財務人員分級管理制度

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財務人員分級管理制度

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1.目的

為激勵財務部員工士氣、激發員工的進取心及肯定表現優秀的員工，不斷提

高員工的業務能力和素質，并使員工晉升管理規范化，以有效達成組織培養

人才的目的，特制定本制度。

2.適用范圍

適用于本公司財務人員的管理。

3.管理規定

3.1崗位職級（以深圳為例）

3.2員工晉級形式

3.2.1按崗位逐級晉升。

3.2.2工作表現突出、有特殊貢獻者，可考慮越級晉升。

3.3晉升操作程序

3.3.1定期晉級：每年6月份部門匯總上報，人力資源部結合公司綜合情況,

依據員工綜合考核成績，擬定晉升名單，呈公司總經理審定。

3.3.2不定期晉級：員工表現突出、有特殊貢獻者，由本人或直屬領導依據

崗位的需要向人力資源部負責人申請考核，考核結果呈公司總經理審定。

3.3.3凡經核定的晉升人員，人力資源部在公司0A辦公系統發出公告。

3.4晉升核定權限

員工職位晉升，由本人或部門經理提出后，直屬上級會同人力資源部進行考

核后由人力資源部擬定名單報總經理審批。

3.5晉級評定標準

3.5.1級別晉升條件。

晉升條件

晉升職級原任職級

任原職時間考核成績

一級二級12個月75分以上

二級三級12個月75分以上

三級四級6個月75分以上

3.5.2職位晉升條，牛。

晉升條件

晉升職務

原任職務任原職時間考核成績

財務副總財務總監12個月以上80分以上

財務總監財務經理12個月以上80分以上

財務經理財務主管12個月以上80分以上

財務主管員工12個月以上80分以上

考核成績由兩部分組成：A.員工晉級考評表得分占比60%；B.員工實際操

作占比40%。例如，考評表得分為85分，實際操作得分為70分，則綜合得

分為85X60%+70X40%=79分。考評表由直接上級打分，實際操作由部門負

責人出題。

3.5.3員工當年度受警告或記過（含）以上處分者，自處罰公告生效日起3

個月內不得辦理晉升。

3.5.4根據員工績效考核情況，對表現不佳的員工亦可做降級處理。員工因晉

升變動職務，其薪酬由晉升的次月起重新核定執行。

公司財務部崗位設置制度

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公司財務部崗位設置制度

版次A/0頁次

1.目的

為了有效行使公司財務部的部門職責，公司根據財會業務需要設置專門從事

財會工作的職能部門，并且對財務部各崗位的職責予以明確，特制定本制度。

2.財務部崗位設置原則

為了有效行使公司財務部的部門職責，公司財務部門需設置財務部長、核算

會計、財務會計崗位。公司應根據實際需要，本著“高效、精簡”的原則，

按照財務部各崗位職責的要求配置合適人員，在不違反內部牽制原則和影響

工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。

3.公司財務部崗位職責

3.1財務部部長崗位職責

3.1.1在公司總經理、財務總監的領導下，負責組織和領導公司系統內財務

人員開展財務管理與會計核算工作。

3.1.2負責公司系統內財務隊伍的建設，并會同人力資源部門對財務人員進

行績效考核。

3.1.3復核子公司報送的相關資料，協助公司總經理制定對下屬子公司的經

營授權書，并有權對授權調整提出意見。

3.1.4負責根據國家及總部相關管理制度的要求，在公司范圍內建立和健全

有關財務管理與會計核算制度及實施細則，并組織落實。

3.1.5領導下屬子公司的內控建設，規范下屬子公司的會計核算，督促子公

司按公司要求及時上報會計報表，對會計信息的及時性和真實性承擔管理責

任。

3.1.6負責在公司系統內組織實施收支兩條線和目標預算管理，嚴肅財經紀

律，對公司貨款的安全和回籠情況承擔管理責任。

3.1.7對公司實施風險監控，指導子公司開源節流，優化資金占用。定期對

公司的經營狀況作出經濟分析，為公司總經理提供決策支持。

3.1.8負責稅務協調，配合銀行、稅務和審計部門的了解、檢查和審計工作。

3.1.9負責協調與公司其他部門的關系。

3.1.10保守公司商業秘密。

3.2核算會計崗位職責

3.2.1在財務部部長的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務

管理職責。

3.2.2貫徹執行國家會計法規和本公司制定的會計制度及實施細則。

