某空調(diào)公司年度費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷。3.基本原則真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要，不得鋪張浪費(fèi)。合法性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，不得報(bào)銷違法違規(guī)的費(fèi)用。及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，不得拖延，以保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。二、費(fèi)用報(bào)銷的審批流程1.報(bào)銷人填寫(xiě)報(bào)銷單報(bào)銷人應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用情況，按照公司規(guī)定的格式填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門(mén)、報(bào)銷人姓名、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改。如有涂改，應(yīng)在涂改處加蓋報(bào)銷人印章。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用是否與實(shí)際工作相關(guān)，是否符合公司的規(guī)定和預(yù)算。如部門(mén)負(fù)責(zé)人認(rèn)為報(bào)銷費(fèi)用不合理或不符合規(guī)定，應(yīng)在報(bào)銷單上注明理由，并退回報(bào)銷人重新填寫(xiě)或補(bǔ)充相關(guān)資料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷單后，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：報(bào)銷憑證是否真實(shí)有效、發(fā)票是否符合規(guī)定、報(bào)銷金額是否正確、報(bào)銷手續(xù)是否齊全等。如財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。如報(bào)銷人無(wú)法提供有效資料，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.審批人審批根據(jù)公司的審批權(quán)限，報(bào)銷單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)相應(yīng)的審批人審批。審批人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審批，如同意報(bào)銷，應(yīng)在報(bào)銷單上簽字批準(zhǔn)；如不同意報(bào)銷，應(yīng)注明理由并退回報(bào)銷人。5.報(bào)銷付款經(jīng)審批人批準(zhǔn)的報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司的資金支付流程進(jìn)行付款。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人，不得無(wú)故拖延。三、費(fèi)用報(bào)銷的分類及標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)定義：差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要，到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)用：乘坐飛機(jī)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的艙位等級(jí)乘坐，特殊情況需乘坐高一級(jí)艙位的，應(yīng)事先經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車（動(dòng)車、高鐵）應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次和座位等級(jí)，長(zhǎng)途汽車費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)根據(jù)出差地的實(shí)際情況合理報(bào)銷，一般可按照每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為一類地區(qū)、二類地區(qū)和三類地區(qū)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)分別為每天[X]元、[X]元、[X]元。住宿應(yīng)選擇公司指定的合作酒店，如因特殊情況需要在非合作酒店住宿的，應(yīng)事先經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。餐飲費(fèi)用：按照每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)用的，應(yīng)按照公司的招待費(fèi)管理規(guī)定另行報(bào)銷。報(bào)銷要求：?jiǎn)T工應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，逾期未報(bào)的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)有效的發(fā)票、車票、住宿發(fā)票等憑證，憑證上應(yīng)注明出差日期、起止地點(diǎn)、事由等信息。如因特殊情況需要改變行程或延長(zhǎng)出差時(shí)間的，應(yīng)事先經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明原因。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，招待客戶、供應(yīng)商等所發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制，一般不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的[X]%。招待客戶應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理適度的原則，不得鋪張浪費(fèi)。招待費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生時(shí)及時(shí)取得合法有效的發(fā)票，并注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間等信息。報(bào)銷要求：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)專門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單，并注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間等詳細(xì)信息。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)票、消費(fèi)清單等相關(guān)憑證，憑證上應(yīng)加蓋收款單位印章。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.辦公費(fèi)定義：辦公費(fèi)是指公司為滿足日常辦公需要，購(gòu)買(mǎi)辦公用品、文具、紙張、電腦耗材等所發(fā)生的費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：辦公費(fèi)應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際需要進(jìn)行合理采購(gòu)，不得盲目采購(gòu)造成浪費(fèi)。辦公用品的采購(gòu)應(yīng)通過(guò)公司指定的采購(gòu)渠道進(jìn)行，如因特殊情況需要從其他渠道采購(gòu)的，應(yīng)事先經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦公費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)有效的發(fā)票，并注明購(gòu)買(mǎi)物品的名稱、數(shù)量、金額等信息。報(bào)銷要求：辦公費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)辦公用品采購(gòu)清單，并附上發(fā)票、入庫(kù)單等相關(guān)憑證。辦公用品采購(gòu)清單應(yīng)由采購(gòu)人和驗(yàn)收人簽字確認(rèn)，確保采購(gòu)物品的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。