北京某置業有限公司財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范北京某置業有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和內部控制，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保護公司資產安全，提高資金使用效益，為公司的持續發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項目公司。3.基本原則公司財務管理遵循以下基本原則：合法性原則、全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司業務需要合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備公司配備具備專業知識和技能的財務人員，財務人員應持有會計從業資格證書，部分關鍵崗位人員還應具備相應的專業職稱。財務人員應遵守職業道德，保守公司財務秘密。3.財務人員職責財務經理職責負責組織公司的財務管理和會計核算工作，制定財務管理制度和流程，并監督執行。編制公司年度財務預算和財務決算報告，參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。組織財務人員進行業務培訓和考核，提高財務人員的業務素質和工作能力。會計職責按照國家統一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。負責公司各項費用的審核、報銷和賬務處理，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。負責公司稅務申報和繳納工作，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。協助財務經理編制財務預算和財務決算報告，提供相關財務數據和資料。出納職責負責公司現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金和各種有價證券。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，確保資金收付安全。協助會計做好其他財務工作，如票據管理、財務檔案整理等。三、財務預算管理1.預算編制公司實行年度財務預算管理制度，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案。財務部門負責匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。公司年度財務預算經審批后，應及時分解下達至各部門，作為各部門年度經營活動的控制依據。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現問題并提出改進措施。預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。調整預算應說明調整原因、調整金額及對公司財務狀況和經營成果的影響。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標應包括預算完成率、預算執行偏差率等。預算考核結果與各部門績效掛鉤，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行相應處罰。四、資金管理1.資金籌集公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。公司籌集資金應遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源合法、成本合理、風險可控。財務部門應建立資金籌集臺賬，詳細記錄資金籌集的時間、金額、來源、用途等信息。2.資金使用公司資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司生產經營活動和發展戰略。資金支付應按照規定的審批流程進行，審批通過后，財務部門方可辦理支付手續。重大資金支出應實行集體決策。公司應加強資金風險管理，合理安排資金，優化資金結構，降低資金成本，防范資金鏈斷裂風險。3.資金結算公司應嚴格執行國家有關現金管理和銀行結算制度，確保資金結算安全、準確、及時。出納人員應每日盤點庫存現金，做到賬實相符。銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單進行核對，如有差異應及時查明原因并進行處理。公司應加強票據管理，規范票據的開具、取得、使用和保管，防止票據丟失和被盜用。五、資產管理1.流動資產貨幣資金公司應按照國家有關規定，加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。財務部門應定期對貨幣資金進行清查盤點，發現問題及時處理。應收賬款公司應建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理。銷售部門應負責應收賬款的催收工作，財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時預警逾期賬款。對于確實無法收回的應收賬款，應按照規定的程序進行核銷，并報公司管理層審批。存貨公司應建立存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。存貨采購應遵循公開、公平、公正原則，確保存貨質量和價格合理。財務部門應定期對存貨進行清查盤點，核實存貨數量和價值，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因并進行處理。2.固定資產公司應建立固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類方法、折舊政策等。固定資產購置應按照規定的審批流程進行，購置后應及時辦理驗收、入賬手續。財務部門應定期對固定資產進行折舊計提和清查盤點，確保固定資產賬實相符。對于固定資產的處置，應按照規定的程序進行審批，并及時進行賬務處理。3.無形資產公司應建立無形資產管理制度，加強無形資產的核算和管理。無形資產取得應按照規定的程序進行審批，并及時辦理入賬手續。財務部門應定期對無形資產進行攤銷計提，確保無形資產價值合理分攤。對于無形資產的處置，應按照規定的程序進行審批，并及時進行賬務處理。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發生制原則、配比原則、劃分收益性支出與資本性支出原則。成本費用核算應按照規定的會計科目和核算方法進行，確保成本費用核算準確、完整。2.成本費用控制公司應建立成本費用控制制度，加強成本費用的預算管理和過程控制。各部門應根據公司下達的成本費用預算指標，嚴格控制各項成本費用支出。財務部門應定期對成本費用進行分析和評價，及時發現成本費用控制中的問題并提出改進措施。3.成本費用報銷公司成本費用報銷應按照規定的審批流程進行，報銷憑證應真實、合法、有效。報銷人員應填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。報銷單經部門負責人、財務審核、公司領導審批后，財務部門方可辦理報銷手續。七、收入與利潤管理1.收入確認原則公司收入確認應遵循國家統一的會計制度和相關會計準則的規定，根據不同的業務類型確定收入確認的時點和方法。銷售商品收入應在同時滿足商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方、公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權和對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入公司、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量等條件時予以確認。提供勞務收入應在同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入公司、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量等條件時予以確認。2.收入核算與管理財務部門應按照收入確認原則，及時、準確地核算公司各項收入。銷售部門應配合財務部門做好收入核算工作，確保收入數據的真實性和完整性。公司應加強收入管理，建立收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息。定期對收入情況進行分析，及時發現收入變動異常情況并查明原因。3.利潤分配公司利潤分配應按照《公司法》和公司章程的規定進行。公司在彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金后，方可向股東分配利潤。利潤分配方案應經公司董事會審議通過，并報股東大會批準。財務部門應按照批準的利潤分配方案進行賬務處理。八、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統一的會計制度和相關會計準則的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告編制應做到數字真實、內容完整、計算準確、編報及時。財務部門應在規定的時間內完成財務報告的編制工作，并提交公司管理層審核。2.財務報告審核與披露公司管理層應對財務報告進行審核，確保財務報告的真實性、準確性和完整性。審核通過后的財務報告應按照規定的程序進行披露。公司應按照相關法律法規和監管要求，及時、準確地披露財務報告，保障投資者和其他利益相關者的知情權。3.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務結構分析、盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析等。財務分析報告應結合公司實際情況，提出針對性的建議和措施，為公司管理層制定經營策略提供參考依據。九、內部控制與監督1.內部控制制度公司應建立健全內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范各項業務流程，確保內部控制有效執行。內部控制制度應涵蓋公司財務管理的各個環節，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理、財務報告與分析等。2.內部審計監督公司設立內部審計部門，負責對公司內部控制制度的執行情況進行審計監督。內部審計部門應定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計，及時發現問題并提出整改建議。內部審計部門應向公司管理層報告審計結果，對審計發現的重大問題應及時向公司董事會報告。3.外部監督