3.2.3負責設置核算賬簿體系，協助業務及其他部門建立必要的臺賬。

3.2.4規范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記賬憑

證，準確登賬。

3.2.5依據其他管理制度實施財務監督，對超過權限的，在得到相應書面批

準后方可辦理財務手續。

3.2.6及時進行入庫單和采購發票的核對，按規定進行存貨和銷售成本核算。

月末，在財務主管的組織下，進行存貨盤點和賬賬、賬實核對工作，對差異

事項及時作出處理。

3.2.7負責往來款項的對賬并加強欠款的催收和跟進工作。

3.2.8嚴格費用單據的審核，按規定進行費用控制。規范費用業務的賬務處

理，開展費用分析。

3.2.9按公司核算制度規定進行固定資產折舊、福利費、教育經費、預提費

用及各項準備金的計提，以及待攤費用的攤銷。

3.2.10根據公司會計制度規定，準確地進行公司利潤和分產品損益的核算，

不得人為調節利潤。

3.2.11及時編制公司會計報表報送總經辦，并負責編制公司的各類合并報表。

3.2.12依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，嚴格增值稅發票的

管理。

3.2.13負責會計憑證、賬簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管

理工作。

3.3財務會計崗位職責

3.3.1協助財務部部長建立財務管理與會計核算制度及實施細則。

3.3.2負責組織各公司編制預算，根據各公司的預算進行匯總編制全面目標

預算。對整個公司預算控制、執行情況及成本、費用進行分析，深入挖潛，

提高費用功效，為公司領導提供決策支持。

3.3.3負責對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為公司領導作出決策提

供依據。

3.3.4負責對存貨、應收應付款項、固定資產等組織實施規范有效的財務管

理，承擔相應的財務監督職責。

3.3.5負責落實各項制度，并不定期檢查其執行情況，指導和督促子公司加

強流動資金管理，提高資金周轉速度和費用功效，優化資金占用。

3.3.6負責協調和配合公司及相關部門、機構審計檢查工作。

3.3.7負責與各部門進行業務溝通。

3.3.8負責公司上報資料的收集和編制。

3.3.9保守本公司的商業秘密。

4.子公司財務崗位職責

4.1為了有效行使子公司財務的部門職責，子公司財務需設置財務經理、核

算會計、出納崗位。子公司應根據本公司的實際需要，本著“高效、精簡”

的原則，按照本公司財務部各崗位職責的要求配置合適人員，在不違反內部

牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。

4.2財務經理崗位職責

4.2.1在公司財務部部長的直接領導下，負責組織和領導本公司的財務工作,

提供規范化、標準化的財務管理與會計核算服務。

4.2.2負責制定本公司財務崗位職責，進行崗位考核，保證公司財務工作落

到實處。

4.2.3負責貫徹執行國家財經法規和總公司的各項管理制度及實施細則。

4.2.4負責公司內控建設，規范會計核算，如實反映財務狀況和經營成果，

按公司要求及時報送會計報表，對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。

4.2.5依據經營相關管理制度，對經營活動進行財務監督。對超權限事項，

在得到書面批準文件后，方可辦理財務手續。

4.2.6負責組織編制目標預算，實行預算控制，進行預算分析，使預算管理

落到實處。

4.2.7嚴格執行收支兩條線，維護財經紀律。負責對存貨、應收應付款項、

固定資產等組織實施規范有效的財務管理，承擔相應的財務監督職責。

4.2.8負責組織現金、存貨、固定資產等的盤點清查工作，不定期地對現金

進行盤點，加強應收賬款管理，確保資金安全。

4.2.9執行總公司制定的成本費用管理辦法，開展費用分析，深入挖潛，提

高費用功效。

4.2.10規范會計檔案，保證會計資料的安全完整。

4.2.11進行經濟分析，檢查各環節的經濟效果，提出改進建議，提供決策支持。

4.2.12接受和配合總公司的會計稽核及相關機構和部門的審計、檢查工作，

及時糾正違規事項。

4.2.13加強與當地財稅務機關的溝通和協調，依法妥善處理本公司各項稅務

事宜。

4.2.14負責協調與其他部門之間的關系。

4.2.15保守本公司的商業秘密。

4.3核算會計崗位職責

4.3.1在財務經理的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管

理職責.

