企業(yè)年金方案范本?一、總則（一）方案目的本企業(yè)年金方案旨在建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提高企業(yè)職工退休后的生活水平，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和吸引力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。（二）適用范圍本方案適用于與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的[具體范圍，如全體正式職工]。（三）基本原則1.公平與效率相結(jié)合原則：在企業(yè)年金的建立和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，既要體現(xiàn)公平，確保職工的合法權(quán)益得到保障，又要注重效率，激勵(lì)職工為企業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。2.企業(yè)和職工共同繳費(fèi)原則：企業(yè)和職工按照規(guī)定共同承擔(dān)繳費(fèi)義務(wù)，形成企業(yè)年金的資金來(lái)源。3.保障與激勵(lì)并重原則：企業(yè)年金不僅要為職工提供退休后的經(jīng)濟(jì)保障，還要通過(guò)合理的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)職工長(zhǎng)期為企業(yè)服務(wù)，提高工作績(jī)效。4.市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)原則：企業(yè)年金基金實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，選擇具有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，確?；鸬陌踩捅Ｖ翟鲋?。二、企業(yè)年金計(jì)劃概述（一）計(jì)劃類(lèi)型本企業(yè)年金計(jì)劃采用繳費(fèi)確定型（DC）計(jì)劃，即企業(yè)和職工按照一定比例共同繳納企業(yè)年金費(fèi)用，職工退休后按照其個(gè)人賬戶(hù)積累額及其投資收益領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。（二）管理模式1.受托人：[受托人名稱(chēng)]，負(fù)責(zé)企業(yè)年金計(jì)劃的整體管理和運(yùn)營(yíng)監(jiān)督，選擇賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。2.賬戶(hù)管理人：[賬戶(hù)管理人名稱(chēng)]，負(fù)責(zé)為職工建立個(gè)人賬戶(hù)，記錄企業(yè)年金繳費(fèi)、投資收益等信息，并提供賬戶(hù)查詢(xún)和結(jié)算服務(wù)。3.托管人：[托管人名稱(chēng)]，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的托管，確?；鸬陌踩酮?dú)立核算，監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作。4.投資管理人：[投資管理人名稱(chēng)]，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資管理，根據(jù)投資策略進(jìn)行資產(chǎn)配置，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。三、資金籌集（一）企業(yè)繳費(fèi)1.繳費(fèi)比例：企業(yè)按照上年度職工工資總額的[X]%繳納企業(yè)年金費(fèi)用。2.繳費(fèi)基數(shù)：企業(yè)繳費(fèi)的基數(shù)為職工上年度月平均工資，但不得超過(guò)當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的[X]倍。3.繳費(fèi)方式：企業(yè)按月將企業(yè)年金費(fèi)用劃入受托人指定的賬戶(hù)。（二）職工個(gè)人繳費(fèi)1.繳費(fèi)比例：職工按照本人上年度月平均工資的[X]%繳納企業(yè)年金費(fèi)用。2.繳費(fèi)基數(shù)：職工個(gè)人繳費(fèi)的基數(shù)與企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)相同。3.繳費(fèi)方式：職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從其工資中代扣代繳，按月劃入受托人指定的賬戶(hù)。（三）調(diào)整機(jī)制企業(yè)和職工的繳費(fèi)比例可根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、工資增長(zhǎng)情況等因素進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整方案需經(jīng)企業(yè)年金理事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。四、個(gè)人賬戶(hù)管理（一）賬戶(hù)設(shè)立受托人委托賬戶(hù)管理人為每位參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工建立個(gè)人賬戶(hù)，記錄職工的個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)、投資收益等信息。（二）賬戶(hù)權(quán)益歸屬1.職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益：完全歸屬職工個(gè)人。2.企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益：企業(yè)繳費(fèi)部分按照以下規(guī)定歸屬職工個(gè)人：職工在企業(yè)工作滿(mǎn)[X]年的，企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益全部歸屬職工個(gè)人。職工在企業(yè)工作未滿(mǎn)[X]年的，按照職工在企業(yè)工作年限占計(jì)劃規(guī)定的歸屬年限的比例確定歸屬職工個(gè)人的企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益。