上海香溢酒業(yè)公司庫存管理制度?一、總則1.目的為加強上海香溢酒業(yè)公司（以下簡稱"公司"）庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有庫存物資管理，包括但不限于酒類產品、包裝材料、辦公用品、設備備件等。3.基本原則準確性原則：確保庫存物資數量、質量和價值的準確記錄與反映。安全性原則：保障庫存物資不受損壞、丟失、變質等，確保存儲環(huán)境安全。高效性原則：優(yōu)化庫存結構，提高庫存周轉率，減少資金占用。責任明確原則：明確各部門及人員在庫存管理中的職責，做到責任到人。二、庫存管理組織架構及職責1.倉儲部門負責庫存物資的收、發(fā)、存日常管理工作，包括物資的驗收、入庫、保管、盤點、出庫等操作。制定庫存物資存儲規(guī)劃，合理安排存儲空間，確保物資存放有序、便于查找和管理。定期對庫存物資進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)并報告物資的損壞、變質、過期等情況。配合財務部門進行庫存物資的核算與對賬工作。2.采購部門根據銷售訂單、生產計劃等合理制定采購計劃，確保庫存物資的合理儲備。負責與供應商溝通協(xié)調，確保采購物資的質量、交貨期等符合公司要求。對采購物資的價格進行監(jiān)控與分析，爭取有利的采購成本。參與庫存盤點工作，協(xié)助查找盤盈盤虧原因。3.銷售部門及時向倉儲部門提供銷售訂單信息，以便安排發(fā)貨。跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況，協(xié)調處理庫存與銷售之間的矛盾。協(xié)助倉儲部門進行庫存積壓物資的處理。4.財務部門負責庫存物資的賬務核算，準確記錄庫存物資的增減變動及結存情況。定期與倉儲部門進行庫存對賬，確保賬實相符。對庫存物資的成本進行核算與分析，提供相關財務數據支持決策。參與庫存盤點工作，對盤盈盤虧情況進行財務處理。5.質量管理部門負責對入庫的庫存物資進行質量檢驗，確保物資符合質量標準。對庫存物資的質量狀況進行定期檢查和抽檢，防止不合格物資流入市場或用于生產。協(xié)助處理庫存物資的質量問題，提出處理建議。三、庫存物資分類與編碼1.分類原則根據庫存物資的性質、用途、功能等進行分類，便于管理和統(tǒng)計。大類劃分應涵蓋公司所有庫存物資，小類劃分應具有明確的區(qū)分度。2.分類方法酒類產品：按照品牌、品種、度數等進一步細分。包裝材料：分為酒瓶、瓶蓋、標簽、包裝盒等類別。辦公用品：按文具、辦公設備、耗材等分類。設備備件：根據設備所屬系統(tǒng)和部件類型進行分類。3.編碼規(guī)則采用數字編碼方式，編碼應具有唯一性。編碼長度統(tǒng)一為[X]位，前[X]位表示物資大類，中間[X]位表示物資小類，后[X]位為順序碼。例如：酒類產品中茅臺53度飛天茅臺編碼為0101001，其中01表示酒類產品，01表示白酒，001為該產品順序碼。四、庫存物資采購管理1.采購計劃制定銷售部門應根據市場銷售情況、客戶訂單預測等，每月末向采購部門提供次月銷售計劃。生產部門應根據生產計劃安排，提前向采購部門提交所需物資的采購申請。采購部門結合庫存狀況、銷售計劃、生產需求等因素，綜合考慮物資的安全庫存、采購周期、批量等，制定月度采購計劃。采購計劃應經部門負責人審核后報公司領導審批。2.供應商選擇與管理采購部門負責建立供應商評估與選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。定期對供應商進行考核，根據考核結果調整供應商合作策略。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利與義務，包括物資規(guī)格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。3.采購執(zhí)行與驗收采購部門按照采購合同要求，及時跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。物資到貨后，倉儲部門應會同質量管理部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括物資的數量、規(guī)格、型號、質量等。對于驗收合格的物資，辦理入庫手續(xù)；對于驗收不合格的物資，采購部門應及時與供應商溝通協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。五、庫存物資入庫管理1.入庫流程物資到貨前，倉儲部門應根據采購訂單或其他相關憑證，準備好相應的存儲倉位。物資到貨時，倉庫管理人員應核對送貨單與采購訂單的一致性，包括物資名稱、規(guī)格、數量、供應商等信息。會同質量管理部門對物資進行驗收，驗收合格后在送貨單上簽字確認，并填寫入庫單。入庫單應詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、數量、入庫日期、倉庫、貨位等信息。將物資按照預先規(guī)劃的存儲位置進行存放，并更新庫存臺賬。2.入庫注意事項嚴格按照驗收標準進行驗收，確保入庫物資質量合格。對于貴重物資、易損物資等，應采取特殊的驗收和保管措施。及時錄入入庫信息，保證庫存數據的準確性和及時性。