4,3.2貫徹執行國家會計法規和總公司制定的會計制度及實施細則。

4.3.3負責設置核算賬簿體系，協助倉管、生產、采購、業務等其他部門建

立必要的臺賬。

4.3.4規范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記賬憑

證，準確登賬。

4.3.5依據經營管理制度實施財務監督，對超過權限的，在得到相應書面批

準后方可辦理財務手續。

4.3.6及時進行入庫單和采購發票的核對，成品與半成品、材料等錄入，按

規定進行存貨和銷售成本、生產成本核算。月末，在財務經理的組織下，進

行存貨盤點和賬賬、賬實核對工作，對差異事項及時作出處理。

4.3.7負責往來款項的對賬并加強欠款的催收和跟進工作。

4.3.8嚴格費用單據的審核，按規定進行費用控制。規范費用業務的賬務處

理，開展費用分析。

4.3.9按總公司規定進行固定資產折舊、福利費、教育經費、預提費用、及

各項準備金的計提，以及待攤費用的攤銷。

4.3.10及時編制會計報表報送總公司。

4.3.11依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，嚴格增值稅發票的

管理。

4.3.12負責會計憑證、賬簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管

理工作。

4.3.13保守本公司的商業秘密。

4.4出納崗位職責

4.4.1負責辦理現金、銀行收付款業務，妥善保管現金及收據、支票等資金

往來票證。

4.4.2認真貫徹國家現金管理條例、銀行結算管理制度和總部收支兩條線貨

幣資金管理制度，規范資金流向和流量，不得坐支現金。

4.4.3辦理收付款業務時，堅持見票付款、收款開票的原則。

4.4.4嚴格執行支票使用管理制度，設立支票備查簿，完善支票使用審批手

續。

4.4.5負責員工報銷和備用金管理。

4.4.6根據會計憑證逐筆登記現金（分收入和支出）及銀行存款日記賬，日

清日結。每日核對庫存現金，做到賬實相符，出現差異應及時地匯報，并作

出

處理。

4.4.7及時準確地傳遞收付款單據，由核算會計進行賬務處理，簽章確認收

付款憑證。

4.4,8月末與總賬核對現金和銀行存款余額，按規定進行現金盤點和編制銀

行存款余額調節表，交財務主管審核。

4.4.9及時編制現金支出旬報表，并報送給財務總監、財務部部長。

4.4,10根據現金支出預算監督現金支出，定期進行現金支出預算分析；協助

編制公司現金流量表。

4.4.11負責銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。

4.4.12保守本單位的商業秘密。

擬定審核審批

公司財務人員外派管理辦法

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1.目的

為了規范公司的財務人員外派管理，明確財務一體化管理后外派財務人員的

產生、外派、輪崗、職責及權利，規范外派財務人員的流動機制，特制定本

辦法。

2.定義

2.1外派：指按照財務一體化管理的要求，經公司領導同意，由集團公司財

務管理部向各下屬子公司及其他需要實施財務統一管理的下屬子公司派出財

務負責人、財務總監、財務經理或其他相應職務的行為。

2.2財務外派人員：指按照公司規定，由財務管理部統一管理，經公司審批

同意，在一定時間內到下屬子公司擔任該公司財務負責人、財務總監、財務

經理或其他相應職務的公司員工。

3.職責

3.1財務管理部職責。

3.1.1負責財務外派人員管理，監督管理財務外派人員日常工作。

3.1.2制定和落實財務外派人員各項管理政策和規范。

3.1.3協調人力資源部等各方面力量組織安排財務外派人員競聘工作，審核

財務外派人員任職資格、安排外派人員輪崗調動、協助辦理外派及外派期間

工作調動、結束外派手續。

3.1.4協助子公司相關職能部門實施財務外派人員職能管理。

3.1.5記錄子公司相關財務工作質量和工作效率作為對外派人員的考核依

據。

3.1.6培訓子公司財務人員，指導子公司財務工作的開展。

3.2人力資源部職責。

3.2.1按照公司規定和財務管理部的要求組織財務外派人員競聘、資格審核、

外派信息發布、輪崗等工作。

3.2.2協助財務管理部組織實施日常的外派財務人員管理。

3.2.3協助財務管理部建立外派財務人員的管理體系與業績記錄檔案。

3.2.4協助財務管理部制定外派財務人員的薪資管理和職稱管理有關實施細則。

4.外派人員的管理

4.1外派資格

4.1.1遵循公司核心價值觀要求，富有工作熱情，堅守誠信準則，將公司利

益放在第一位，勇于承擔責任。

4.1.2具有3年以上財務相關工作經驗，至少一年以上集團工作工作經驗。

4.1.3近兩次半年考核記錄良好（考核等級“A”及其以上）。

4.1.4職稱和技能認證等級達到外派財務人員的最低要求，即具備集團公司

業務中級職稱，并達到財務專業技能認證3級以上的水平。

4.1.4具有較豐富的企業管理、財務管理、財務會計、金融、法律等方面的

專業知識，至少在其中一方面有比較全面的職業技能與較深厚的專業功底。

4.1.5具備較強的統籌策劃能力、組織協調能力、應變能力、決策能力和溝

通能力。

4.1.6因違規違紀行為被查處人員，不得擔任財務外派人員。

4.2工作職責

4.2.1工作定位.

（1）外派財務人員在各子公司負責管理其財務體系工作，屬子公司經營管理

核心。

（2）具體管理職能包括對子公司財務體系人員的管理以及業務規劃與開展、

組織架構管理等。

（3）外派人員在子公司工作一年后，由財務管理部按照外派財務人員的職

稱、資歷、能力、業績等綜合因素，進行綜合評估，決定是否向公司董事會

推薦其擔任子公司副總經理職位。

4.2.2主要職責：領導和組織子公司財務工作，參與和支持子公司經營決策,

構建和規范子公司內控流程，貫徹和執行集團公司財務管理部的管理要求。

4.2.3負責對象：子公司總經理、公司董事會、公司監事會、集團公司財務

管理部部長。

4.2.4報告對象與內容。

（1）定期向子公司總經理做業務決策支持匯報。

（2）定期向公司董事會提供財務數據和財務分析報告。

（3）定期接受公司監事會工作檢查。

（4）定期向公司財務管理部提交財務報表和工作匯報。

4.2.5參與子公司經營管理活動，提供有效的建議和決策支持。根據子公司

短、中、長期經營計劃，組織編制相應的財務計劃和控制標準并監督執行。

4.2.6維護集團公司利益，貫徹集團公司管理要求，確保子公司資產安全，

保持負債和資本結構的相對合理，保證企業現金流，有效控制財務風險。

4.2.7配合集團公司各職能部門對子公司的管理，協調和處理好各項工作事務。

4.2.8其他企業需要的管理或業務工作。

4.3編制管理

4.3.1所有外派財務人員的編制都隸屬于集團公司財務管理部。

4.3.2對外派財務人員采用矩陣化管理，即同時接受財務管理部和所在子公

司總經理的雙重管理。

4.4薪酬管理

4.4.1財務管理部按照公司對于外派財務人員的職位評定確定職位薪資.

