某市商貿有限公司財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范某市商貿有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司穩健運營，實現公司價值最大化。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。全面性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，包括資金籌集、資產運營、成本控制、利潤分配等。規范性原則：明確財務工作流程、操作規范和審批權限，確保財務管理工作有序進行。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。效益性原則：注重資金的合理配置和有效使用，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制和財務分析，為公司決策提供準確的財務信息。制定和執行公司財務管理制度、內部控制制度，防范財務風險。組織公司資金籌集、資金調度和資金管理，確保資金安全和正常周轉。負責公司成本核算、成本控制和預算管理，優化成本結構，提高公司盈利能力。參與公司重大經濟決策，提供財務專業意見和建議。負責公司稅務管理，依法納稅，合理節稅。負責公司財務檔案管理，妥善保管財務資料。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，組織實施財務管理制度。制定財務工作計劃和預算，監督執行情況，定期進行財務工作總結。組織財務核算和報表編制，確保財務數據準確、及時。負責資金管理，合理安排資金，防范資金風險。參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務環境。負責財務人員的培訓、考核和團隊建設。會計按照國家統一會計制度和公司財務管理制度，進行財務核算，編制記賬憑證和會計賬簿。負責財務報表的編制和報送，確保財務報表真實、準確、完整。協助財務經理進行成本核算、預算管理和財務分析。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。負責與各部門溝通協調，提供財務數據和信息支持。出納負責公司現金收付、銀行結算業務，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計進行財務核算和財務報表編制。負責公司資金日報表的編制和報送。三、財務核算制度1.會計政策與會計估計公司按照國家統一會計制度的規定，制定適合本公司的會計政策和會計估計，并保持一致性和連貫性。會計政策和會計估計的變更需經董事會批準，并按照規定進行披露。2.會計科目設置公司根據國家統一會計制度和公司業務特點，設置會計科目體系。會計科目應保持相對穩定，如有調整需經財務經理批準，并進行相應的賬務處理。3.賬務處理流程經濟業務發生后，經辦人員應及時取得或填制原始憑證，并按照規定進行審核。審核無誤的原始憑證交會計人員編制記賬憑證。記賬憑證經審核后登記會計賬簿。期末，會計人員進行結賬、對賬，編制財務報表。財務報表經審核后報送公司管理層和相關部門。4.財務報表編制與報送公司按照國家統一會計制度的規定，定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表應真實、準確、完整，經財務經理審核、總經理批準后報送。公司應按照規定的時間和方式向稅務機關、股東等報送財務報表。四、資金管理制度1.資金籌集管理公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。股權融資應按照法律法規和公司章程的規定進行，確保股權結構合理。債權融資應合理控制負債規模和融資成本，確保公司償債能力。資金籌集需經董事會批準，并簽訂相關合同或協議。2.資金預算管理公司應編制年度資金預算，合理安排資金收支。資金預算應根據公司經營計劃、投資計劃和財務狀況等因素進行編制。資金預算經董事會批準后執行，不得隨意調整。如遇特殊情況需要調整，應按規定程序辦理。3.資金日常管理公司實行資金集中管理，所有資金收支納入公司總部統一核算。出納負責資金收付業務，嚴格按照審批后的支付憑證進行操作。加強銀行賬戶管理，嚴格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷。定期對銀行賬戶進行核對，確保賬實相符。加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。4.資金審批流程資金支出審批按照"分級授權、歸口管理"的原則進行。一般資金支出由部門負責人審核，財務經理審批。重大資金支出由部門負責人、財務經理審核，總經理審批。超過一定金額的資金支出需經董事會批準。五、資產管理1.流動資產貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。加強貨幣資金的日常管理，定期盤點現金，核對銀行賬戶。應收賬款建立客戶信用評估制度，對客戶信用狀況進行評估。加強應收賬款的跟蹤管理，及時催收賬款，降低壞賬風險。定期對應收賬款進行賬齡分析，計提壞賬準備。存貨建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。2.固定資產固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。建立固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、折舊、處置等流程。固定資產購置需經審批，按照規定進行招標采購或詢價采購。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。按照規定計提固定資產折舊，合理確定折舊方法和折舊年限。固定資產處置需經審批，按照規定進行評估和處理。3.無形資產無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。建立無形資產管理制度，加強無形資產的核算和管理。無形資產購置需經審批，按照規定進行評估和入賬。按照規定攤銷無形資產，合理確定攤銷方法和攤銷年限。六、成本費用管理制度1.成本費用核算原則公司按照權責發生制原則進行成本費用核算。成本費用核算應真實、準確、完整，不得虛列或隱瞞成本費用。2.成本費用分類與核算方法成本費用分為生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。生產成本按照產品品種或批次進行核算，采用適當的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。銷售費用、管理費用、財務費用按照費用項目進行核算。3.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出。優化業務流程，降低運營成本。加強成本費用分析和考核，及時發現問題并采取措施加以改進。4.成本費用審批流程成本費用支出審批按照"分級授權、歸口管理"的原則進行。一般成本費用支出由部門負責人審核，財務經理審批。重大成本費用支出由部門負責人、財務經理審核，總經理審批。超過一定金額的成本費用支出需經董事會批準。七、利潤分配管理制度1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循"同股同權、同股同利"的原則。利潤分配應兼顧公司發展和股東利益，保持利潤分配政策的連續性和穩定性。2.利潤分配順序公司按照國家法律法規和公司章程的規定，進行利潤分配。首先彌補以前年度虧損。其次提取法定盈余公積金。最后向股東分配利潤。3.利潤分配方案制定與審批公司董事會根據公司當年盈利情況和發展需要，制定利潤分配方案。利潤分配方案經股東大會審議通過后實施。公司應按照規定披露利潤分配方案。八、稅務管理制度1.稅務登記與納稅申報公司按照國家稅收法律法規的規定，辦理稅務登記手續。按時進行納稅申報，如實繳納稅款，不得偷稅、漏稅、抗稅。2.稅務籌劃公司在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應充分考慮公司經營活動和財務狀況，確保籌劃方案的可行性和有效性。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。加強稅務政策學習和研究，及時掌握稅收法律法規的變化。定期進行稅務自查，發現問題及時整改，避免稅務處罰。九、財務內部控制制度1.內部控制目標保證公司財務活動合法合規，防范財務風險。確保財務信息真實、準確、完整，提高財務透明度。提高資金使用效益，促進公司發展戰略的實現。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面。重要性原則：關注重要業務和高風險領域。制衡性原則：確保不相容職務相互分離、相互制約。適應性原則：與公司經營規模、業務范圍和風險狀況相適應。成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.內部控制要素內部環境：包括公司治理結構、組織架構、企業文化等。風險評估：識別、評估和應對公司面臨的各種風險。控制活動：制定和執行各項控制措施，確保財務活動的規范進行。信息與溝通：及時、準確地傳遞財務信息，確保信息暢通。內部監督：對內部控制制度的執行情況進行監督和評價。4.內部控制措施建立健全財務管理制度和內部控制制度，明確各部門和各崗位的職責權限。加強財務審批流程控制，嚴格執行授權審批制度。定期進行財務審計和內部審計，及時發現和糾正問題。加強財務人員培訓，提高財務人員的業務素質和職業道德水平。十、財務檔案管理制度1.財務檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別和時間順序進行編號和裝訂。財務檔案應及時歸檔，妥善保管在專門的檔案柜中。3.財務檔案保管期限會計憑證、會計賬簿等保管期限按照國家規定執行。財務報表、稅務資料等保管期限一般為[X]年。4.財務檔案查閱與借閱查閱財務檔案需經財務經理批準，并進行登記。