企業信用管理制度匯編?一、總則（一）目的本企業信用管理制度旨在規范企業信用行為，防范信用風險，維護企業合法權益，提升企業市場競爭力，促進企業健康可持續發展。（二）適用范圍本制度適用于企業內部各部門、各分支機構以及全體員工在經營管理活動中涉及的信用管理相關事宜。（三）基本原則1.誠實守信原則企業在經營活動中應秉持誠實守信的理念，如實履行合同義務，遵守商業道德，維護良好的企業信用形象。2.風險防控原則建立健全信用風險識別、評估和控制機制，有效防范因信用問題給企業帶來的經濟損失和聲譽損害。3.全面管理原則涵蓋企業信用管理的各個環節，包括客戶信用調查、信用評估、信用額度設定、合同簽訂與履行、應收賬款管理等，實施全過程、全方位的信用管理。4.協同合作原則各部門之間應密切配合、協同工作，共同推進企業信用管理制度的有效實施。二、信用管理機構與職責（一）信用管理委員會1.組成由企業高層管理人員擔任主任，各相關部門負責人為成員。2.職責制定和修訂企業信用管理制度、政策和戰略。審議重大信用決策，如重大客戶信用額度調整、重大信用風險事項處理等。協調各部門之間的信用管理工作，解決信用管理中的重大問題。監督信用管理制度的執行情況，對違反制度的行為進行責任追究。（二）信用管理部門1.設立企業設立專門的信用管理部門，配備專業的信用管理人員。2.職責負責客戶信用信息的收集、整理、分析和評估。制定客戶信用額度、信用期限等信用政策，并根據客戶情況進行動態調整。參與合同評審，對合同中的信用條款進行審核把關。跟蹤監控客戶信用狀況，及時預警信用風險。負責應收賬款的日常管理，包括賬款催收、賬齡分析等。定期向信用管理委員會匯報信用管理工作情況。（三）其他部門職責1.銷售部門負責客戶開發與維護，在業務拓展過程中及時向信用管理部門提供客戶信息。協助信用管理部門進行客戶信用調查和評估。嚴格按照信用政策簽訂合同，確保合同條款符合企業信用管理要求。負責應收賬款的催收工作，及時反饋客戶還款情況。2.財務部門負責提供客戶財務數據，協助信用管理部門進行信用評估。對應收賬款進行賬務處理和財務管理，定期與信用管理部門核對賬目。參與制定信用政策，從財務角度對信用風險進行評估和控制。3.法務部門負責審核合同中的法律條款，確保合同的合法性和有效性。協助處理信用糾紛和法律事務，為企業信用管理提供法律支持。三、客戶信用調查與評估（一）客戶信用信息收集1.收集渠道客戶自行提供的營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明等基礎資料。銀行、工商、稅務、法院等相關部門的公開信息查詢。第三方信用評級機構的報告。與客戶有業務往來的其他企業的反饋信息。企業銷售人員在業務拓展過程中的實地考察和了解。2.收集內容客戶基本信息，包括企業名稱、地址、聯系方式、經營范圍、法定代表人等。客戶財務狀況，如資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表數據。客戶經營狀況，包括市場份額、行業地位、產品競爭力、經營穩定性等。客戶信用記錄，如銀行貸款還款情況、合同履行情況、是否存在違約行為等。（二）客戶信用評估1.評估指標財務狀況指標，如資產負債率、流動比率、速動比率、盈利能力等。經營狀況指標，如市場份額增長率、銷售額增長率、新產品開發能力等。信用記錄指標，如逾期賬款率、違約次數、訴訟記錄等。行業競爭指標，如行業排名、競爭對手評價等。2.評估方法定量分析方法，運用數學模型和統計方法對客戶的財務和經營數據進行分析，計算出相應的信用得分。定性分析方法，通過對客戶的經營管理團隊、市場口碑、發展前景等方面進行綜合評價，確定客戶的信用等級。綜合評估方法，將定量分析和定性分析相結合，得出客戶的最終信用評估結果。3.信用等級劃分根據信用評估結果，將客戶信用等級劃分為A、B、C、D四個等級。A級：信用狀況優秀，償債能力強，經營管理規范，信譽良好，違約風險低。B級：信用狀況較好，有一定的償債能力，經營管理較規范，信譽較好，違約風險較低。C級：信用狀況一般，償債能力尚可，經營管理存在一定問題，信譽一般，違約風險中等。D級：信用狀況較差，償債能力不足，經營管理混亂，信譽不佳，違約風險高。四、信用政策制定與執行（一）信用政策內容1.信用額度根據客戶信用等級和風險狀況，為客戶設定相應的信用額度，即企業允許客戶在一定期限內賒購商品或服務的最高金額。2.信用期限明確客戶可以享受的賒購期限，一般根據行業慣例、客戶經營特點和信用狀況等因素確定。3.信用條件規定客戶在信用期限內付款可以享受的優惠條件，如現金折扣等，以鼓勵客戶及時付款。（二）信用政策審批1.新客戶信用政策審批對于新開發的客戶，銷售部門應填寫《新客戶信用申請表》，提交信用管理部門進行信用調查和評估。信用管理部門根據評估結果提出信用額度、信用期限和信用條件等建議，報信用管理委員會審批。經信用管理委員會批準后，銷售部門方可與客戶簽訂合同，并按照信用政策執行。2.老客戶信用政策調整審批對于已合作的老客戶，如客戶經營狀況、財務狀況等發生重大變化，銷售部門應及時向信用管理部門提出信用政策調整申請。