企業(yè)信用管理制度匯編?一、總則（一）目的本企業(yè)信用管理制度旨在規(guī)范企業(yè)信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中涉及的信用管理相關(guān)事宜。（三）基本原則1.誠(chéng)實(shí)守信原則企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)秉持誠(chéng)實(shí)守信的理念，如實(shí)履行合同義務(wù)，遵守商業(yè)道德，維護(hù)良好的企業(yè)信用形象。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制機(jī)制，有效防范因信用問(wèn)題給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損害。3.全面管理原則涵蓋企業(yè)信用管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括客戶信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用額度設(shè)定、合同簽訂與履行、應(yīng)收賬款管理等，實(shí)施全過(guò)程、全方位的信用管理。4.協(xié)同合作原則各部門之間應(yīng)密切配合、協(xié)同工作，共同推進(jìn)企業(yè)信用管理制度的有效實(shí)施。二、信用管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成由企業(yè)高層管理人員擔(dān)任主任，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)制定和修訂企業(yè)信用管理制度、政策和戰(zhàn)略。審議重大信用決策，如重大客戶信用額度調(diào)整、重大信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處理等。協(xié)調(diào)各部門之間的信用管理工作，解決信用管理中的重大問(wèn)題。監(jiān)督信用管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)違反制度的行為進(jìn)行責(zé)任追究。（二）信用管理部門1.設(shè)立企業(yè)設(shè)立專門的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評(píng)估。制定客戶信用額度、信用期限等信用政策，并根據(jù)客戶情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。參與合同評(píng)審，對(duì)合同中的信用條款進(jìn)行審核把關(guān)。跟蹤監(jiān)控客戶信用狀況，及時(shí)預(yù)警信用風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常管理，包括賬款催收、賬齡分析等。定期向信用管理委員會(huì)匯報(bào)信用管理工作情況。（三）其他部門職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中及時(shí)向信用管理部門提供客戶信息。協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評(píng)估。嚴(yán)格按照信用政策簽訂合同，確保合同條款符合企業(yè)信用管理要求。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)反饋客戶還款情況。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用評(píng)估。對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)管理，定期與信用管理部門核對(duì)賬目。參與制定信用政策，從財(cái)務(wù)角度對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核合同中的法律條款，確保合同的合法性和有效性。協(xié)助處理信用糾紛和法律事務(wù)，為企業(yè)信用管理提供法律支持。三、客戶信用調(diào)查與評(píng)估（一）客戶信用信息收集1.收集渠道客戶自行提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等基礎(chǔ)資料。銀行、工商、稅務(wù)、法院等相關(guān)部門的公開信息查詢。第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的報(bào)告。與客戶有業(yè)務(wù)往來(lái)的其他企業(yè)的反饋信息。企業(yè)銷售人員在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中的實(shí)地考察和了解。2.收集內(nèi)容客戶基本信息，包括企業(yè)名稱、地址、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人等。客戶財(cái)務(wù)狀況，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。客戶經(jīng)營(yíng)狀況，包括市場(chǎng)份額、行業(yè)地位、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性等。客戶信用記錄，如銀行貸款還款情況、合同履行情況、是否存在違約行為等。（二）客戶信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、盈利能力等。經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)，如市場(chǎng)份額增長(zhǎng)率、銷售額增長(zhǎng)率、新產(chǎn)品開發(fā)能力等。信用記錄指標(biāo)，如逾期賬款率、違約次數(shù)、訴訟記錄等。行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)指標(biāo)，如行業(yè)排名、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手評(píng)價(jià)等。2.評(píng)估方法定量分析方法，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法對(duì)客戶的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，計(jì)算出相應(yīng)的信用得分。