任務(wù)書學(xué)生姓名學(xué)號專業(yè)班級指導(dǎo)教師職稱單位畢業(yè)論文題目上海回力公司資金管理存在的問題及完善對策畢業(yè)論文主要內(nèi)容和要求：主要內(nèi)容：本文運(yùn)用會計學(xué)等相關(guān)理論，采用理論與案例相結(jié)合的方法，從籌資管理、投資管理、運(yùn)營資金管理、資金管理制度和資金管理保障措施五方面發(fā)現(xiàn)上海回力資金管理中存在的問題，進(jìn)而對于所存在的問題進(jìn)行研究并提出對策，從而健全資金管理體系，提高資金利用率。要求：論文撰寫要求思路清晰、內(nèi)容充實(shí)、論點(diǎn)明確，論據(jù)充分，論證嚴(yán)密，語言通順。撰寫論文前應(yīng)首先閱讀相關(guān)的研究資料，掌握學(xué)術(shù)前沿動態(tài)，對相關(guān)理論著作要很好的把握，提高理論水平及思想深度。根據(jù)開題報告和老師提出的意見對論文提綱進(jìn)行修改，確定大綱后認(rèn)真撰寫畢業(yè)論文。撰寫論文結(jié)束后要根據(jù)老師的修改意見，認(rèn)真反復(fù)的修改論文，并按照要求參加畢業(yè)論文的答辯，嚴(yán)格按照論文進(jìn)度安排進(jìn)行論文的寫作。畢業(yè)論文主要參考資料：[1]王華.中國集團(tuán)公司資金管理：理論實(shí)踐與案例[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社，2011:5-7.[2]（李明杰,張曉華,2022).集團(tuán)式企業(yè)資金管理控制研究[J].商業(yè)現(xiàn)代化,2022,(20):72-72.[3](王麗娜,劉建平,2023).如何加強(qiáng)上海回力鞋業(yè)企業(yè)集團(tuán)資金管理[J].企業(yè)研究,2021,(24):149-150.[4](王子銘,陳梓萱,2021).淺議上海回力鞋業(yè)企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理[J].財經(jīng)界,2020,(10):24.[5](楊雪峰,吳婷麗,2021).關(guān)于健身運(yùn)動鞋企業(yè)資金管理風(fēng)險防范的思考[J].會計審計,2019,(5):114.[6](黃國華,趙曉宇,2019).基于渠道理論的營運(yùn)資金管理探討[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2022,(1):154-155.[7](何子和,周冬梅,2019).加強(qiáng)上海回力鞋業(yè)內(nèi)部控制提高企業(yè)資金管理效率[J].商業(yè)會計,2021,(1):50-51.[8](林嘉怡,錢曉蓉,2019).新形勢下上海回力鞋業(yè)企業(yè)強(qiáng)化營運(yùn)資金管理的探索[J].改革與戰(zhàn)略,2012,(12):121-124.[9](龔文濤,賈志明,2023).分析企業(yè)營運(yùn)資金管理[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2021,(4):112.[10]鄭宇航,馬宏偉.云南白藥營運(yùn)資金管理研究[D].昆明理工大學(xué),2022.[11]蔡春梅,趙明慧.S健身運(yùn)動鞋集團(tuán)資金集中管理優(yōu)化方案[D].蘭州大學(xué),2021.[12]劉曉麗,羅志強(qiáng).集團(tuán)企業(yè)資金管理存在問題與對策[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2023,(14):20-22.[13]韓雪琳,丁澤宇,大型企業(yè)集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略實(shí)施探討[J].現(xiàn)代營銷,2021,(12):20-20.[14]MichaelZurMuehlen,J.LeonZhao.TutorialWorkflowandProcessAutomationintheAgeofE-Business[J].BusinessOperationsManagement:216(3):3-22.