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文檔簡介

公司信用管理制度范本?一、總則1.目的為加強公司信用管理,規范信用管理行為,防范信用風險,保障公司合法權益,促進公司健康穩定發展,特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在與客戶、供應商等相關方進行業務往來過程中的信用管理活動。3.基本原則誠實守信原則:公司及全體員工在信用管理活動中應秉持誠實守信的理念,如實提供信用信息,履行信用承諾。風險可控原則:在開展業務活動時,應充分評估信用風險,采取有效措施進行風險控制,確保公司利益不受損失。動態管理原則:根據客戶、供應商等相關方的信用狀況變化,及時調整信用政策和管理措施,實施動態管理。二、信用管理組織與職責1.信用管理委員會成立公司信用管理委員會,由公司總經理擔任主任,財務總監、銷售總監、采購總監等相關部門負責人為成員。職責:審議公司信用管理政策、制度和流程。審批重大信用額度、信用期限等信用決策事項。協調解決信用管理工作中的重大問題。監督檢查信用管理工作的執行情況。2.信用管理部門設立獨立的信用管理部門,配備專業的信用管理人員。職責:制定和完善公司信用管理制度、流程和標準。收集、整理、分析客戶、供應商等相關方的信用信息,建立信用檔案。評估客戶、供應商的信用狀況,提出信用額度、信用期限等建議。負責信用審批工作,跟蹤監控信用執行情況,及時預警和處理信用風險。與相關部門溝通協調,共同做好信用管理工作。3.各業務部門銷售部門:負責客戶開發、銷售合同簽訂與執行,及時反饋客戶信用狀況變化信息,協助信用管理部門做好信用風險控制。采購部門:負責供應商選擇、采購合同簽訂與執行,提供供應商信用信息,配合信用管理部門開展供應商信用管理工作。財務部門:負責提供財務數據支持,協助信用管理部門進行信用風險評估和分析,監督信用政策的執行情況,負責應收賬款的核算與管理。三、信用信息收集與管理1.客戶信用信息收集基本信息:包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍、聯系方式等。經營狀況:如年度營業額、利潤、資產負債情況等。信用記錄:客戶在銀行、稅務、工商等方面的信用記錄,是否存在逾期還款、違約等情況。交易記錄:與本公司及其他合作伙伴的交易歷史,包括交易金額、交易頻率、付款及時性等。其他信息:如行業口碑、市場評價、第三方信用評級等。2.供應商信用信息收集基本信息:供應商名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍、聯系方式等。經營狀況:年度營業額、利潤、資產負債情況等。信用記錄:在銀行、稅務、工商等方面的信用記錄,是否存在違約、拖欠貨款等情況。供應能力:生產能力、產品質量、交貨期等方面的情況。其他信息:行業地位、合作評價等。3.信用信息收集渠道直接調查:通過電話、郵件、實地走訪等方式直接向客戶、供應商獲取信用信息。第三方機構:購買專業信用評級機構的報告,或查詢銀行征信系統、稅務系統、工商系統等官方渠道信息。合作伙伴:與同行業其他企業、上下游客戶等交流,獲取關于客戶、供應商的信用信息。媒體報道:關注媒體對客戶、供應商的報道,了解其經營動態和信用狀況。4.信用信息整理與分析信用管理部門對收集到的信用信息進行分類整理,建立完整的信用檔案。運用科學的分析方法,如信用評分模型、財務比率分析等,對客戶、供應商的信用狀況進行評估,確定信用等級。根據信用狀況變化,及時更新信用檔案和信用等級,為信用決策提供依據。四、信用評估與授信1.信用評估指標客戶信用評估指標:包括經營年限、經營規模、財務狀況、信用記錄、行業地位、發展前景等。供應商信用評估指標:涵蓋經營年限、生產能力、產品質量、供應價格、交貨期、信用記錄等。2.信用等級劃分根據信用評估結果,將客戶、供應商的信用等級劃分為優秀、良好、一般、較差、差五個等級。優秀:信用狀況極佳,經營實力強,財務狀況良好,信用記錄良好,無不良信用行為,具有很強的償債能力和履約能力。良好:信用狀況良好,經營較穩定,財務狀況較好,信用記錄較好,基本能按時履行合同義務,有一定的償債能力。一般:信用狀況一般,經營和財務狀況基本正常,信用記錄無重大不良情況,但存在一定的信用風險。較差:信用狀況較差,經營或財務狀況出現一定問題,信用記錄有逾期或違約情況,償債能力較弱,存在較大信用風險。差:信用狀況很差,經營面臨嚴重困境,財務狀況惡化,信用記錄不良,經常出現逾期或違約行為,償債能力差,信用風險極高。3.授信流程業務部門根據業務需求,向信用管理部門提出授信申請,提交客戶或供應商相關資料。信用管理部門對申請資料進行審核,結合信用評估結果,提出信用額度、信用期限等授信建議。將授信建議提交信用管理委員會審批。