工作領(lǐng)域三典型財(cái)務(wù)處理

工作任務(wù)1總賬日常業(yè)務(wù)處理

任務(wù)1.1原始憑證審核

【業(yè)務(wù)操作】

原始憑證作為會計(jì)憑證的填制依據(jù)，是在企業(yè)經(jīng)營過程中伴隨著經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

發(fā)生而取得或自行填制的，用以記載并證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)情況的憑證。常見的

原始憑證有發(fā)票、發(fā)貨單、領(lǐng)料單、借款單、銀行結(jié)算回單、費(fèi)用報(bào)銷單等。

原始憑證包含的內(nèi)容很多，如單據(jù)名稱、發(fā)生日期、編號、單位名稱、業(yè)務(wù)摘

要、數(shù)量和金額、經(jīng)辦人等，無論是自制原始憑證，還是外來原始憑證，憑證

上的每一項(xiàng)內(nèi)容都是我們填制記賬憑證前必須遵循真實(shí)性、合理性、完整性、

正確性和合法性的原則逐一審核的內(nèi)容。

任務(wù)L2記賬憑證填制

【業(yè)務(wù)操作】

記賬憑證是總賬模塊業(yè)務(wù)處理的起點(diǎn)，是登記賬簿的依據(jù)，也是所有查詢

數(shù)據(jù)的最主要的一個(gè)來源，總賬日常業(yè)務(wù)的處理首先從填制憑證開始。

1.操作員003黃玉玲登錄業(yè)財(cái)一體信息化平臺，從【業(yè)務(wù)工作】一【財(cái)務(wù)

會計(jì)】一【總賬】-【憑證】一【填制憑證】進(jìn)入如圖3-4所示的記賬憑證界

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圖3-4記賬憑證

2.單擊K增加］按鈕或按［F5］功能鍵，增加一張新憑證。

3.錄入憑證類別或按［F2］鍵，參照選擇一個(gè)憑證類別，確定后K［Enter］

鍵，憑證編號系統(tǒng)將自動生成，也可以手工編號，視總賬選項(xiàng)中憑證編號的確

定情況而定。

4.填制日期：系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前的操作日期為記賬憑證的制單日期，日期瓦手

工修改或單擊該欄右側(cè)的日歷圖標(biāo)參照錄入。

5.錄入附單據(jù)數(shù)，按原始憑證的數(shù)量據(jù)實(shí)填寫。

6.錄入本張憑證的每一筆分錄。

摘要：按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)錄入

科目：112102

借方金額：200.00

輔助信息：如錄入的科目有輔助核算項(xiàng)目，需錄入部門、個(gè)人、項(xiàng)目、客

戶、供應(yīng)商、數(shù)量等輔助信息。如其他應(yīng)收款112102科目的輔助項(xiàng)界面如圖

3~5所不。

圖3-5輔助項(xiàng)

在這里錄入結(jié)算方式、票號和發(fā)生日期等輔助信息后，點(diǎn)擊K確定》按鈕

完成輔助項(xiàng)錄入。如填制憑證過程中輔助項(xiàng)界面沒有自動彈出，我們可以點(diǎn)擊

憑證界面右下角的E圖標(biāo)，即可彈出輔助項(xiàng)界面。

7.如當(dāng)前會計(jì)科目被指定為現(xiàn)金流量科目，在憑證界面點(diǎn)擊右下角的流量

0圖標(biāo)，憑證界面會變?yōu)槿鐖D3-6所示的記賬憑證界面。錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目和

相應(yīng)的金額。

圖3-6記賬憑證

8.當(dāng)憑證全部錄入完畢后，按K保存?按鈕或［F6］功能鍵保存該張憑證,

也可以單擊K增加》按鈕繼續(xù)填制下一張憑證。

任務(wù)1.3記賬憑證審核

【業(yè)務(wù)操作】

審核憑證是具有審核權(quán)的審核員按照現(xiàn)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、國家財(cái)稅政策和