定性分析方法，通過(guò)對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)、市場(chǎng)口碑、發(fā)展前景等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定客戶的信用等級(jí)。綜合評(píng)估方法，將定量分析和定性分析相結(jié)合，得出客戶的最終信用評(píng)估結(jié)果。3.信用等級(jí)劃分根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將客戶信用等級(jí)劃分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)。A級(jí)：信用狀況優(yōu)秀，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，信譽(yù)良好，違約風(fēng)險(xiǎn)低。B級(jí)：信用狀況較好，有一定的償債能力，經(jīng)營(yíng)管理較規(guī)范，信譽(yù)較好，違約風(fēng)險(xiǎn)較低。C級(jí)：信用狀況一般，償債能力尚可，經(jīng)營(yíng)管理存在一定問(wèn)題，信譽(yù)一般，違約風(fēng)險(xiǎn)中等。D級(jí)：信用狀況較差，償債能力不足，經(jīng)營(yíng)管理混亂，信譽(yù)不佳，違約風(fēng)險(xiǎn)高。四、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內(nèi)容1.信用額度根據(jù)客戶信用等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度，即企業(yè)允許客戶在一定期限內(nèi)賒購(gòu)商品或服務(wù)的最高金額。2.信用期限明確客戶可以享受的賒購(gòu)期限，一般根據(jù)行業(yè)慣例、客戶經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和信用狀況等因素確定。3.信用條件規(guī)定客戶在信用期限內(nèi)付款可以享受的優(yōu)惠條件，如現(xiàn)金折扣等，以鼓勵(lì)客戶及時(shí)付款。（二）信用政策審批1.新客戶信用政策審批對(duì)于新開發(fā)的客戶，銷售部門應(yīng)填寫《新客戶信用申請(qǐng)表》，提交信用管理部門進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估。信用管理部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出信用額度、信用期限和信用條件等建議，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。經(jīng)信用管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，銷售部門方可與客戶簽訂合同，并按照信用政策執(zhí)行。2.老客戶信用政策調(diào)整審批對(duì)于已合作的老客戶，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提出信用政策調(diào)整申請(qǐng)。信用管理部門重新評(píng)估客戶信用狀況后，提出調(diào)整建議，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。審批通過(guò)后，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，協(xié)商調(diào)整信用政策。（三）信用政策執(zhí)行監(jiān)督1.信用管理部門定期對(duì)客戶信用政策執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。2.銷售部門在與客戶簽訂合同和履行合同過(guò)程中，必須嚴(yán)格按照信用政策執(zhí)行，不得擅自給予客戶超出信用政策范圍的優(yōu)惠或延長(zhǎng)信用期限。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控，確保客戶按時(shí)足額付款。如發(fā)現(xiàn)客戶存在逾期付款等違約行為，應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門和銷售部門采取相應(yīng)措施。五、合同管理與信用風(fēng)險(xiǎn)防控（一）合同評(píng)審1.合同簽訂前，銷售部門應(yīng)將合同文本提交信用管理部門進(jìn)行評(píng)審。信用管理部門重點(diǎn)審核合同中的信用條款，包括信用額度、信用期限、信用條件、付款方式、違約責(zé)任等是否符合企業(yè)信用政策要求。2.對(duì)于信用等級(jí)較低或存在信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶，信用管理部門應(yīng)提出額外的風(fēng)險(xiǎn)防控措施建議，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核合同中的法律條款，確保合同的合法性和有效性。各部門評(píng)審意見應(yīng)形成書面記錄，作為合同簽訂和履行的依據(jù)。（二）合同履行監(jiān)控1.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)發(fā)貨或提供服務(wù)，并跟蹤客戶的收貨或使用情況。2.信用管理部門定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注客戶的付款進(jìn)度。如發(fā)現(xiàn)客戶可能存在逾期付款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向銷售部門發(fā)出預(yù)警通知。3.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，提醒客戶按時(shí)付款，并及時(shí)反饋客戶付款意向和付款計(jì)劃。對(duì)于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)按照應(yīng)收賬款管理制度進(jìn)行催收。