財務管理制度全文?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務工作合法、合規、準確、高效運行，保障公司資產安全，為公司發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。真實性原則：財務核算要真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動和財務關系。及時性原則：及時處理財務事務，定期編制財務報告。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務組織與人員職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理負責組織領導公司財務工作，制定財務管理制度和流程。組織編制財務預算、財務報告，進行財務分析和決策支持。負責財務人員的培訓、考核和管理。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。負責財務報表的編制和報送。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。協助財務經理進行財務分析和預算編制。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。負責支票、匯票等票據的管理。協助會計進行賬務處理。三、財務預算管理1.預算編制公司各部門應于每年末根據公司戰略規劃和年度經營目標，編制本部門下一年度的預算草案。財務部門負責匯總各部門預算草案，結合公司實際情況進行審核、調整，形成公司年度財務預算草案。年度財務預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會批準。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執行情況進行監控，定期對比實際執行情況與預算指標，及時發現差異并分析原因。對于預算執行過程中出現的重大差異或調整事項，應及時報告公司管理層。3.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境變化、公司戰略調整等原因需要調整預算，各部門應提出預算調整申請。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見后報公司管理層審議。經公司管理層批準的預算調整事項，由財務部門下達調整通知，并相應調整預算指標。四、收入管理1.銷售收入公司銷售部門負責產品或服務的銷售工作，簽訂銷售合同。銷售合同應明確銷售價格、數量、付款方式、交貨時間等條款。財務部門負責根據銷售合同和實際發貨情況確認銷售收入，并及時開具發票。銷售部門應定期與財務部門核對銷售數據，確保銷售收入的準確記錄。2.其他收入公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。相關部門應及時收取租金、利息等收入，并將收款情況及時通知財務部門。財務部門負責對其他收入進行核算和管理，確保收入的足額入賬。五、成本費用管理1.成本核算公司成本核算應按照產品或服務的類別進行，準確歸集各項成本費用。直接材料、直接人工等直接成本應直接計入相應產品或服務成本。制造費用、管理費用、銷售費用等間接成本應按照合理的分配方法分攤計入產品或服務成本。2.費用報銷公司制定費用報銷管理制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。員工發生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，并附上相關發票、收據等憑證。部門負責人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，簽字確認后報財務部門。財務部門對費用報銷憑證進行審核，審核通過后予以報銷付款。3.成本費用控制各部門應加強成本費用控制，降低成本費用支出。財務部門定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制的薄弱環節，提出改進措施和建議。六、資產管理1.貨幣資金管理公司應嚴格遵守現金管理規定，控制現金庫存限額。出納人員應每日盤點現金，確保現金賬實相符。銀行存款應定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。2.應收賬款管理銷售部門負責應收賬款的催收工作，制定合理的信用政策，控制應收賬款的規模和賬齡。財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，向銷售部門提供應收賬款余額和賬齡情況，協助銷售部門進行催收。對于逾期未收回的應收賬款，應采取有效措施進行催收，如發函催收、上門催收、法律訴訟等。3.存貨管理公司應建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。采購部門應根據市場需求和庫存情況，合理制定采購計劃，控制存貨采購成本。倉庫管理部門應定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。財務部門負責對存貨進行核算和管理，定期對存貨的成本、價值進行評估。4.固定資產管理公司應建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、維修、處置等情況。固定資產購置應按照公司規定的審批流程進行，確保資產購置的合理性和必要性。財務部門按照規定的折舊方法對固定資產計提折舊，并進行賬務處理。固定資產處置應按照公司規定的程序進行，處置收入應及時入賬。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。財務部門負責每月按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。稅務申報應準確、完整，申報資料應妥善保管。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，公司可以進行稅務籌劃，降低稅務成本。財務部門應關注國家稅收政策的變化，結合公司實際情況，提出合理的稅務籌劃建議。稅務籌劃方案應報公司管理層批準后實施。八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等。財務分析報告應提出問題、分析原因，并提出改進建議和措施。九、財務內部控制與審計1.財務內部控制公司建立健全財務內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，規范財務操作流程。財務內部控制應涵蓋財務預算、收入、成本費用、資產、稅務等各個方面。定期對財務內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現和糾正存在的問題。2.內部審計公司設立內部審計部門，負責對公司財務活動和內部控制進行審計監督。內部審計部門應定期制定審計計劃，對重點財務事項進行審計。審計人員