[15]W.Steyn,W.D.Hamman,E.vd.M.Smit."TheDangerofHighGrowthCombinedwithaLargeNon-cashWorkingCapitalBase-ADescriptiveAnalysis"[J].JournalofBusinessManage2022(4)55-56[17]TonydeCaux.UnderstandingInternationalCorporateTreasury[J].FinancialExecutive.2009(8):43-45.畢業(yè)論文應(yīng)完成的主要工作：利用中國知網(wǎng)、維普、萬方等數(shù)據(jù)庫完成與畢業(yè)論文相關(guān)內(nèi)容的論文的檢索；利用圖書館的圖書資源查閱相關(guān)的理論內(nèi)容；充分的利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行資料的檢索收集。與實(shí)習(xí)相關(guān)的選題要注意在實(shí)習(xí)過程中觀察收集相關(guān)的數(shù)據(jù)；要做實(shí)證方面的論文要多方面搜集相關(guān)的地區(qū)及國家發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。認(rèn)真撰寫開題報告，并對開題報告中指導(dǎo)教師所提出的意見進(jìn)行修改。認(rèn)真撰寫論文，并根據(jù)指導(dǎo)教師的意見進(jìn)行修改。論文定稿之后，按照要求進(jìn)行畢業(yè)論文的答辯。畢業(yè)論文進(jìn)度安排：序號畢業(yè)論文各階段內(nèi)容時間安排備注1確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務(wù)書2016-10-15至2016-10-312編寫論文提綱，撰寫開題報告，進(jìn)行開題。2016-11-1至2016-11-203實(shí)習(xí)期間進(jìn)行一步查找資料，作社會調(diào)查。2016-11-21至2016-11-304撰寫論文，完成第一稿，并交指導(dǎo)教師2016-12-1至2017-1-155指導(dǎo)教師閱改論文。2017-1-16至2017-1-316修改論文，完成第2稿，并交指導(dǎo)教師。2017-2-1至2017-2-297指導(dǎo)教師閱改論文，完成中期檢查表。2017-3-1至2017-3-158修改論文，完成第3稿，并交指導(dǎo)教師。2017-3-16至2017-4-109指導(dǎo)教師閱改論文，并返還學(xué)生，修改后立即交指導(dǎo)教師。2017-4-11至2017-4-3010專家評閱。2017-5-1至2017-5-1011畢業(yè)論文答辯。2017-5-11至2017-5-2412評定學(xué)生最終論文成績，評出院內(nèi)優(yōu)秀論文。2017-5-25至2017-5-31開題報告學(xué)生姓名學(xué)號專業(yè)班級指導(dǎo)教師職稱單位課題性質(zhì)設(shè)計□論文√課題來源科研□教學(xué)√生產(chǎn)□其它□畢業(yè)論文題目上海回力公司資金管理問題及完善對策開題報告（闡述課題的目的、意義、研究現(xiàn)狀、研究內(nèi)容、研究方案、進(jìn)度安排、預(yù)期結(jié)果、參考文獻(xiàn)等）一、論文研究的目的、意義1、研究目的：本文研究的目的就在于能夠針對上海回力資金管理的實(shí)際情況，分析上海回力在資金管理問題上存在的問題，并找出問題的原因，提出相應(yīng)的解決對策，從而完善上海回力鞋業(yè)公司的資金管理，為上海回力鞋業(yè)公司資金管理提供參考，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高，推動經(jīng)濟(jì)健康快速的發(fā)展。