企業財務管理辦法內控?一、總則（一）目的為加強企業財務管理，規范財務行為，防范財務風險，確保企業資產安全、完整，提高經濟效益，依據國家有關法律法規和企業實際情況，制定本財務管理辦法內控。（二）適用范圍本辦法適用于企業總部及所屬各單位。（三）基本原則1.合法性原則：財務管理活動必須符合國家法律法規和政策規定。2.全面性原則：涵蓋企業財務活動的全過程，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入利潤管理等各個方面。3.制衡性原則：各項財務管理職責和權限相互分離、相互制約，形成有效的監督機制。4.適應性原則：根據企業內外部環境變化，適時調整和完善財務管理辦法。二、財務機構與人員（一）財務機構設置企業應設置獨立的財務管理部門，配備與企業規模和管理要求相適應的財務人員。財務管理部門應明確各崗位的職責和分工，確保財務工作有序開展。（二）財務人員任職資格與管理1.財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得會計從業資格證書等相關資質。2.加強對財務人員的培訓和考核，定期組織業務學習和職業道德教育，提高財務人員的業務水平和綜合素質。3.建立財務人員崗位輪換制度，定期對財務人員崗位進行輪換，防范財務風險。三、預算管理內控（一）預算編制1.企業應建立健全預算管理制度，明確預算編制的原則、方法、程序和時間要求。2.各部門應根據企業戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制詳細的預算草案。3.財務部門對各部門預算草案進行審核、匯總，形成企業年度預算草案，報企業管理層審批。（二）預算執行1.經批準的預算具有剛性，各部門必須嚴格執行。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。2.建立預算執行考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價，將考核結果與部門績效掛鉤。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。2.預算調整應充分論證其必要性和合理性，確保調整后的預算符合企業戰略目標和實際經營情況。四、資金管理內控（一）資金籌集1.企業應根據自身發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集應遵循合法性、合理性、效益性原則。2.加強對資金籌集的管理，嚴格按照規定程序辦理籌資業務，確保籌資活動合法合規。3.對籌資風險進行評估和控制，合理安排籌資結構，降低資金成本和財務風險。（二）資金使用1.建立資金授權審批制度，明確資金使用的審批權限和程序。重大資金支出應實行集體決策。2.加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付真實、合法、有效。3.合理安排資金，提高資金使用效率。對閑置資金進行有效管理，可通過短期投資等方式實現資金增值。（三）資金監控1.財務部門應定期對企業資金狀況進行監控和分析，及時掌握資金動態。2.建立資金預警機制，對資金異常情況進行及時預警，采取有效措施防范資金風險。五、資產管理內控（一）貨幣資金管理1.加強現金庫存限額管理，確保現金安全。嚴格執行現金收支規定，不得坐支現金。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。3.對貨幣資金進行定期盤點，確保賬實相符。（二）存貨管理1.建立健全存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出、盤點等環節的管理。2.加強存貨采購管理，合理確定存貨采購量，降低存貨成本。對采購過程進行嚴格監控，防止采購舞弊。3.定期對存貨進行盤點，及時清理積壓、變質存貨，確保存貨賬實相符。（三）固定資產管理1.建立固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、計價方法、折舊政策等。2.加強固定資產購置、驗收、使用、維護、處置等環節的管理。對固定資產購置進行可行性研究和審批，確保資產購置合理、合規。3.定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產數量、價值和使用狀況，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧等情況。（四）無形資產管理1.加強無形資產的核算和管理，準確確認無形資產價值，合理攤銷無形資產。2.對無形資產的取得、使用、處置等環節進行嚴格監控，防止無形資產流失。六、成本費用管理內控（一）成本費用核算1.企業應建立健全成本費用核算制度，明確成本費用核算對象、方法和程序。2.加強成本費用核算基礎工作，準確記錄和歸集各項成本費用，確保成本費用核算真實、準確。（二）成本費用控制1.制定成本費用控制目標，分解到各部門和各產品。加強對成本費用支出的控制，嚴格執行成本費用審批制度。2.對成本費用進行分析和考核，找出成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。（三）費用報銷管理1.建立費用報銷制度，明確費用報銷范圍、標準和審批程序。2.加強對費用報銷憑證的審核，確保報銷憑證真實、合法、有效。對不符合規定的報銷憑證，不予報銷。七、收入利潤管理內控（一）收入確認1.企業應按照國家會計準則和相關法律法規的規定，合理確認收入。2.加強對收入確認的審核和監督，確保收入確認真實、準確、完整。對收入確認過程中存在的問題，及時進行調整和糾正。（二）利潤分配1.企業應按照公司章程和有關規定，制定利潤分配方案。利潤分配方案應充分考慮企業發展需要和股東利益。2.加強對利潤分配的管理，嚴格按照規定程序進行利潤分配，確保利潤分配合法合規。八、財務報告與分析內控（一）財務報告編制1.企業應按照國家會計準則和相關法律法規的規定，定期編制財務報告。財務報告應真實、準確、完整地反映企業財務狀況、經營成果和現金流量。2.加強對財務報告編制過程的管理，嚴格審核各項財務數據，確保財務報告質量。（二）財務報告審計1.企業應定期聘請具有資質的會計師事務所對財務報告進行審計，確保財務報告的真實性和合法性。2.加強對審計工作的配合和監督，及時提供審計所需資料，對審計提出的問題進行認真整改。（三）財務分析1.財務部門應定期對企業財務狀況和經營成果進行分析，為企業管理層決策提供依據。2.財務分析應采用科學的方法和指標體系，對企業償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面分析。九、內部控制監督與評價（一）內部監督1.企業應建立健全內部監督制度，定期對財務管理內部控制的有效性進行監督檢查。2.內部監督可采用日常監督和專項監督相結合的方式，對發現的問題及時進行整改。（二）自我評價1.企業應定期開展財務管理內部控制自我評價工作，對內部控制的設計和運行情況進行全面評價。2.自我評價報告應包括內部控制評價的范圍、方法、結果等內容，并提出改進建議。（三）外部評價1.企業可根據需要聘請外部機構對財務管理內部控制進行評價，以提高評價的客觀性和公正性。2.加強對外部評價