財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，明確各崗位財(cái)務(wù)職責(zé)，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、有序、高效進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門(mén)、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制公司各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合上年度實(shí)際情況，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，于每年[具體時(shí)間]前報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。（二）資金管理制度1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，拓寬融資渠道，降低資金成本。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理公司的融資業(yè)務(wù)，與金融機(jī)構(gòu)保持密切溝通，及時(shí)掌握融資政策和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。2.資金使用公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，各部門(mén)使用資金應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后辦理相關(guān)手續(xù)。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。3.資金審批公司建立嚴(yán)格的資金審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般資金支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資金支出需經(jīng)公司管理層集體決策。（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度1.報(bào)銷(xiāo)范圍公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等。各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額等，附上相關(guān)發(fā)票和憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷(xiāo)人持審批后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)公司制定各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。如辦公費(fèi)、通訊費(fèi)等實(shí)行定額報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。（四）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)審批后由采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)一購(gòu)置。購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、適用的原則，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性能滿足公司要求。2.固定資產(chǎn)核算財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、處置等情況。固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提，折舊年限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.固定資產(chǎn)清查公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層提供決策依據(jù)。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析等。三、崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度，組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。2.財(cái)務(wù)決策支持參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)對(duì)公司投資、融資等項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)分析。3.資金管理統(tǒng)籌安排公司資金，合理調(diào)配資金資源，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。與金融機(jī)構(gòu)保持良好溝通，拓展融資渠道，降低融資成本。4.財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督組織公司財(cái)務(wù)核算工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.團(tuán)隊(duì)管理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他部門(mén)的工作關(guān)系，營(yíng)造良好的工作氛圍。（二）會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)核算按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)行賬務(wù)處理，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，確保記賬憑證編制準(zhǔn)確無(wú)誤。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司管理層提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.稅務(wù)管理負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納等工作，確保公司稅務(wù)合規(guī)。研究稅收政策，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。4.財(cái)務(wù)檔案管理負(fù)責(zé)整理、裝訂和保管公司財(cái)務(wù)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等。按照規(guī)定期限保存財(cái)務(wù)檔案，確保檔案安全完整。（三）出納崗位職責(zé)1.資金收付負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付準(zhǔn)確無(wú)誤。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，確保現(xiàn)金安全。2.票據(jù)管理負(fù)責(zé)保管公司支票、匯票等票據(jù)，嚴(yán)格票據(jù)使用登記制度。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。3.資金日?qǐng)?bào)與月報(bào)每日編制資金日?qǐng)?bào)表，及時(shí)反映公司資金收支情況。每月編制資金月報(bào)表，為公司管理層提供資金動(dòng)態(tài)信息。4.其他工作協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性任務(wù)。四、財(cái)務(wù)工作流程（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1.報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：詳細(xì)注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票和憑證。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部審核：審核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及報(bào)銷(xiāo)金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審批權(quán)限，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審批。5.報(bào)銷(xiāo)人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)：持審批后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。（二）資金支付流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)單，注明支付金額、用途、收款單位等信息。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：對(duì)資金支付申請(qǐng)的合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部審核：審核資金支付申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性，以及是否符合預(yù)算安排。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審批權(quán)限，對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。5.財(cái)務(wù)經(jīng)理審批：對(duì)重大資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。6.總經(jīng)理審批：超過(guò)一定金額的資金支付申請(qǐng)需經(jīng)總經(jīng)理審批。7.出納辦理支付：出納根據(jù)審批后的資金支付申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程1.數(shù)據(jù)收集：會(huì)計(jì)收集各部門(mén)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括收入、成本、費(fèi)用等。2.賬務(wù)處理：對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記賬簿。3.報(bào)表編制：根據(jù)賬務(wù)數(shù)據(jù)，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。4.審核與調(diào)整：財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，如有問(wèn)題及時(shí)調(diào)整。5.報(bào)表報(bào)送：審核無(wú)誤后，將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門(mén)。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期和不定期檢查。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度執(zhí)行到位。2.審計(jì)監(jiān)督公司設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門(mén)應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序開(kāi)展工作，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。3