4.4.2財務管理部依據具體外派人員的能力與經驗，為其確定相應的職稱薪資。

4.4.3上述內容相加作為財務外派人員的薪資標準。由財務管理部在外派生

效后將此薪資標準通知到擬任職的子公司，由子公司依照此標準按月進行核

發。

4.4.4外派財務人員的薪資調整，由財務管理部負責發起，并征求所在子公

司總經理的意見后進行確定，子公司總經理擁有建議權。

4.5考核管理

4.5.1外派財務人員的半年度考核，采用矩陣化考核的方式，由所在子公司

的總經理以及總部財務管理部按照各50%的權重，從不同角度對其進行考核

評估。

4.5.2最終的考核結果由財務管理部負責匯總，此考核結果直接作用于外派

財務人員的職稱評定、薪資調整。

4.5.3財務管理部有權按照外派財務人員的考核情況，結合各子公司同等人

員的獎金均值，給出外派財務人員獎金額度的建議。

4.6外派財務經理在一個子公司任職原則上以3年為一個任期，任期屆滿后

必須輪崗，即回流到總部財務管理部任職或者以重新競聘的方式到其他子公

司

任職。

5.外派操作流程

5.1人員選拔

5.1.1財務外派人員的選拔采用公開競聘方式。

5.1.2根據子公司崗位需求情況，由總部財務管理部在集團公司的財務體系

內部公開組織競聘活動。

5.1.3競聘評委：公司總經理，公司財務總監，子公司總經理，公司總部人

力資源部、財務管理部部長。

5.1.4競聘人員范圍：集團公司正式員工以及各個子公司正式員工。

5.1.5競聘人員基本要求為外派財務人員的任職資格要求。

5.1.6競聘組織。

（1）按照財務管理部的要求，由公司人力資源部統一組織財務外派人員的競聘。

（2）人力資源部在集團公司體系內部（含各個子公司）公開發布競聘公告，

通知內部招聘信息，規定報名截止日。

（3）人力資源部收集競聘報名簡歷（規定模板），匯總人員信息。

（4）財務管理部對報名信息進行初步篩選，并向符合硬性條件規定的人員發

出競聘通知。

（5）人力資源部確定競聘時間，邀請競聘評委，并提前準備好相應的材料，

做好競聘活動的組織。

（6）在競聘結束后，由人力資源部收回各個評委的打分表，進行分數統計，

并將初步的得分情況通知財務管理部及公司有關領導。

5.1.7結果確認。

（1）財務管理部按照競聘結果，提出初步的外派人選方案征求子公司意見后，

報公司領導審批同意，最終確定財務外派人選。

（2）人力資源部與財務管理部共同通知競聘勝出人員和子公司領導，公布競

聘結果。

5.2人員外派。

5.2.1人員外派啟動。

（1）財務管理部按照競聘結果，填報“外派財務經理審批表”，經公司領導

審核同意后，在人力資源部備案，并啟動外派流程。

（2）若擬外派財務人員屬于集團公司財務管理部編制人員，則直接與財務管

理部簽訂新的勞動合同，由財務管理部確認其外派職位、薪資、職稱，啟動

外派。

（3）若擬外派人員屬于集團公司下屬子公司人員，則按照集團公司體系內部

人員流動的有關規定，在原企業辦理離職手續并在集團公司按照社招方式辦

理正式入職手續后，由財務管理部確認其外派職位、職稱、薪資，啟動外派。

5.2.2待遇確認。

（1）外派人員的薪資待遇，由財務管理部確定，并填寫外派確認通知單，通

知到相應子公司。

（2）外派財務人員的福利待遇，按照所在子公司的福利待遇進行核發，原享

有的權益暫時中止并保留，待外派結束且返回總部財務管理部任職以后恢復。

5.3正常結束外派

5.3.1外派任期期滿輪崗到財務管理部安排工作的，屬于正常結束外派。

5.3.2屬于正常結束外派需要輪崗的人員應提前填寫“外派財務人員結束外

派審批表”，財務管理部組織相應材料后報上級領導審批同意，安排輪崗。

5.3.3在外派財務人員即將任期期滿前2個月，財務管理部即應考慮安排新

的競聘工作，以便選拔勝任的外派財務人員接任。

5.3.4輪崗人員應認真按照外派財務人員離任交接清單的規定內容與繼任人

員進行工作交接。完成交接后方可到新的崗位任職。

5.3.5離任后的3個月內為共同責任期，即輪崗人員應與繼任人員一起對子

公司財務管理工作承擔共同責任，配合繼任人員處理重大財務管理事項。

5.3.6共同責任期后的3?6個月為連帶責任期，即輪崗人員對子公司財務管

理承擔連帶責任，在子公司財務遇到問題時協助繼任人員妥善解決。

5.3.7對于在緊密責任期和連帶責任期履行責任不到位的人員，由財務管理

部按照內部財經紀律給予一定的處分，包括降薪、降職等。

5.3.8輪崗回流人員的薪資，由財務管理部按照擬聘任職位重新進行核定，

并報人力資源部核準后執行，同時該員工原暫時中止的各項權益恢復。

5.4非正常情況的結束外派

5.4.1外派人員在外派期間發生如下情況，會導致非正常結束外派：

（1）按照工作需要由財務管理部安排到其他崗位工作。

（2）外派人員在外派期間提出工作調動或離職。

（3）外派人員在工作中出現不勝任工作狀況、違規違紀問題被免職。

（4）其他導致外派無法正常持續的情況。

5.4.2因工作需要，由財務管理部在正常外派未結束的情況下提前終止外派

的，由財務管理部提出，并征得子公司總經理同意后，按照正常結束外派的

有關流程操作。

5.4.3員工個人原因導致外派非正常中止的：

（1）員工本人應提前2個月通知財務管理部和子公司總經理，并由財務管理

部啟動新的競聘程序選拔繼任人選。

（2）在繼任人員到位之前，員工本人應嚴格履行本崗位的工作職責。