企業(yè)會計(jì)制度，對數(shù)據(jù)錄入員填制的記賬憑證進(jìn)行校核，重點(diǎn)審核記賬憑證的

真實(shí)性、合理性、完整性、正確性和合法性。出納憑證審核前應(yīng)先進(jìn)行出納簽

字處理，出納簽字操作在本領(lǐng)域工作任務(wù)四中詳細(xì)介紹，這里不重復(fù)講述。

1.操作員001吳波登錄業(yè)財(cái)一體信息化平臺，從【業(yè)務(wù)工作】一【財(cái)務(wù)會

計(jì)】一【總賬】一【憑證】一【審核憑證】進(jìn)入如圖3-7所示的憑證審核界

面。

圖3-7憑證審核

2.錄入審核憑證的范圍過濾條件后，單擊K確定》按鈕，系統(tǒng)彈出如圖3-

8所示的憑證審核列表界面。

圖3-8憑證審核列表

3.雙擊要審核的憑證，顯示如圖3-9所示的審核該張憑證詳細(xì)信息界面,

選擇K余額》按鈕，口;查看選中科目的最新余額一覽表。

圖3-9審核憑證

4.審核人員在確認(rèn)該張憑證正確后，點(diǎn)擊K審核》按鈕完成該張憑證的審

核。點(diǎn)擊K審核》按鈕圖標(biāo)的向下三角，可以選擇K審核》和K成批審核憑

證》不同的審核方式進(jìn)行憑證的審核。

審核人必須具有審核該憑證的審核權(quán)，且審核人和制單人不能是同一個(gè)

人。憑證審核后將無法修改、刪除，需取消審核和出納簽字后才能進(jìn)行修改或

刪除操作。

任務(wù)1.4記賬憑證修改和刪除

【業(yè)務(wù)操作】

日常工作中經(jīng)常會遇到錄入的憑證出現(xiàn)錯(cuò)誤的情況，所以修改憑證是非常

普遍的現(xiàn)象，在業(yè)財(cái)一體信息化平臺中憑證修改分為三種情況，一是未簽字審

核的憑證修改，二是已經(jīng)簽字審核的憑證修改，三是已記賬的憑證修改。修改

憑證應(yīng)由該憑證原制單操作員進(jìn)行操作。

1.未簽字審核的記賬憑證

(1)從【業(yè)務(wù)工作】一【財(cái)務(wù)會計(jì)】一【總賬】一【憑證】一【填制憑

證】進(jìn)入如圖3-4所示的記賬憑證界面。通過KqK-》導(dǎo)航按

鈕可以翻頁查找憑證，也可以按K查詢1按鈕查找輸入條件查找。

(2)找到要修改憑證的錯(cuò)誤信息欄，直接修改錯(cuò)誤信息。

2.已經(jīng)簽字審核的記賬憑證

(1)從【業(yè)務(wù)工作】一【財(cái)務(wù)會計(jì)】一【總賬】一【憑證】一【查詢憑

證】進(jìn)入如圖3T0所示的憑證查詢條件界面。

圖3-10憑證查詢

(2)錄入查詢過濾條件后，單擊K確定］1按鈕，系統(tǒng)彈出如圖3-11所示

的憑證查詢列表界面。查看憑證詳細(xì)信息，找出錯(cuò)誤憑證。

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*財(cái)務(wù)會計(jì)

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B系統(tǒng)事務(wù)

