響。

2.結合實際案例，分析企業稅務風險控制失敗的原因及預防措施。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.A,B,C,D

解析思路：企業稅務風險控制的方法包括建立健全稅務管理制度、加強稅務人員培訓、定期進行稅務自查、遵守國家稅收法律法規等。

2.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制的主要內容包括稅收政策風險、稅務申報風險、稅務審計風險、稅收籌劃風險、稅收合規風險等。

3.A,B,E

解析思路：未按時申報納稅、偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證、采取虛假的計稅依據等行為都會增加企業的稅務風險。

4.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制的目的包括避免稅收處罰、保障企業合法權益、提高稅收籌劃水平、提高企業經濟效益、促進企業發展。

5.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險管理的關鍵環節包括風險識別、風險評估、風險應對、風險監控、風險報告。

6.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制的基本原則包括預防為主、綜合管理、制度保障、依法合規、優化服務。

7.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制的主要措施包括建立健全稅務管理制度、加強稅務人員培訓、定期進行稅務自查、遵守國家稅收法律法規、加強與稅務機關的溝通。

8.A,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制的策略包括避稅策略、避險策略、應對策略、籌劃策略。

9.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制的關鍵在于風險識別、風險評估、風險應對、風險監控、風險報告。

10.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制的效果可以通過稅收合規性、稅收籌劃水平、稅收處罰情況、企業經濟效益、企業發展狀況來衡量。

11.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制中，風險識別的方法包括文件審查法、詢問法、觀察法、案例分析法、專家咨詢法。

12.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制中，風險評估的方法包括定性分析、定量分析、風險矩陣法、風險樹法、敏感性分析法。

13.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制中，風險應對的方法包括風險規避、風險減輕、風險轉移、風險接受、風險控制。

14.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制中，風險監控的方法包括定期檢查、不定期檢查、內部審計、外部審計、稅務機關檢查。

15.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制中，風險報告的方法包括定期報告、不定期報告、口頭報告、書面報告、電子報告。

16.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制中，稅務管理制度應包括稅務申報制度、稅收籌劃制度、稅務檔案管理制度、稅務人員管理制度、稅務處罰制度。

17.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制中，稅務人員培訓應包括稅收法律法規、稅收政策、稅務申報、稅收籌劃、稅務審計。

18.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制中，稅務自查應包括稅務申報情況、稅收籌劃情況、稅務檔案管理情況、稅務人員管理情況、稅務處罰情況。

19.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制中，加強與稅務機關的溝通可以保障企業合法權益、避免稅收處罰、提高稅收籌劃水平、促進企業發展、提高企業經濟效益。

20.A,B,C,D,E

解析思路：企業稅務風險控制的意義在于保障企業合法權益、避免稅收處罰、提高稅收籌劃水平、促進企業發展、提高企業經濟效益。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.正確

2.錯誤

3.錯誤

4.正確

5.正確

6.正確

7.正確

8.正確

9.正確

10.正確

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.企業稅務風險控制的基本流程包括：風險識別、風險評估、風險應對、風險監控、風險報告。

2.企業在進行稅務風險控制時，識別和評估稅收政策風險的方法包括：研究稅收政策變化、分析行業稅收政策、評估政策實施對企業的影響等。

3.企業稅務風險控制中，通過稅務自查來降低風險的方法包括：定期審查財務報表、核實稅務申報信息、檢查稅收籌劃方案等。

4.企業稅務風險控制中，加強與稅務機關的溝通與合作的方法包括：定期向稅務機關匯報稅務情況、積極參與稅務機關組織的培訓和活動、及時解決稅務爭議等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.企業稅務風險控制對企業經營的重要性及其對企業發展戰略的影響：

-重要性：降低稅務風險，避免稅收處罰，提高企業合規性，增強企業信