（3）員工應按照規定，與繼任人員進行工作交接并認真填寫完成外派財務人

員離任交接清單，并由繼任人員確認交接的內容。

（4）交接工作完成后，總部財務管理部發出結束外派輪崗確認通知單，通知

子公司總經理、公司人力資源部，員工返回總部財務管理部履行調離、離職

手續。

（5）總部財務管理部可依情況對離任人員展開離任審計。

5.4.4員工在任期內因不勝任工作或違規違紀受到處分而免職的：

（1）財務管理部應立即終止該員工的工作，發出結束外派輪崗確認通知單，

并臨時指派相應人員進行工作接替，同時啟動競聘程序選拔合格人選。

（2）財務管理部將該員工調回部門后，安排履行外派財務人員離任交接清單所要求的

姬腑。。

（3）總部財務管理部可依情況對離任人員展開離任審計。

擬定審核審批

財務人員工作交接管理辦法

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財務人員工作交接管理辦法

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1目.的

為了規范財務人員工作交接，明確交接責任，保證財務、會計工作連續、穩

定、合法、有序開展，依據《會計基礎工作規范》要求，結合企業實際情況，

特制定本辦法。

2適.用范圍

本辦法適用于公司的財務人員，包括公司總部出納、會計、財務負責人、財

務總監，各項目部、子公司、分公司出納、會計、財務負責人及其他所有從

事財務工作的人員。

3管.理規定

3.1工作交接范圍

3.1.1符合下列情況之一，必須按照本辦法辦理工作交接手續：

（1）財務人員調動工作單位、更換工作崗位以及因故離職等。

（2）財務人員因出差、培訓、借調、產假、病假、事假等而臨時離崗1個月

以上的。

（3）合并、分立企業的財務人員重新上崗時。

3.1.2財務人員因出差、培訓、借調、產假、病假、事假等而臨時離崗，但

在1月內可恢復崗位工作狀態的，須參照本辦法規定，向指定替崗人員或者

代理工作人員辦理臨時工作交接。

3.2工作交接內容

3.2.1所有財務人員工作移交，都須按照“交資產、交資料、交關系”的原

則，移交本崗位實際承擔的各項工作，并將待處理事項的內容、目標、關聯

部門或人員、聯系方式、目前的狀態、提請注意的事項等進行說明。

3.2.2出納崗位工作交接內容。

（1）資產類：庫存現金、有價證券、存折、存款卡、信用卡，保險柜、鑰匙、

電子鑰匙，POS機、POS機操作密碼卡、密碼，網銀操作IC卡、USBKey,以

及掌管的其他資產及相關資料，如POS機、電子銀行的操作規程等。

（2）票據、印章類：各種財務收據、其他票據、銀行結算票據，銀行賬戶管

理協議書、銀行基本戶開戶許可證，銀行印鑒卡、開戶行聯系人資料，銀行

貸款資料、業務聯系人情況，各種財務專用章、發票專用章、收款專用章、

預留銀行印鑒及其他財務用章。

（3）會計資料類：現金日記賬、銀行日記賬，銀行對賬單，銀行存款余額調

節表，電子核算賬套數據資料，以及掌管的其他會計資料。

（4）其他資料類：未完事項說明，以及掌管的其他資料。

3.2.3納稅管理崗位工作交接內容。

（1）票據類：各種發票，發票領購本、領購卡，各種發票、收據等票據，領

用登記簿，業務聯系人情況，以及其他與票據管理有關的信息資料。

（2）納稅登記類：國稅、地稅稅務登記證正副本、一般納稅人資格證書、出

口退稅登記證，以及其他與納稅登記有關的資料。

（3）納稅申報類：電子繳稅協議書、劃繳稅款授權委托書，金稅稅控IC卡、

讀卡器、電子報稅系統操作密碼，稅控專用計算機、發票認證專用掃描儀，

納稅申報資料，各項稅款（退稅）申報的時間節點要求，以及其他與納稅申

報（含出口退稅）相關的資料（如與納稅申報相關的操作規程）、資產。

（4）其他資料和資產：其他與納稅管理有關的企業內部文件、上報文件，稅

務機關給企業下發的相關文件，享受稅收政策的文件，管理臺賬、記錄等資

料，以及辦公設備、用具等資產。

3.2.4其他會計崗位工作交接內容。

（1）會計資料類：各種紙質會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證；會計賬簿,

包括總賬、明細賬、備查賬，會計報表，成本核算資料，電子會計核算賬套

數據資料記賬憑證、會計賬簿、會計報表等；其他會計資料及數據。

（2）實物類：各種鑰匙、印章、票據、密碼卡，辦公設備、用具，以及保管

的其他資產。

（3）其他資料類：各種合同、協議、管理臺賬，記錄、登記簿，未完事項說

明，以及保管的其他資料。

3.2.5財務主管人員工作交接內容。

（1）財務類：包括財務報告及分析、計劃預算及執行分析、成本報表、各種

管理臺賬，電子會計核算賬套數據，財務審批權限，簽字樣本，各種財務印

章、票據、密碼，各種管理記錄簿，財務稽核、憑證審核、票據管理、憑證

借閱等登記簿，以及其他財務會計資料。

（2）合同類：包括銷售、服務、采購、施工合同，合作協議，其他各種商務

合同、協議，以及與合同、協議執行有關的結果文件、過程文件、信息溝通

記錄和收集的相關資料等。

（3）文件類：包括紙質和電子文檔形式的銀行、稅務、財政、物價、工商等

外部文件，制度、紅頭文件、績效責任書等公司文件，部門會議記錄、會議

紀要、工作計劃、績效考核記錄、培訓資料、崗位說明書、工作規范、業務

流程等部門

文件及其他文件資料。

（4）聯系類：銀行、稅務、財政、物價、工商等外部事項，辦公室、HR、計