信用管理部門重新評估客戶信用狀況后，提出調整建議，報信用管理委員會審批。審批通過后，銷售部門應及時與客戶溝通，協商調整信用政策。（三）信用政策執行監督1.信用管理部門定期對客戶信用政策執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。2.銷售部門在與客戶簽訂合同和履行合同過程中，必須嚴格按照信用政策執行，不得擅自給予客戶超出信用政策范圍的優惠或延長信用期限。3.財務部門負責對應收賬款進行監控，確保客戶按時足額付款。如發現客戶存在逾期付款等違約行為，應及時通知信用管理部門和銷售部門采取相應措施。五、合同管理與信用風險防控（一）合同評審1.合同簽訂前，銷售部門應將合同文本提交信用管理部門進行評審。信用管理部門重點審核合同中的信用條款，包括信用額度、信用期限、信用條件、付款方式、違約責任等是否符合企業信用政策要求。2.對于信用等級較低或存在信用風險的客戶，信用管理部門應提出額外的風險防控措施建議，如要求提供擔保、增加預付款比例等。3.法務部門負責審核合同中的法律條款，確保合同的合法性和有效性。各部門評審意見應形成書面記錄，作為合同簽訂和履行的依據。（二）合同履行監控1.合同簽訂后，銷售部門應按照合同約定及時發貨或提供服務，并跟蹤客戶的收貨或使用情況。2.信用管理部門定期對合同履行情況進行監控，重點關注客戶的付款進度。如發現客戶可能存在逾期付款風險，應及時向銷售部門發出預警通知。3.銷售部門負責與客戶溝通協調，提醒客戶按時付款，并及時反饋客戶付款意向和付款計劃。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應按照應收賬款管理制度進行催收。（三）信用風險應急預案1.企業制定信用風險應急預案，明確在客戶出現重大信用風險事件時的應對措施和責任分工。2.當客戶出現逾期賬款、違約行為或其他信用風險事件時，信用管理部門應立即啟動應急預案，組織相關部門進行風險評估和處置。3.對于可能導致企業重大經濟損失的信用風險事件，如客戶破產、惡意拖欠等，應及時采取法律手段維護企業合法權益，同時調整企業信用政策，加強對其他客戶的信用管理。六、應收賬款管理（一）應收賬款臺賬建立1.財務部門負責建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、合同編號、金額、信用期限、開票日期、收款日期、逾期金額等信息。2.應收賬款臺賬應定期更新，確保數據的準確性和及時性。信用管理部門和銷售部門可根據需要隨時查閱應收賬款臺賬信息。（二）賬款催收1.銷售部門負責應收賬款的日常催收工作，按照賬款逾期時間和風險程度采取不同的催收方式。對于逾期初期的賬款，通過電話、郵件、短信等方式提醒客戶付款。對于逾期時間較長的賬款，安排專人上門催收或發送催款函。對于惡意拖欠或拒不付款的客戶，采取法律訴訟等強硬措施。2.信用管理部門協助銷售部門進行賬款催收，提供客戶信用信息和催收建議，對重大應收賬款催收事項進行跟蹤和協調。3.財務部門負責對應收賬款催收情況進行統計和分析，定期向信用管理部門和銷售部門通報賬款回收進度。（三）賬齡分析與壞賬處理1.財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，編制賬齡分析表，直觀反映應收賬款的逾期情況和風險程度。2.根據賬齡分析結果，對逾期賬款采取不同的管理措施。對于逾期時間較長且收回可能性較小的賬款，按照企業壞賬管理制度進行壞賬計提和核銷。3.壞賬核銷應嚴格按照規定的程序進行審批，確保壞賬處理的合規性和準確性。同時，企業應繼續保留對已核銷壞賬的追償權。七、信用檔案管理（一）信用檔案內容1.客戶信用檔案包括客戶基本信息、信用調查資料、信用評估報告、信用政策審批文件、合同文本及履行情況記錄、應收賬款臺賬及催收記錄、信用風險事件處理記錄等。2.信用檔案應按照客戶進行分類管理，確保檔案資料的完整性和系統性。（二）信用檔案建立與更新1.信用管理部門負責客戶信用檔案的建立和維護工作，在收集到客戶信用信息后及時進行整理和歸檔。2.隨著客戶經營狀況、信用狀況等的變化，信用管理部門應及時更新客戶信用檔案信息，確保檔案資料的時效性和準確性。（三）信用檔案查詢與使用1.企業內部各部門因工作需要可查詢客戶信用檔案，但必須履行相應的審批手續。2.信用檔案僅供企業內部使用，未經授權不得對外提供或泄露客戶信用信息。八、信用管理培訓與考核（一）信用管理培訓1.企業定期組織信用管理培訓，提高員工的信用管理意識和業務水平。培訓內容包括信用管理制度、信用風險防控、應收賬款管理等方面的知識和技能。2.培訓對象包括企業高層管理人員、信用管理部門人員、銷售部門人員、財務部門人員等相關崗位員工。3.通過內部培訓、外部培訓、案例分析、經驗交流等多種形式開展信用管理培訓，確保培訓效果。（二）信用管理考核1.建立信用管理考核機制，對各部門和員工在信用管理工作中的表現進行考核評價。2.考核指標包括客戶信用調查與評估準確性、信用政策執行情況、