圖3T1憑證查詢列表

(3)從【業(yè)務(wù)T作】一【財(cái)務(wù)會計(jì)】一【總賬】一【憑證】一【審核憑

證】進(jìn)入圖3-7所示憑證審核界面，單擊K確定］按鈕，在圖3-8所示的憑證

審核列表界面，雙擊要取消審核的憑證，顯示如圖3-9所示的該張憑證詳細(xì)信

息界面。

(4)點(diǎn)擊K棄審］按鈕后，如果有出納簽字繼續(xù)取消出納簽字，然后再修

改錯(cuò)誤信息，參照未審核的記賬憑證修改流程即可。

3.憑證作廢刪除

(1)從【業(yè)務(wù)工作】一【財(cái)務(wù)會計(jì)】一【總賬】一【憑證】一【填制憑

證】進(jìn)入如圖3-4所示的記賬憑證界面。通過導(dǎo)航按鈕找到要作廢的記賬憑

證，也可以點(diǎn)擊K查詢1按鈕查找輸入條件查找。

(2)點(diǎn)擊K作廢』按鈕，在憑證的左上角出現(xiàn)如圖3T2所示的作廢字

樣。

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圖3-12憑證作廢

(3)點(diǎn)擊R整理W按鈕，彈出如圖3-13所示的憑證期間選擇界面c

憑證期間選擇x

清選擇憑證期間：

2020.03▼取消

圖3-13憑證期間選擇

(4)憑證期間選擇2020.03,點(diǎn)擊K確定II按鈕，彈出如圖3-14所示的

作廢憑證表界面。

圖3-14作廢憑證表

（5）點(diǎn)擊K全選』按鈕或在刪除欄雙擊，在刪除欄出現(xiàn)“Y”字樣，點(diǎn)擊

R確定】按鈕，彈出如圖3T5所示的提示界面。

圖3-15提示

（6）選擇重排的方式，點(diǎn)擊K是（Y”按鈕，系統(tǒng)提示是否還需整理憑證

斷號，選擇K是（Y”按鈕返回。

任務(wù)1.5憑證記賬

【業(yè)務(wù)操作】

經(jīng)過簽字審核后的記賬憑證，才可以用來登記總賬和明細(xì)賬、LI記賬、部

門賬、往來賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。

1.操作員001吳波登錄業(yè)財(cái)一體信息化平臺，從【業(yè)務(wù)工作】一【財(cái)務(wù)會

計(jì)】一【總賬】一【憑證】一【記賬】進(jìn)入如圖3T6所示的記賬界面，只有審

核通過的記賬憑證才能記賬。

記賬X

-記賺選擇-----------

?2020Q3月份憑證其他月份調(diào)整期憑證

期間類別未記賬憑正已審核憑證記賬范圍

2020.03記1-11-1

全選I全消退出

圖376記賬

2.記賬選擇默認(rèn)選中當(dāng)前會計(jì)期間，如果有待記賬的調(diào)整期憑證，也可以

選擇其他月份調(diào)整期憑證。

并同時(shí)列出其中的空號與已審核憑證范圍，若編號不連續(xù)，則用逗號分

割，若顯示寬度不夠，可拖動表頭調(diào)整列寬查看。

3.在記賬范圍欄中輸入憑證編號或點(diǎn)擊K全選》按鈕選擇本次記賬范圍。

4.點(diǎn)擊K記賬報(bào)告》按鈕，系統(tǒng)彈出如圖3-17所示的記賬報(bào)告，內(nèi)容包括

所選憑證的匯總表和憑證總數(shù)，以便核對。

記賬X

、一AC

?2020.03月份憑證其他月份調(diào)整期憑證

憑證張數(shù)：1

金額合計(jì)

科目編碼科目名稱幣種名稱數(shù)量單位

借方貸方

1001年存現(xiàn)金200.00

1221其他應(yīng)收款200.00

1221024一人200.00

合計(jì)200.00200.00

±1?