辦公費(fèi)報(bào)銷應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。4.通訊費(fèi)定義：通訊費(fèi)是指員工因工作需要，使用手機(jī)、固定電話等通訊工具所發(fā)生的費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工的崗位性質(zhì)和工作需要，分為不同的通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員：每月[X]元。中層管理人員：每月[X]元。普通員工：每月[X]元。員工應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷，不得超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷要求：通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)的通訊費(fèi)發(fā)票，并注明手機(jī)號(hào)碼、使用月份等信息。如員工因工作需要更換手機(jī)號(hào)碼，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)，并提供新的通訊費(fèi)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。5.差旅費(fèi)定義：差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要，到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)用：乘坐飛機(jī)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的艙位等級(jí)乘坐，特殊情況需乘坐高一級(jí)艙位的，應(yīng)事先經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車（動(dòng)車、高鐵）應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次和座位等級(jí)，長(zhǎng)途汽車費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)根據(jù)出差地的實(shí)際情況合理報(bào)銷，一般可按照每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為一類地區(qū)、二類地區(qū)和三類地區(qū)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)分別為每天[X]元、[X]元、[X]元。住宿應(yīng)選擇公司指定的合作酒店，如因特殊情況需要在非合作酒店住宿的，應(yīng)事先經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。餐飲費(fèi)用：按照每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)用的，應(yīng)按照公司的招待費(fèi)管理規(guī)定另行報(bào)銷。報(bào)銷要求：?jiǎn)T工應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，逾期未報(bào)的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)有效的發(fā)票、車票、住宿發(fā)票等憑證，憑證上應(yīng)注明出差日期、起止地點(diǎn)、事由等信息。如因特殊情況需要改變行程或延長(zhǎng)出差時(shí)間的，應(yīng)事先經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明原因。6.車輛費(fèi)用定義：車輛費(fèi)用是指公司車輛因使用所發(fā)生的加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)用等。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：加油費(fèi)應(yīng)根據(jù)車輛的實(shí)際使用情況進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)的加油發(fā)票，并注明加油日期、加油量、金額等信息。過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)。車輛保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)用應(yīng)在公司指定的維修保養(yǎng)點(diǎn)進(jìn)行，并提供正規(guī)的發(fā)票和維修清單。報(bào)銷要求：車輛費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)專門(mén)的車輛費(fèi)用報(bào)銷單，并注明車輛牌號(hào)、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)票、維修清單等相關(guān)憑證，憑證上應(yīng)加蓋收款單位印章。車輛費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。四、費(fèi)用報(bào)銷的憑證要求1.發(fā)票費(fèi)用報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息。發(fā)票應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票。2.收據(jù)除發(fā)票外，部分費(fèi)用可以使用收據(jù)報(bào)銷，但收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收據(jù)內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，包括收款日期、收款單位名稱、收款事由、金額等信息。對(duì)于不符合規(guī)定的收據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.其他憑證根據(jù)實(shí)際情況，費(fèi)用報(bào)銷還可能需要提供其他相關(guān)憑證，如車票、機(jī)票、住宿發(fā)票、合同協(xié)議等。其他憑證應(yīng)真實(shí)有效，與費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容相關(guān)，并按照公司規(guī)定的格式和要求填寫(xiě)。五、費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間要求1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)報(bào)銷單，并提交相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并提交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并提交審批人審批。4.審批人應(yīng)在收到報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。如遇特殊情況需要延長(zhǎng)審批時(shí)間的，審批人應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人。5.經(jīng)審批人批準(zhǔn)的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成付款。六、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定1.員工在辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷內(nèi)容，不得隱瞞或虛報(bào)費(fèi)用。如有違反規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷，必須事先經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報(bào)銷單上注明原因。未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.公司實(shí)行費(fèi)用報(bào)銷定期清理制度，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期未報(bào)銷的費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人辦理報(bào)銷手續(xù)。如因特殊原因無(wú)法報(bào)銷的，應(yīng)說(shuō)明情況并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意。4.公司鼓勵(lì)員工節(jié)約費(fèi)用，對(duì)于能夠合理控制費(fèi)