劃、統計、工程、銷售等內部事項及聯系方式和必要的說明等。

（5）實物類：保管的辦公室、辦公桌、文件柜等各種鑰匙，辦公設備、用

具、書刊等管理資料以及保管的其他資產。

3.2.6財務信息化管理員工作交接內容。

（1）財務管理軟件、與供應商（服務商）的有關協議、供應商聯系方式。

（2）財務專用服務器及系統管理員密碼。

（3）備份數據（光盤、磁帶等）。

（4）系統運行與管理記錄以及與系統運行有關的其他資料。

3.3工作交接流程

3.3.1工作交接準備。

（1）財務人員辦理工作交接手續前，必須及時地做好以下工作交接準備，并

認真編制財務人員工作交接清冊，確保交接工作順利完成。

①己經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，必須填制完畢。

②尚未登記的賬目，必須登記完畢，打印出總分類賬或科目余額表，并在最

后一筆余額后加蓋經辦人員印章。

③尚未編制完成的會計報表，必須及時編制完成，并對證、賬、表進行核對,

確保交接資料的準確性和一致性。

④移交人的工作職責和工作特性、工作中的未了事項、稅務和投資等專項工

作須寫出詳細的書面材料。

⑤按照本辦法3.2“工作交接內容”規定的內容，整理必須交接的各項資料、

實物等，編制交接清冊。

⑥對于工作移交中的存續事項，如已發出票據，銀行、稅務相關資料等，需

要進行必要的現場抽查核對。監交人須對此類需核對事項進行必要的提示和

要求。

（2）財務負責人、財務主管人員移交工作的，須將財務會計工作、重大財務

收支事項和財務人員情況等相關問題，在交接前寫成書面材料。

（3）移交人員已經完成的各項工作的檔案資料，須按《會計檔案管理辦法》

規定向會計檔案管理員辦理資料歸檔，不得移交給工作接交人員。

3.3.2工作移交與接收。

（1）移交人員須親自辦理工作交接手續，因病或其他特殊原因不能親自辦理

移交的，須填寫財務工作委托（指定）移交審批單，經上級財務管理部門負

責人批準后，由移交人員委托他人或上級財務管理部門指定的人員代辦交接

手續。

（2）移交人員在離職、離崗獲得批準后3天內向接交人員移交本人經管的全

部工作，沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。接交人員須認真按照移

交清冊逐項點收。

（3）臨時離崗人員須在離崗前一天，將離崗期間必須繼續的會計核算工作、

其他必須延續完成的工作向替崗人員移交清楚。替崗人員必須依據工作交接

清單接受所負責的工作。

（4）現金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行當面點交。庫存現金、有

價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須在規定期限

內負責查清處理。

（5）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對一致，如不一致，須由移交人編

制銀行存款余額調節表并調節相符。

（6）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須保證完整無缺。如

有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。

（7）各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相

符。對重要的實物要實地盤點，保證賬實相符，對余額較大的往來賬戶要與

往來單位、個人核對清楚。

（8）各種支票、發票、收據等財務票據及各種財務印章和其他實物等，必須

按照移交清冊點收清楚。

（9）電子會計核算賬務數據必須在計算機實際操作狀態下，經確認相關數據

正確無誤，方可交接。

（10）各級財務主管移交時，必須將全部工作、重大財務收支和財務人員的

基本情況、需要移交的遺留問題等，向接交人員進行詳細介紹。還須對注意

事項、重要工作建議，以及重要工作關系的聯系、工作事項的銜接及其交接

時的落實情況等進行說明，形成“工作交接說明書”（作為獨立文件保管）。

（11）交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名（不能以蓋章

代替），并在移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人員的姓

名、職務，移交清冊頁數。

3.3.3工作交接監督。

（1）財務人員辦理工作交接，必須有監交人負責監督，確保交接過程的公正

性、真實性。

（2）一般財務人員工作交接，由本單位財務負責人、財務主管負責監交；財

務負責人、財務主管工作交接，由本公司主管領導負責監交，上級財務部門

派人會同監交。

（3）監交人員須關注移交人員工作交接準備情況，發現延遲或其他問題，及

時給予督導。

（4）監交人員必須全程現場監督交接工作，對交接過程中存在的問題及時提

出、予以糾正或在移交清冊上注明處理意見，對達到交接標準的在移交清冊

封面簽署“同意交接”并簽名。

3.3.4交接后的工作管理。

（1）完成工作移交后，交接人員須進行有效的溝通、適度的交流，上級財務

部門和監交人員須對交接工作進行必要的考評。

（2）移交人員須在3個月內對所移交工作承擔工作銜接、支持等盡職責任。