記賬ULi返回一事打印預(yù)覽輸出退出

圖3-17記賬報(bào)告

5.核對無誤后，點(diǎn)擊K記賬力按鈕，系統(tǒng)開始登記相關(guān)的總賬和明細(xì)賬,

彈出如圖3-18所示的期初試算平衡表界面。

圖3-18期初試算平衡表

6.點(diǎn)擊K確定H按鈕，彈出如圖3T9所示的總賬記賬完畢界面，點(diǎn)擊K確

定X按鈕返回記賬界面。

圖3-19記賬完畢

工作任務(wù)2典型應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)處理

任務(wù)2.1采購發(fā)票審核制單

【業(yè)務(wù)操作】

采購發(fā)票需要在供應(yīng)鏈模塊中進(jìn)行錄入，操作路徑及方式為：【業(yè)務(wù)工

作】一【供應(yīng)鏈】一【采購管理】一【采購發(fā)票】一【專用采購發(fā)票】，單擊

【新增】進(jìn)入專用發(fā)票界面。按照專用發(fā)票信息填寫錄入，并保存。（本部分

內(nèi)容將在領(lǐng)域四作詳細(xì)介紹，本任務(wù)可以先按照上述方式進(jìn)行操作，以確保后

續(xù)操作順利進(jìn)行，操作上也可以參照領(lǐng)域四）

在采購管理模塊錄入的采購發(fā)票可以在應(yīng)付款管理模塊中進(jìn)行審核、制

單、核銷等操作，已經(jīng)現(xiàn)付的采購發(fā)票可以在應(yīng)芍模塊中進(jìn)行審核、制單等操

作。

1.操作員004柳源登錄業(yè)財(cái)一體信息化平臺，從【業(yè)務(wù)工作】一【財(cái)務(wù)會

計(jì)】一【應(yīng)付款管理】一【應(yīng)付處理】一【采購發(fā)票】一【采購發(fā)票審核】進(jìn)

入如圖3-22所示的采購發(fā)票列表界面。

經(jīng)典惻的?X

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＞應(yīng)收款管鍛C*示幅)

，應(yīng)付款管遑C*示版)

＞?S

＞期初余腐

*應(yīng)付處理

＞應(yīng)付單

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＞付款處理

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回北務(wù)工作

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區(qū)瓦線解務(wù)

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圖3-22采購發(fā)票列表

2.點(diǎn)擊K查詢11按鈕，彈出查詢條件一發(fā)票查詢界面。錄入查詢條件后,

點(diǎn)擊K確定》按鈕，在如圖3-23所示的采購發(fā)票列表界面顯示查詢結(jié)果。

經(jīng)典?鹿詡減面曬發(fā)耳審核

1，二目追責(zé)

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發(fā)票HJH而沖

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＞付款處理

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＞精珠

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圖3-23采購發(fā)票列表

3.雙擊列表中的任一條發(fā)票記錄，可以查看如圖3-24所示的發(fā)票的詳細(xì)信

息。

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圖3-24發(fā)票詳細(xì)信息

4.點(diǎn)擊R審核1按鈕，彈出如圖3-25所示的應(yīng)付款管理界面，詢問是否立

即制單。

圖3-25應(yīng)付款管理

5.點(diǎn)擊K是》按鈕，彈出如圖3-26所示的記賬憑證界面，點(diǎn)擊K保存］按

鈕或按下［F6］功能鍵，憑證左上角出現(xiàn)已生成字樣，完成采購發(fā)票審核制單處

理。

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＞期初余Br^n記賬憑證

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回北務(wù)工作

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圖3-26生成記賬憑證

任務(wù)2.2付款核銷制單

【業(yè)務(wù)操作】

付款單是企業(yè)購買商品或接受其他勞務(wù)后向供貨單位付款的單據(jù)，業(yè)財(cái)一

體信息化平臺可支付應(yīng)付款、預(yù)付款、其他費(fèi)用三種類型的款項(xiàng)，付款后需將

付款單與發(fā)票或應(yīng)付單相關(guān)聯(lián)，沖減本期應(yīng)付，即核銷處理。

1.操作員004柳源登錄業(yè)財(cái)一體信息化平臺，從【業(yè)務(wù)工作】一【財(cái)務(wù)會

計(jì)】一【應(yīng)付款管理】一【付款處理】一【付款單錄入】進(jìn)入如圖3-28所示的

付款單界面。

紂■例心

V財(cái)務(wù)會計(jì)