六、庫存物資保管管理1.存儲環(huán)境要求根據物資的特性，提供適宜的存儲環(huán)境，如溫度、濕度、通風等條件。酒類產品應存放在陰涼、干燥、通風的倉庫，避免陽光直射和溫度劇烈變化。包裝材料應存放在干燥、清潔的倉庫，防止受潮、變形。對有特殊存儲要求的物資，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的防護措施。2.物資擺放與標識按照庫存物資分類與編碼規(guī)則，對物資進行有序擺放，標識清晰。在物資存放位置懸掛標識牌，標明物資名稱、規(guī)格、型號、批次、入庫日期等信息。定期檢查標識牌的完整性和準確性，如有損壞或缺失及時更換。3.庫存盤點倉儲部門應定期組織庫存盤點，確保賬實相符。盤點周期分為月度小盤點、季度大盤點。盤點前，制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等。盤點過程中，認真核對物資的實際數量與庫存臺賬記錄是否一致，同時檢查物資的質量狀況。對盤點結果進行記錄，編制盤點報告，注明盤盈盤虧的物資名稱、規(guī)格、數量及原因。財務部門根據盤點報告進行賬實調整，對盤盈盤虧情況進行相應的賬務處理。4.庫存物資養(yǎng)護定期對庫存物資進行檢查和養(yǎng)護，及時發(fā)現(xiàn)并處理物資的損壞、變質、過期等問題。對易生銹、易腐蝕的物資，應采取防銹、防腐措施。對有保質期要求的物資，應建立保質期跟蹤制度，臨近保質期時及時提醒相關部門處理。七、庫存物資出庫管理1.出庫流程銷售部門根據銷售訂單開具發(fā)貨通知單，通知倉儲部門發(fā)貨。倉儲部門收到發(fā)貨通知單后，核對訂單信息與庫存情況，確認有足夠庫存后，安排倉庫管理人員進行備貨。備貨完成后，倉庫管理人員填寫出庫單，注明物資名稱、規(guī)格、數量、發(fā)貨日期、客戶名稱等信息。會同相關人員對出庫物資進行核對，核對無誤后簽字放行。物資發(fā)出后，更新庫存臺賬。2.出庫注意事項嚴格按照發(fā)貨通知單的要求發(fā)貨，確保物資的品種、數量、規(guī)格等準確無誤。對于貴重物資、限量物資等，應履行特殊的審批手續(xù)。及時辦理出庫手續(xù)，保證庫存數據的實時更新。八、庫存成本核算與控制1.庫存成本核算方法采用加權平均法對庫存物資成本進行核算。計算公式為：加權平均單價=（期初庫存金額+本期入庫金額）÷（期初庫存數量+本期入庫數量）發(fā)出物資成本=發(fā)出物資數量×加權平均單價2.庫存成本控制措施優(yōu)化庫存結構，合理確定安全庫存和補貨點，避免庫存積壓或缺貨。加強采購成本控制，通過與供應商談判、招標等方式降低采購價格。提高庫存周轉率，加快物資周轉速度，減少資金占用成本。定期對庫存成本進行分析，找出成本變動原因，采取針對性措施進行改進。九、庫存盤點差異處理1.差異查找盤點結束后，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，倉儲部門應組織相關人員對差異原因進行查找。查找范圍包括入庫記錄、出庫記錄、庫存保管情況、盤點過程等各個環(huán)節(jié)。2.差異處理對于盤盈情況，應查明原因，如屬于入庫時少記、計量誤差等，經審批后調整庫存賬，并相應調整財務賬目。對于盤虧情況，如屬于保管不善、丟失、損壞等原因造成的，由責任部門或責任人承擔損失，并進行相應的賬務處理。如屬于合理損耗等原因，經審批后計入當期損益。對盤盈盤虧處理結果進行記錄并存檔，作為今后改進庫存管理的參考依據。十、庫存物資報廢與處置1.報廢條件庫存物資因損壞、變質、過期、淘汰等原因無法使用或繼續(xù)存儲的，可申請報廢。因公司業(yè)務調整、產品停產等原因不再需要的庫存物資，也可進行報廢處置。2.報廢申請與審批由使用部門或倉儲部門填寫庫存物資報廢申請表，詳細說明報廢物資的名稱、規(guī)格、數量、報廢原因等。申請表經部門負責人審核后，報財務部門、質量管理部門等相關部門會簽，最后報公司領導審批。3.報廢處置經批準報廢的物資，倉儲部門應及時組織清理，并根據物資的性質和價值，選擇合適的處置方式，如出售給廢品回收公司、捐贈等。處置過程中應做好記錄，包括處置時間、處置方式、收入等信息。財務部門根據報廢處置情況進行相應的賬務處理。十一、庫存管理監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制公司內部審計部門定期對庫存管理情況進行審計監(jiān)督，檢查庫存管理制度的執(zhí)行情況、庫存物資的收發(fā)存管理、庫存成本核算等是否合規(guī)、準確。財務部門定期對庫存賬目進行核對與分析，發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關部門整改。2.考核指標庫存準確率：考核庫存物資賬實相符的程度。計算公式為：庫存準確率=（賬實相符物資數量÷庫存物資總數量）×100%。目標值為不低于[X]%。庫存周轉率：反映庫存物資周轉速度。計算公式為：庫存周轉率=銷售成本÷平均庫存余額。目標值根據公司實際情況設定。庫存成本控制率：考核庫存成本的控制效果。計算公式為：庫存成本控制率=（預算庫存成本實際庫存成本）÷預算庫存成本×100%。目標值為不高于[X]%。3.考核與獎懲根據考核指標完成情況，對各相關部門及人員進行考核評價。