對于接交人提出的有關事項，屬于工作移交不完整、不清晰引起的事項，須

主動承擔改正責任并在第一時間向監交人匯報，然后采取有效措施消除不良

影響，并補充工作交接手續。屬于接交人員對后續工作的咨詢，移交人員可

視具體情況給予建議。

（3）接交人須以積極主動的態度、最合適的方式快速完成接交工作的落實，

對預計在3個月內不能有效落實的事項，須在工作交接后2個月內向監交人

和部門主管提出（各級財務負責人、財務部門主管人員工作交接時，須向上

級財務部門提出），清晰描述存在的問題，分析產生的具體原因，提出解決問

題的措施、建議和自己應承擔的職責。

（4）一般財務人員工作交接時，部門主管須在工作交接滿3個月后10日內

完成對交接效果的考評并填寫“財務人員工作交接考評表”，并報上級財務部

門備案。各級財務負責人、財務部門主管人員工作交接時，上級財務部門須

在工作交接滿3個月后10日內完成對交接效果的考評并填寫“財務人員工作

交接考評表”，并報事業部財務部門備案。

3.3.5工作交接資料管理。

（1）普通財務人員交接清冊須填制一式三份，交接雙方各執一份，本公司財

務部門存檔一份。

（2）各級財務負責人、財務部門主管人員交接清冊須填制一式四份，交接雙

方各執一份，本級財務部門存檔一份，并報上級財務部門存檔一份。

（3）各級財務部門須妥善保管財務人員交接清冊，及時登記財務人員工作交

接管理臺賬，并按會計檔案管理的要求及時歸檔。

3.4工作交接責任

3.4.1移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料

的合法性、真實性承擔法律責任。在移交后發現移交人經辦處理的會計業務

有違反會計制度和財經紀律的，其責任仍由原移交人負責、

3.4.2接交人員須認真地接管移交的工作，并繼續辦理移交的未了事項，接

交人員須繼續使用移交的電子會計賬套，不得自行另立新賬。

3.4.3移交人員因故委托他人代辦移交，受托人須承擔本辦法規定的相應

責任。

3.4.4替崗或代理工作人員必須對替崗階段所接交的工作負責，保證工作的

連續性、及時性和準確性。由負責監交的主管人員對工作責任進行界定。

3.4.5公司撤銷時，財務人員必須會同有關人員辦理清理工作，編制決算，

未移交前，不得離職。

3.5罰則

有下列情況和行為的，由上級財務部門按照有關規定，視情節給予責令改正、

罰款，直至降職、降級或撤職等處理。

3.5.1未按本辦法規定的交接內容、程序、時間辦理工作交接的。

3.5.2未按本辦法規定履行工作監交職責的。

3.5.3未按本辦法規定履行工作移交責任，造成后續工作損失的。

外派財務人員審批表

填表日期:

姓名性別出生年月

現部門擬派往單位

現職務擬派往單位職務

畢業學校專業學位

簡歷

簽名：日期：

管理經驗、專

業能力介紹

簽名：日期：

財務管理部

意見簽名：日期：

擬派往單位

意見

人力資源部

意見

簽名：日期：

公司財務總監

意見

簽名：日期：

公司總經理

意見

簽名：日期：

財務外派人員結束外派審批表

填表日期:

姓名工號出生年月

外派時間外派子公司擔任職務

輪崗工作

意向

外派期間

業績簡介

輪崗安排

意見（財務

管理部）

子公司領導

意見簽名：日期：

公司財務

總監意見

公司總經理

意見

簽名：日期：

財務外派人員結束外派離任工作交接表

交接單位交接工作期間年月至年月

離任人員接任人員監督交接人

基礎工作交接

項目內容

接交接收監交

一類：制度文檔具體內容交接形式

人人人

（沒有的內容可填無）書面/電子

會計報表

會計檔案

企業使用會計政策

會計估計

會計科目及下級科目使用說明

減值計提政策

收入/成本政策

業務交接

流動資產核算/管理

會計核算

存貨核算/管理

存貨盤點記錄

固定資產核算/管理

固定資產表

長期投資核算/管理

往來核算/管理

業務合同

負債核算/管理

其他

出納管理制度

票據

現金情況

銀行賬戶情況

企業資金管理

定期對賬情況

個人借款情況

專項資金情況

其他

項目內容

稅務發票

稅務申請表

證書

稅務

稅務卡

業務交接稅務通知書

其他

預算制度

預算年度預算文件

定期預算月/季報告

預算執行報告

部門人事

內部控制

成本控制

工作分析報告

投資管理

貸款合同

籌資管理

票據貼現

其他

交接

二類：實物資產具體內容接收人是否交接

形式

財務檔案

業務合同

工作書面記錄

納稅上報材料

各類發票

財務印鑒

各類企業證書

辦公用品

交通工具

其他

項目內容

交?接

三類：其他具體內容接收人是否交接

形式

賬戶信息

公司郵箱

系統權限

其他

責任期內重點關注項目配合

約定項目約定內容是/否完成完成質量

（總經理簽）

重點項目1

重點項目2

重點項目3

其他

歷史問題說明及后續待辦事宜：

其他需要說明事項:

責任期整體評估:

離任人員：接任人員：總經理：

簽名確認

日期：日期：日期：

財務人員工作交接單

日期:

移交人姓名工號

接收人姓名工號

交接材料接收人監交人

紙質交接材料

交接材料接收人監交人

電子版交接材料

待辦事項交接

其他工作交接

注：本表,式三份，移交人、接收人、監交人各一份。

財務工作委托（指定）移交審批單

所屬公司（全稱）：申請日期:

財務部門名稱工作交接崗位

移交人接交人監交人

原因：

委托移交申請

申請人（簽名）：職務：

代理移交人（簽名）：職務：日期：

原因：

指定移交申請

申請人（簽名）：職務：

代理移交人（簽名）：職務：日期：

審批意見：

審批

審批人（簽名）：職務：日期：

交接過程代理移交人（簽名）：日期：

備注

情況說明

接交人（簽名）：日期：

財務人員工作交接考評表

考評部門：

所屬公司（全稱）

所屬部門工作交接崗位

移交人接交人監交人

工作交接日期：規定考評日期：

一、移交工作存在的問題：

二、接交工作存在的問題：

三、監交工作存在的問題：

交接

考評

記錄

四、其他問題：

考評人（簽字）：日期：

移交人意見：接交人意見：監交人意見：

簽字：日期：簽字：日期：簽字：日期：

接收人：處理意見：

財務日期：

部門

反饋人：日期：簽字：日期：

備注

財務人員工作交接管理臺賬

公司籌資管理制度

標準文件文件編號

公司籌資管理制度

—

版次A/0頁次

1目.的

為了規范公司經營運作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風險，以提

高資金運作效益，依據相關規范，結合公司實際情況，特制定本制度。

2適.用范圍

適用于公司對籌資進行管理的相關事宜。

3.權益資本籌資

3.1權益資本籌資通過吸收直接投資和發行股票兩種籌資方式取得。

3.1.1吸收直接投資是指公司以協議等形式吸收其他企業和個人投資的籌資

方式。

3.1.2發行股票籌資是指公司以發行股票方式籌集資本的方式。

3.2公司吸收直接投資程序。

3.2.1吸收直接投資須經公司股東大會或董事會批準。

3.2.2與投資者簽訂投資協議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投

資收益與風險的分擔等。

3.2.3財務部負責監督所籌集資金的到位情況和實物資產的評估工作，并請

會計師事務所辦理驗資手續，公司據此向投資者簽發出資報告。

3.2.4財務部在收到投資款后應及時地建立股東名冊。

3.2.5財務部負責辦理工商變更登記和企業章程修改手續。

3.3吸收投資不得吸收投資者已設有擔保物權及租賃資產的出資。

3.4籌集的資本金，在生產經營期間內，除投資者依法轉讓外，不得以任何

方式抽走。

3.5投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發行股票的溢

價凈收入）以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。

3.6發行股票籌資程序。

3.6.1發行股票籌資必須經過股東大會批準并擬定發行新股申請報告。

3.6.2董事會向有關授權部門申請并經批準。

3.6.3公布公告招股說明書和財務會計報表及附屬明細表，與證券經營機構

簽訂承銷協議。定向募集時向新股認購人發出認購公告或通知。

3.6.4招認股份，交納股款。

3.6.5改組董事會、監事會，辦理變更登記并向社會公告。

3.7公司財務部建立股東名冊，其內容包括股東姓名、名稱、住所及各股東

所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。

4.債務資本籌資

4.1債務資本的籌資工作由公司財務部統一負責。經財務部批準分支機構可

以辦理短期借款。

4.2公司短期借款籌資程序。

4.2.1根據財務預算和預測，公司財務部應先確定公司短期內所需資金，編

制籌資計劃表。

4.2.2按照籌資規模大小，分別由財務部經理、財務總監和總經理審批籌資

計劃。

4.2.3財務部負責簽訂借款合同并監督資金的到位和使用情況，借款合同內

容包括借款人、借款金額、利息率、到賬時間、借款期限、利息及本金的償

還方式以及違約責任等。

4.2.4雙方法人代表或授權人簽字。

4.3公司短期借款審批權限。

短期借款采取限額審批制，投資限額標準如下（超過限額標淮的由公司董事

會批準）。

4.3.1財務部經理審批限額：XXX萬元。

4.3.2財務總監審批限額：XXX萬元。

4.3.3總經理審批限額：XXX萬元。

4.4在短期借款到位當日，公司財務部應按照借款類別在短期籌資資記簿中

登記。

4.5公司按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途，如有變動須

經原審批機構批準。

4.6公司財務部及時計提和支付借款利息并實行崗位分離。

4.7公司財務部建立資金臺賬，以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸

還情況。財務部對于未領取利息須單獨列示。

4.8公司長期債務資本籌資包括長期借款、發行公司債券以及長期應付款等

方式。

4.9公司長期借款必須編制長期借款計劃使用書，包括項目可行性研究報告、

項目批復、公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃以及還款期限與計劃

等。

4.10長期借款計劃使用書由公司財務部經理、財務總監和總經理依其職權范

圍進行審批。

4.11公司財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內容包括貸款種類、用途、

貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責

任等。

4.12長期借款利息的處理。

4.12.1籌建期間發生的應計利息計入開辦費。

4.12.2生產期間發生的應計利息計入財務費用。

4.12.3清算期間發生的應計利息計入清算權益。

4.12.4購建固定資產或無形資產有關的應計利息，在資產尚未交付使用或者

雖已交付使用但尚未辦理竣工決算前，計入購建資產的價值。

4.13公司發行債券籌資程序。

4.13.1發行債券籌資應先由股東大會作出決議。

4.13.2向國家證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司

債券募集辦法以及資產評估報告和驗資報告等。

4.13.3制定公司債券募集辦法，其主要內容包括公司名稱、債券總額和票面

金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發行的起止日期、公司凈資

產、已發行且尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機構等.

4.13.4同債券承銷機構簽訂債券承銷協議或包銷合同。

4.14公司發行的債券應載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等

事項，并由董事長簽名、公司蓋章。

4.15公司債券發行價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，公司財務部保

證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。

4.16公司對發行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。

4.16.1發行記名債券的，公司債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱及

住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、

還本付息的期限和方式以及債券的發行日期。

4.16.2發行無記名債券的，應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、

償還期限和方式以及發行日期和債券的編號等。

4.17公司財務部在取得債券發行收入的當日，即