對于重大授信事項,需經公司董事會審議通過。信用管理部門根據審批結果,與業務部門溝通確定最終授信額度和信用期限,并通知相關方。授信執行過程中,如客戶、供應商信用狀況發生重大變化,業務部門應及時向信用管理部門反饋,信用管理部門重新評估并調整授信額度和信用期限。五、信用政策制定與執行1.信用政策內容信用額度:根據客戶、供應商的信用等級,確定給予的信用額度上限,即允許其在一定期限內累計欠款的最高金額。信用期限:規定客戶付款的最長時間限制,一般根據行業慣例、客戶信用狀況等因素確定。信用條件:如現金折扣政策,鼓勵客戶提前付款給予一定比例的折扣優惠。收款政策:明確應收賬款的催收方式、頻率和責任部門等。2.信用政策執行銷售部門在簽訂銷售合同時,應嚴格按照公司信用政策確定信用額度、信用期限和信用條件,并在合同中明確約定。財務部門按照信用政策對應收賬款進行核算和管理,及時監控客戶付款情況,對逾期賬款進行預警。信用管理部門定期檢查信用政策的執行情況,對違反信用政策的行為及時進行糾正和處理。六、應收賬款管理1.應收賬款臺賬管理財務部門建立應收賬款臺賬,詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、合同編號、金額、信用期限、開票日期、收款日期、收款金額等信息。定期對應收賬款臺賬進行核對和清理,確保賬賬相符、賬實相符。2.應收賬款跟蹤與催收信用管理部門和銷售部門負責對應收賬款進行跟蹤監控,在信用期限屆滿前一定時間,提醒客戶按時付款。對于逾期賬款,按照逾期天數和金額大小,采取不同的催收措施。逾期130天:通過電話、郵件等方式溫和提醒客戶付款。逾期3160天:發送正式催款函,明確告知逾期后果。逾期6190天:由銷售部門與客戶溝通協商,了解逾期原因,制定還款計劃。逾期90天以上:信用管理部門介入,采取上門催收、委托第三方催收機構等措施,必要時通過法律途徑解決。3.壞賬管理對于確實無法收回的應收賬款,按照公司壞賬核銷制度進行處理。財務部門負責收集整理壞賬核銷相關資料,如客戶破產證明、法院判決書等,經審批后進行壞賬核銷賬務處理。已核銷的壞賬仍需保留追索權,一旦發現客戶有償還能力,應及時進行追償。七、供應商應付賬款管理1.應付賬款臺賬管理采購部門建立供應商應付賬款臺賬,記錄每筆應付賬款的供應商名稱、合同編號、金額、信用期限、開票日期、付款日期、付款金額等信息。定期核對供應商應付賬款臺賬與供應商對賬單,確保雙方賬目一致。2.應付賬款支付管理采購部門根據合同約定和信用政策,在信用期限內及時安排應付賬款支付。對于有現金折扣的供應商,應綜合考慮資金成本和公司資金狀況,決定是否享受現金折扣。財務部門負責審核應付賬款支付申請,確保支付手續合規、金額準確。八、信用風險管理與監控1.信用風險識別信用管理部門定期對客戶、供應商的信用狀況進行分析評估,識別可能存在的信用風險因素,如經營業績下滑、財務狀況惡化、重大法律糾紛等。關注行業動態、市場變化等外部因素對客戶、供應商信用狀況的影響,及時發現潛在信用風險。2.信用風險預警建立信用風險預警指標體系,如客戶逾期賬款率、應收賬款周轉率、資產負債率等。當預警指標達到設定的臨界值時,信用管理部門及時發出預警信號,通知相關部門采取防范措施。3.信用風險應對措施根據信用風險的性質和程度,采取相應的應對措施。對于輕度信用風險,如客戶經營業績略有下滑,可加強與客戶溝通,了解情況,調整信用政策,密切關注其信用狀況變化。對于中度信用風險,如客戶財務狀況出現一定問題,可要求客戶提供擔保或增加抵押物,縮短信用期限,加強應收賬款催收力度。對于高度信用風險,如客戶面臨重大法律糾紛或經營困境,應立即停止與其業務往來,采取措施收回已發生的應收賬款,必要時通過法律手段維護公司權益。九、內部溝通與協作1.信用管理部門與各業務部門之間應建立良好的溝通機制定期召開信用管理工作會議,通報信用管理情況,協調解決工作中存在的問題。業務部門在業務開展過程中發現客戶、供應商信用狀況異常時,應及時向信用管理部門反饋。信用管理部門及時將信用評估結果、授信情況、信用風險預警等信息傳達給業務部門,為業務決策提供支持。2.信用管理部門與財務部門之間的協作財務部門為信用管理部門提供財務數據支持,協助進行信用風險評估和分析。雙方共同做好應收賬款和應付賬款的管理工作,定期核對賬目,確保財務數據準確無誤。在壞賬核銷、資金安排等方面,財務部門與信用管理部門密切配合,按照公司規定流程進行操作。十、培訓與考核1.信用管理培訓定期組織公司員工參加信用管理培訓,提高員工的信用管理意識和業務水平。培訓內容包括信用管理制度、信用評估方法、信用風險防范等方面。2.信用管理考核建立信用管理工作考核機制,對各部門和員工在信用管理工作中的表現進行考核評價。考核指標包括信用

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