2、研究意義：（1）理論意義：資金是健身運(yùn)動鞋企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本要素，資金管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的整個過程，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展離不開資金的有效管理，這樣才能加強(qiáng)資金的管理和控制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，通過對上海回力資金管理的研究，可以完善資金管理制度，降低企業(yè)風(fēng)險，使企業(yè)更好的發(fā)展。（2）現(xiàn)實(shí)意義：目前，我國大多數(shù)健身運(yùn)動鞋企業(yè)內(nèi)資金處于分散狀態(tài)，還沒有形成成熟的資金集中管理系統(tǒng)，既不利于公司資金的風(fēng)險管控，也不利于進(jìn)一步提高上海回力鞋業(yè)公司的整體資金利用效率，本文從籌資管理、投資管理、運(yùn)營資金管理、資金管理制度和資金管理保障措施五方面對上海回力資金管理中存在的問題進(jìn)行研究，提出對策，健全資金管理體系，提高資金利用率。二、研究現(xiàn)狀1、國外研究現(xiàn)狀：從已有的研究資料中可以得出，國外一些大型跨國集團(tuán)從二十世紀(jì)八十年代開始就通過設(shè)立資金管理中心的方式對集團(tuán)資金進(jìn)行管理，經(jīng)過一段時間的探索和磨合，這些集團(tuán)公司也逐漸形成了各具特色的資金管理方式(李明杰,張曉華,2022)，從這些例子中說明例如，英國石油公司（BP）建立起集團(tuán)資金直管制度，由集團(tuán)公司集中、直接管理集團(tuán)本部、二級分部等子公司的資金預(yù)算、使用等，集團(tuán)直接在各分部設(shè)立財務(wù)管理崗位和人員(王麗娜,劉建平,2021)；有相似管理模式的還有美國制藥巨頭——楊森藥業(yè)集團(tuán)。手機(jī)制造商愛立信集團(tuán)成立資金管理中心，通過建造集團(tuán)內(nèi)部全部資金管理系統(tǒng)的內(nèi)部銀行的方式，對資金流動和使用進(jìn)行統(tǒng)一管理(陳晨曦,孫藝彤,2023)。2、國內(nèi)研究現(xiàn)狀：與國外研究相比，我國資金管理的研究和實(shí)踐，雖起步晚，但是國內(nèi)學(xué)者們經(jīng)過多年來的研究和探索，也取得了較大發(fā)展。例如，(楊雪峰,吳婷麗,2021)在《大型企業(yè)集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略實(shí)施探討》一文中，從戰(zhàn)略管理角度，分析了大型企業(yè)集團(tuán)資金管理的內(nèi)容，并分析了跨國企業(yè)的資金管理模式問題。黃國華,趙曉宇（2010）在《健身運(yùn)動鞋公司資金管理：理論實(shí)踐與案例》一書中認(rèn)為，在這特定的狀況下對于資金管理過程中的風(fēng)險管理問題，需要借助內(nèi)部控制的思想和框架來將集團(tuán)資金管理過程中的風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)(何子和,周冬梅,2021)。首先，集團(tuán)應(yīng)在完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控管理的基礎(chǔ)上在實(shí)現(xiàn)風(fēng)險可控制前提下確保資金流的順暢。其次，集團(tuán)在日常管理中從風(fēng)險管理視角來完善提升資金安全的同時，還可以將風(fēng)險管理作為集團(tuán)戰(zhàn)略(林嘉怡,錢曉蓉,2019)。三、研究內(nèi)容1前言2相關(guān)理論介紹2.1資金管理的概念及內(nèi)容2.2資金管理的基本理論2.3資金管理的必要性3上海回力資金管理現(xiàn)狀3.1上海回力簡介3.2上海回力籌資管理3.3上海回力投資管理3.4上海回力運(yùn)營資金管理3.5上海回力資金管理制度4上海回力資金管理存在的問題4.1上海回力鞋業(yè)籌資管理的問題4.2上海回力鞋業(yè)投資管理的問題4.3上海回力鞋業(yè)公司運(yùn)營資金管理的問題4.4資金管理制度問題4.5上海回力鞋業(yè)資金管理保障措施問題5上海回力資金管理存在問題的成因分析5.1上海回力鞋業(yè)公司籌資管理的問題分析5.2上海回力鞋業(yè)公司投資管理的問題分析5.3營運(yùn)資金管理的問題分析5.4資金管理