（三）賬戶(hù)轉(zhuǎn)移1.職工工作變動(dòng)：職工在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)動(dòng)工作的，個(gè)人賬戶(hù)繼續(xù)保留在原賬戶(hù)管理人處。職工離開(kāi)本企業(yè)的，個(gè)人賬戶(hù)可以轉(zhuǎn)移至新就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃；如無(wú)新就業(yè)單位或新就業(yè)單位未建立企業(yè)年金計(jì)劃的，個(gè)人賬戶(hù)可以保留在原賬戶(hù)管理人處，也可以轉(zhuǎn)移至企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)指定的公共賬戶(hù)。2.退休：職工退休后，個(gè)人賬戶(hù)資產(chǎn)按照規(guī)定領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。（四）賬戶(hù)查詢(xún)職工有權(quán)通過(guò)企業(yè)年金管理信息系統(tǒng)或其他指定方式查詢(xún)本人個(gè)人賬戶(hù)的相關(guān)信息，包括繳費(fèi)記錄、投資收益、賬戶(hù)余額等。五、基金投資管理（一）投資原則1.安全性原則：確保企業(yè)年金基金的安全，避免投資風(fēng)險(xiǎn)。2.收益性原則：在保證基金安全的前提下，追求合理的投資收益，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。3.流動(dòng)性原則：保持基金資產(chǎn)的適當(dāng)流動(dòng)性，滿(mǎn)足職工退休后領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的需要。（二）投資范圍企業(yè)年金基金的投資范圍包括銀行存款、國(guó)債、企業(yè)債、金融債、股票、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金等法律法規(guī)允許的金融產(chǎn)品。（三）投資組合受托人根據(jù)企業(yè)年金基金的投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，制定投資策略，并將基金資產(chǎn)分配到不同的投資組合中。投資組合的資產(chǎn)配置比例將根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。（四）投資監(jiān)督1.受托人監(jiān)督：受托人對(duì)投資管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，確保投資管理人嚴(yán)格按照投資策略和合同約定進(jìn)行投資管理。2.托管人監(jiān)督：托管人對(duì)投資管理人的投資指令進(jìn)行審核，監(jiān)督投資管理人的資金劃撥和清算等操作，確保基金資產(chǎn)的安全。六、待遇支付（一）支付條件職工達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡、辦理退休手續(xù)后，開(kāi)始領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。（二）支付方式1.一次性支付：職工可以選擇將個(gè)人賬戶(hù)余額一次性領(lǐng)取。2.分期支付：職工可以選擇將個(gè)人賬戶(hù)余額按照一定期限分期領(lǐng)取，分期領(lǐng)取的期限不得低于[X]年。3.年金支付：職工可以選擇將個(gè)人賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)換為年金，按照約定的方式定期領(lǐng)取年金待遇。年金支付方式包括月度支付、季度支付、年度支付等。（三）待遇調(diào)整企業(yè)年金待遇可根據(jù)國(guó)家政策調(diào)整、物價(jià)指數(shù)變動(dòng)等因素進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整方案需經(jīng)企業(yè)年金理事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。七、計(jì)劃的管理與監(jiān)督（一）企業(yè)年金理事會(huì)企業(yè)成立企業(yè)年金理事會(huì)，作為企業(yè)年金計(jì)劃的決策機(jī)構(gòu)。理事會(huì)由企業(yè)代表、職工代表和外部專(zhuān)家等組成，負(fù)責(zé)審議企業(yè)年金方案、監(jiān)督計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)管理、審議重大事項(xiàng)等。（二）信息披露受托人定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金計(jì)劃的相關(guān)信息，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、繳費(fèi)情況、待遇支付情況等，確保企業(yè)和職工的知情權(quán)。（三）外部監(jiān)督勞動(dòng)保障行政部門(mén)對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃的建立、運(yùn)營(yíng)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保企業(yè)年金計(jì)劃的合法性、合規(guī)性。八、終止與變更（一）終止條件1.企業(yè)破產(chǎn)、解散或被依法撤銷(xiāo)：企業(yè)年金計(jì)劃終止。2.企業(yè)年金方案約定的其他終止條件出現(xiàn)：企業(yè)年金計(jì)劃終止。（二）終止程序企業(yè)年金計(jì)劃終止時(shí)，受托人應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清算，將企業(yè)年金基金資產(chǎn)按照規(guī)定分配給受益人。清算結(jié)果需報(bào)勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。（三）變更程序企業(yè)年金方案的變更需經(jīng)企業(yè)年金理事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。變更事項(xiàng)包括企業(yè)和職工