＞應(yīng)收mr理

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＞期初余不

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▼付款外理MffiMW供應(yīng)商除號罩IB號

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511%工作

電驅(qū)玄塔將

就緡2020-03-1040C6-€00-588口

圖3-28付款單錄入

2.點(diǎn)擊K增加X按鈕或按下［F5］功能鍵后，依據(jù)付款'業(yè)務(wù)，填制付款單據(jù)

的內(nèi)容。單據(jù)編號、匕期、供應(yīng)商、結(jié)算方式、幣種、金額為必輸項(xiàng)。按卜列

內(nèi)容填寫表頭信息。

單據(jù)編號：系統(tǒng)自動生成

日期：2020-3-10

供應(yīng)商：深圳安美家居有限公司

結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票

幣種：人民幣

金額：300000.00

票據(jù)號：52468541

部門：市場中心

業(yè)務(wù)員：崔磊

摘要：支付貨款

將光標(biāo)移到表體的款項(xiàng)類型欄處，選擇應(yīng)付款，表頭信息自動填充到表體

內(nèi)。

3.點(diǎn)擊R保存》按鈕或按下［F6］功能鍵確認(rèn)討款單的錄入信息。

4.點(diǎn)擊K審核X按鈕，系統(tǒng)彈出是否立即制單的提示界面。點(diǎn)擊R否(N)X

按鈕，返回付款單界面。

5.點(diǎn)擊K核銷］按鈕，彈出核銷條件界面。錄入篩選條件后，點(diǎn)擊K確

定》按鈕，彈出如圖3-29所示的手工核銷界面。

付W助人

必宣廢?師）領(lǐng)?"金，?n削??smRtau7空日QN?

1?1?1號?后至?_[

*財(cái)皆會計(jì)MEmK94tS?rt方式而冷c?本次Gt一?號

>伉通達(dá)?照300,000同

3XJCHJ3-I0付4?oooxooooi敦根WWHI公80￡ttK涮>支?人所300.00000300.00000

wo,ocooo300.00000300.00000

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>應(yīng)付堂型

MBM?was?播?號MB佻區(qū)嗝而沖足去磨wifi"見受標(biāo)知本次尚知訂

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圖3-29手工核銷

6.在本次結(jié)算欄錄入結(jié)算金額300000.00,點(diǎn)擊K確認(rèn)U按鈕，手工核銷

界面的單據(jù)金額減少300000.00o如圖3-30所示.

單據(jù)日期用昵23單遇博號共應(yīng)商款日S3絡(luò)券方式市沖匯案原市金麻津市余襄本次給It訂?號

華攝笑中單岫I號則日?￡?晟市金質(zhì)照而余覆可率受桿扣本次折扣本次珞M訂單號

2020-03-02東濟(jì)00000000012020-03-02刎1慶關(guān)蘇昌頻公司人民幣203,4008203,40000000

14,320Ool000

2￡E0<E-298佗應(yīng)付單00000000012020-02-29親訓(xùn)皮金求名為限公司人民幣314,32000

an51L720.00217,72000

4_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________?

圖3-30核銷完成

7.從【業(yè)務(wù)工作】一【財(cái)務(wù)會計(jì)】一【應(yīng)付款管理】一【憑證處理】一

【生成憑證】進(jìn)入如圖3-31所示的制單查詢界面。

制單查詢X

單供應(yīng)商市種所有幣種

款

部門北務(wù)員

單據(jù)號

記賬日期2020-03-10

金額

結(jié)算方式審核人

款項(xiàng)類型制單人

訂單類型

訂單號

合同類型

合同號

存貨分類采購類型

存貨

存貨規(guī)格

普注

-屏系----------------------

?未隱藏記錄隱藏記錄

匕不顯示金額為。取消

圖3-31制單查詢

8.選擇收付款單和核銷兩個(gè)選項(xiàng)后，點(diǎn)擊K確定》按鈕，彈出如圖3-32所

示的應(yīng)付列表界面。

應(yīng)付列表

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