制度的問題分析5.5資金管理保障措施的問題分析6上海回力資金管理對策6.1強(qiáng)化籌資管理6.2提高投資效益6.3加強(qiáng)營運(yùn)資金管理6.4完善風(fēng)險管理制度6.5完善資金管理保障措施7結(jié)論與展望參考文獻(xiàn)致謝四、研究方案1、利用中國知網(wǎng)、維普、萬方等數(shù)據(jù)庫完成與畢業(yè)論文相關(guān)內(nèi)容的論文的檢索；利用圖書館的圖書資源查閱相關(guān)的理論內(nèi)容；充分的利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行資料的檢索收集。2、運(yùn)用個案法和文獻(xiàn)資料法撰寫了此文，得出了從資金管理基本理論方面來改善我國集團(tuán)公司資金管理水平的結(jié)論，同時給出了集團(tuán)公司資金管理的建議。五、進(jìn)度安排1、確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務(wù)書。2016-10-15至2016-10-312、編寫論文提綱，撰寫開題報告，進(jìn)行開題。2016-11-1至2016-11-203、實(shí)習(xí)期間進(jìn)行一步查找資料，作社會調(diào)查。2016-11-21至2016-11-304、撰寫論文，完成第一稿，并交指導(dǎo)教師。2016-12-1至2017-1-155、指導(dǎo)教師閱改論文。2017-1-16至2017-1-316、修改論文，完成第2稿，并交指導(dǎo)教師。2017-2-1至2017-2-297、指導(dǎo)教師閱改論文，完成中期檢查。2017-3-1至2017-3-158、修改論文，完成第3稿，并交指導(dǎo)教師。2017-3-16至2017-4-109、指導(dǎo)教師閱改論文，并返還學(xué)生，修改后立即交指導(dǎo)教師。2017-4-11至2017-4-3010、專家評閱。2017-5-1至2017-5-1011、畢業(yè)論文答辯。2017-5-11至2017-5-2412、評定學(xué)生最終論文成績，評出院內(nèi)優(yōu)秀論文。2017-5-25至2017-5-31六、預(yù)期結(jié)果通過撰寫這篇論文，預(yù)期能為上海回力資金管理方面提供一些有價值的建議，介紹上海回力資金管理內(nèi)容及流程，剖析資金管理在實(shí)際工作中所存在的問題，并對這些問題的產(chǎn)生原因進(jìn)行深入分析，提出自己對解決問題的對策，使得上海回力可以根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式創(chuàng)建適合本集團(tuán)公司的資金管理模式，隨著國內(nèi)不斷的完善資本市場，市場經(jīng)濟(jì)不斷的向前發(fā)展，今后國內(nèi)會出現(xiàn)很多規(guī)模巨大的集團(tuán)公司，也為以后的集團(tuán)公司提供資金管理問題建議，從而使得健身運(yùn)動鞋集團(tuán)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，優(yōu)化資金管理制度，經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。七、參考文獻(xiàn)[1]王華.中國集團(tuán)公司資金管理：理論實(shí)踐與案例[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社，2011:5-7.[2]李明杰,張曉華.集團(tuán)式企業(yè)資金管理控制研究[J].商業(yè)現(xiàn)代化,2022,(20):72-72.[3]王麗娜,劉建平.如何加強(qiáng)上海回力鞋業(yè)企業(yè)集團(tuán)資金管理[J].企業(yè)研究,2021,(24):149-150.[4]陳晨曦,孫藝彤.淺議上海回力鞋業(yè)企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理[J].財經(jīng)界,2020,(10):24.[5]楊雪峰,吳婷麗.關(guān)于健身運(yùn)動鞋企業(yè)資金管理風(fēng)險防范的思考[J].