aw財務管理制度流程說明?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范AW公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的正常開展，保障公司資產的安全與完整，提高公司經濟效益。2.適用范圍本制度適用于AW公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須符合國家法律法規和政策的要求。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務信息的全面性。準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的支持。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立財務部，財務部下設會計核算、財務管理、資金管理等崗位。2.財務部職責負責公司財務管理制度的制定、執行和監督。組織財務核算，編制財務報表，及時準確反映公司財務狀況和經營成果。進行財務分析，為公司決策提供財務依據和建議。負責資金籌集、調配和管理，確保資金安全和有效使用。管理公司資產，定期進行資產清查，確保資產賬實相符。負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。參與公司預算編制、執行和控制，對預算執行情況進行監督和分析。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。3.財務人員職責財務經理全面負責財務部的日常管理工作。組織制定財務管理制度和流程，并監督執行。負責財務預算、財務分析等工作，為公司決策提供支持。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。審核重要財務事項，對財務人員進行績效考核。會計人員負責財務核算工作，按照會計準則和制度進行賬務處理。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。負責財務檔案的整理和保管。協助財務經理進行財務分析和稅務申報工作。財務管理人員負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全。進行資金預算和資金成本控制。參與公司投資、融資決策，提供相關財務建議。資金管理人員辦理資金收付業務，確保資金收付的準確性和及時性。管理銀行賬戶，定期核對銀行賬目。負責資金結算票據的管理。三、財務預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合年度經營計劃進行編制。堅持實事求是，綜合考慮歷史數據、市場變化等因素。注重成本效益分析，確保預算的合理性和可行性。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，財務部向各部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，并于[規定時間]前報送財務部。財務部審核與匯總：財務部對各部門報送的預算草案進行審核，對不符合要求的預算草案提出修改意見，反饋給各部門進行調整。審核通過后，財務部進行匯總，編制公司年度預算草案。預算審批：公司年度預算草案經財務經理審核后，提交公司管理層審批。經公司管理層批準后的預算即為公司年度正式預算。3.預算執行與控制各部門按照批準的預算組織實施，嚴格控制預算執行進度。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行中的偏差，并向相關部門反饋。對于預算執行過程中出現的重大偏差或特殊情況，相關部門應及時向公司管理層報告，并提出調整預算的建議。4.預算調整預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額等。財務部對預算調整申請進行審核，提出審核意見后報公司管理層審批。經公司管理層批準后的預算調整方案，由財務部下達給各部門執行，并相應調整財務預算報表。四、財務核算管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照會計準則和制度進行賬務處理。2.會計科目設置根據國家統一的會計準則和公司實際情況，設置會計科目體系。會計科目應保持相對穩定，如需調整，應經財務經理批準，并報上級主管部門備案。3.記賬憑證編制會計人員根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應注明經濟業務的內容摘要、會計科目、金額、記賬方向等，并由制單人、審核人、記賬人等簽字或蓋章。4.賬簿登記按照記賬憑證的順序和時間先后，及時登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。賬簿登記應做到內容完整、數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。5.財務報表編制定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應根據賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。財務報表編制完成后，經會計主管審核、財務經理復核后，報公司管理層審批。五、資金管理1.資金籌集根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、股權融資等。制定資金籌集計劃，明確資金籌集的金額、時間、渠道等。辦理資金籌集相關手續，確保資金及時足額到位。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。各部門根據業務需要，提出資金使用申請，經部門負責人審核后報財務部。財務部對資金使用申請進行審核，按照審批權限報相關領導審批。資金使用部門按照批準的用途使用資金，確保資金專款專用。3.資金結算辦理各類資金結算業務，包括現金收付、銀行轉賬、票據結算等。嚴格遵守資金結算紀律，確保資金結算的安全、準確和及時。定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。4.資金監控財務部定期對公司資金狀況進行監控和分析，及時發現資金風險。建立資金預警機制，當資金出現異常情況時，及時向公司管理層報告，并采取相應的措施進行處理。六、資產管理1.資產分類與計價公司資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。資產按照取得時的實際成本計價，后續計量按照會計準則和制度的規定進行。2.固定資產管理固定資產購置：各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經審批后由采購部門負責采購。固定資產驗收：固定資產購置后，由使用部門和資產管理部門共同進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續。固定資產折舊：按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，計入相關成本費用。固定資產清查：定期對固定資產進行清查，確保固定資產賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規定進行處理。3.無形資產與其他資產管理無形資產按照取得時的實際成本入賬，在受益期內分期攤銷。對其他資產，如低值易耗品、包裝物等，應建立相應的管理制度，進行規范管理。七、成本費用管理1.成本費用分類成本費用分為生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.成本費用核算按照成本核算對象和成本項目，對生產成本進行歸集和分配，計算產品成本。銷售費用、管理費用、財務費用等按照發生的部門和用途進行核算，計入當期損益。3.成本費用控制建立成本費用控制制度，制定成本費用預算和控制指標。各部門應嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超過預算。財務部定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制中的薄弱環節，提出改進措施。八、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。每月按時進行稅務申報，準確計算應納稅額，繳納各項稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。定期進行稅務自查，及時發現和糾正稅務問題。九、財務分析與報告1.財務分析定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析。分析指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等。通過財務分析，發現公司經營中的問題和潛在風險，為公司決策提供依據。2.財務報告定期編制財務報告，包括月度財務報告、季度財務報告和年度財務報告。財務報告應包括財務報表、財務分析報告等內容，全面反映公司財務狀況和經營成果。財務報告經審核后，報公司管理層和相關部門。十、財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、財務審批文件等。2.財務檔案整理與歸檔會計人員定期對財務檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂等。整理后的財務檔案及時移交檔案管理部門歸檔保管。3.財務檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱申請表，經財務經理批準后，在檔案管理部門