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案1.企業(yè)制定信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在客戶出現(xiàn)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任分工。2.當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期賬款、違約行為或其他信用風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，信用管理部門應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，組織相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處置。3.對(duì)于可能導(dǎo)致企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失的信用風(fēng)險(xiǎn)事件，如客戶破產(chǎn)、惡意拖欠等，應(yīng)及時(shí)采取法律手段維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，同時(shí)調(diào)整企業(yè)信用政策，加強(qiáng)對(duì)其他客戶的信用管理。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款臺(tái)賬建立1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、合同編號(hào)、金額、信用期限、開票日期、收款日期、逾期金額等信息。2.應(yīng)收賬款臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。信用管理部門和銷售部門可根據(jù)需要隨時(shí)查閱應(yīng)收賬款臺(tái)賬信息。（二）賬款催收1.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常催收工作，按照賬款逾期時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)程度采取不同的催收方式。對(duì)于逾期初期的賬款，通過(guò)電話、郵件、短信等方式提醒客戶付款。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的賬款，安排專人上門催收或發(fā)送催款函。對(duì)于惡意拖欠或拒不付款的客戶，采取法律訴訟等強(qiáng)硬措施。2.信用管理部門協(xié)助銷售部門進(jìn)行賬款催收，提供客戶信用信息和催收建議，對(duì)重大應(yīng)收賬款催收事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤和協(xié)調(diào)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款催收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，定期向信用管理部門和銷售部門通報(bào)賬款回收進(jìn)度。（三）賬齡分析與壞賬處理1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表，直觀反映應(yīng)收賬款的逾期情況和風(fēng)險(xiǎn)程度。2.根據(jù)賬齡分析結(jié)果，對(duì)逾期賬款采取不同的管理措施。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)且收回可能性較小的賬款，按照企業(yè)壞賬管理制度進(jìn)行壞賬計(jì)提和核銷。3.壞賬核銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保壞賬處理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)已核銷壞賬的追償權(quán)。七、信用檔案管理（一）信用檔案內(nèi)容1.客戶信用檔案包括客戶基本信息、信用調(diào)查資料、信用評(píng)估報(bào)告、信用政策審批文件、合同文本及履行情況記錄、應(yīng)收賬款臺(tái)賬及催收記錄、信用風(fēng)險(xiǎn)事件處理記錄等。2.信用檔案應(yīng)按照客戶進(jìn)行分類管理，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。（二）信用檔案建立與更新1.信用管理部門負(fù)責(zé)客戶信用檔案的建立和維護(hù)工作，在收集到客戶信用信息后及時(shí)進(jìn)行整理和歸檔。2.隨著客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等的變化，信用管理部門應(yīng)及時(shí)更新客戶信用檔案信息，確保檔案資料的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。（三）信用檔案查詢與使用1.企業(yè)內(nèi)部各部門因工作需要可查詢客戶信用檔案，但必須履行相應(yīng)的審批手續(xù)。2.信用檔案僅供企業(yè)內(nèi)部使用，未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)外提供或泄露客戶信用信息。八、信用管理培訓(xùn)與考核（一）信用管理培訓(xùn)1.企業(yè)定期組織信用管理培訓(xùn)，提高員工的信用管理意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。培訓(xùn)內(nèi)容包括信用管理制度、信用風(fēng)險(xiǎn)防控、應(yīng)收賬款管理等方面的知識(shí)和技能。2.培訓(xùn)對(duì)象包括企業(yè)高層管理人員、信用管理部門人員、銷售部門人員、財(cái)務(wù)部門人員等相關(guān)崗位員工。3.通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、案例分析、經(jīng)驗(yàn)交流等多種形式開展信用管理培訓(xùn)，確保培訓(xùn)效果。（二）信用管理考核1.建立信用管理考核機(jī)制，對(duì)各部門和員工在信用管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括客戶信用調(diào)查與評(píng)估準(zhǔn)確性、信用政策執(zhí)行情況、