會計審計,2019,(5):114.[6]黃國華,趙曉宇.基于渠道理論的營運(yùn)資金管理探討[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2022,(1):154-155.[7]何子和,周冬梅.加強(qiáng)上海回力鞋業(yè)內(nèi)部控制提高企業(yè)資金管理效率[J].商業(yè)會計,2021,(1):50-51.[8]林嘉怡,錢曉蓉.新形勢下上海回力鞋業(yè)企業(yè)強(qiáng)化營運(yùn)資金管理的探索[J].改革與戰(zhàn)略,2012,(12):121-124.[9]龔文濤,賈志明.分析企業(yè)營運(yùn)資金管理[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2021,(4):112.[10]鄭宇航,馬宏偉.云南白藥營運(yùn)資金管理研究[D].昆明理工大學(xué),2022.[11]蔡春梅,趙明慧.S健身運(yùn)動鞋集團(tuán)資金集中管理優(yōu)化方案[D].蘭州大學(xué),2021.[12]劉曉麗,羅志強(qiáng).集團(tuán)企業(yè)資金管理存在問題與對策[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2023,(14):20-22.[13]韓雪琳,丁澤宇,大型企業(yè)集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略實(shí)施探討[J].現(xiàn)代營銷,2021,(12):20-20.[14]MichaelZurMuehlen,J.LeonZhao.TutorialWorkflowandProcessAutomationintheAgeofE-Business[J].BusinessOperationsManagement:216(3):3-22.[15]W.Steyn,W.D.Hamman,E.vd.M.Smit."TheDangerofHighGrowthCombinedwithaLargeNon-cashWorkingCapitalBase-ADescriptiveAnalysis"[J].JournalofBusinessManage2022(4)55-56指導(dǎo)教師意見：指導(dǎo)教師簽名：年月日教研室意見：審查結(jié)果：同意□不同意□教研室主任簽名：年月日文獻(xiàn)綜述對于資金管理的研究，國外學(xué)者早在20世紀(jì)30年代便從資金管理內(nèi)容和影響資金管理的因素兩個方面進(jìn)行了相應(yīng)的研究。馬丁在《營運(yùn)資金管理》中，首次探討了整體營運(yùn)資金管理的內(nèi)容。在《營運(yùn)資金管理》一書中，K從盈利性和風(fēng)險性兩個方面進(jìn)行了考察從而達(dá)到從大的方面來觀察和研究制定相應(yīng)合理的管理政策(李明杰,張曉華,2022)。即：把流動資金的存量配置和相應(yīng)的資金來源聯(lián)系起來。在20世紀(jì)80年代以前，單獨(dú)的資金管理項(xiàng)目上的研究取得了非常多的成果，但是K建設(shè)性的將資金管理作為一個整體進(jìn)行研究。創(chuàng)造性的定義了整體資金管理的概念(王麗娜,劉建平,2022)。即：資金管理就是指企業(yè)內(nèi)部資金的流動、使用、預(yù)算等進(jìn)行規(guī)范化、體系化、制度化的管理。保羅在《英國上市公司資金管理研究》中，對英國上市公司資金管理模式進(jìn)行了研究。在這里需要指出的是，在理論上理解營運(yùn)資金比較容易，但在實(shí)際操作上卻出現(xiàn)了很多問題。由于人為因素和環(huán)境的不確定性，企業(yè)很難正確的實(shí)施營運(yùn)資金的正確管理。因此在實(shí)施企業(yè)資金營運(yùn)管理必須考慮企業(yè)所處的位置和企業(yè)的行業(yè)背景，并以此做出合理的規(guī)劃(王子銘,陳梓萱,2021)。B以英國證券交易所355家上市的公司2005-2010年的財務(wù)數(shù)據(jù)為樣本，對公司的盈利能力和資金管理之間的關(guān)系進(jìn)行分析，研究結(jié)果表明，企業(yè)的資金管理和企業(yè)的盈利能力有著顯著的影響。20世紀(jì)90年代我國企業(yè)資金管理方面的研究才剛剛起步，企業(yè)對資金管理主要側(cè)重于強(qiáng)調(diào)資金的安全、保證生產(chǎn)活動對企業(yè)資金的需求、降低企業(yè)資金的占用等方面。我國的企業(yè)資金管理無論從理論和實(shí)踐方面都遠(yuǎn)落后國外相關(guān)方面的研究(楊雪峰,吳婷麗,2021)。不過隨著改革開放的深入和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國企業(yè)資金管理研究的范圍不斷擴(kuò)大，從起初的應(yīng)收賬款和存貨研究到全面的資金管理。(黃國華,趙曉宇,2019)在《新形勢下企業(yè)強(qiáng)化營運(yùn)資金管理的探索》中提出，“零運(yùn)營資金管理”的概念。在這個概念中，閃輝.王嵐提到，零營運(yùn)資金管理是指從企業(yè)的營運(yùn)資金管理的角度，在滿足企業(yè)的流動資產(chǎn)的需求下，盡可能降低企業(yè)在流動資產(chǎn)上的投資，并大量的利用企業(yè)的流動負(fù)債進(jìn)行融資提供企業(yè)的流動資產(chǎn)(何子和,周冬梅,2019)。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)的不斷擴(kuò)張，營運(yùn)資金跨地區(qū)管理成了很多企業(yè)面臨的問題。劉向平還分析了營運(yùn)資金和企業(yè)凈收益之間的關(guān)系，指出營運(yùn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的本質(zhì)是企業(yè)凈收益的運(yùn)轉(zhuǎn)，同時企業(yè)的凈收益也是營運(yùn)資金的重要來源(林嘉怡,錢曉蓉,2019)。(龔文濤,賈志明,2023)在《如何加強(qiáng)健身運(yùn)動鞋企業(yè)集團(tuán)資金管理》中，利用統(tǒng)計分析方法，對上證180家指數(shù)成分，分析行業(yè)因素對營運(yùn)資金需求量的影響。結(jié)果顯示，行業(yè)影響因素包括：企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期、企業(yè)所使用的交換方式、健身運(yùn)動鞋企業(yè)所處行業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，而行業(yè)對企業(yè)營運(yùn)資金影響是復(fù)雜的、多方面，而非單一的簡單影響(鄭宇航,馬宏偉,2022)。(蔡春梅,趙明慧,2022)在《分析企業(yè)營運(yùn)資金管理》中提到，企業(yè)要從風(fēng)險和收益兩個方面評價企業(yè)資金管理的效益。熊勇在《國投集團(tuán)資金集中管理優(yōu)化方案》中更為具體的提到從風(fēng)險的角度來看，為了降低財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)一般會選擇增大其流動性。即：保留較高比例的流動資產(chǎn)。然而隨著對流動資產(chǎn)的增加，企業(yè)未必能獲利，相反會削弱企業(yè)的投資收益。從收益的角度看，如果企業(yè)利用資本成本較低的流動負(fù)債運(yùn)用到企業(yè)盈利能力較高的長期資產(chǎn)上，雖然提高了企業(yè)的整體盈利水平，但企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)資金偏少，企業(yè)很有可能面臨無法到期償還債務(wù)的風(fēng)險(劉曉麗,羅志強(qiáng),2021)。(韓雪琳,丁澤宇,2021)在《論上海回力鞋業(yè)公司企業(yè)資金集中管理》中認(rèn)為資金集中管理可以增加剩余資金的投資收益，減少外部融資需求，改善公司整體財務(wù)狀況，節(jié)省財務(wù)費(fèi)用，并提高公司整體信貸信用等級，擴(kuò)大融資能力。在上海回力鞋業(yè)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)常出現(xiàn)捉襟見肘的情況，各個子公司各自為政，有的子公司資金充裕，有的上海回力鞋業(yè)子公司資金匱乏，之間資金劃轉(zhuǎn)困難，