某有限公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范某有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全，提高經濟效益，促進公司健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經制度。全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括預算、核算、監督等各個環節。規范性原則：明確財務工作流程、方法和標準，確保財務信息真實、準確、完整。適應性原則：根據公司發展戰略和實際情況，適時調整和完善財務管理制度。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位，各崗位分工明確，相互協作。2.財務人員職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃，組織編制財務預算和財務報告。建立健全財務管理制度和內部控制體系，防范財務風險。負責財務人員的管理和培訓，提高財務團隊整體素質。協調與其他部門的關系，參與公司重大決策，提供財務支持和建議。會計按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，編制財務報表。負責審核原始憑證，登記賬簿，編制記賬憑證，確保會計信息真實、準確、完整。定期進行財務分析，為公司決策提供財務數據支持。負責稅務申報和繳納，協調與稅務機關的關系。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，確保資金安全。負責支票、匯票等票據的管理和開具，定期盤點庫存現金。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門年度預算。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的原則，先由各部門提出初步預算草案，經財務部門審核后，報公司管理層審批。預算內容包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等，應明確各項預算指標的計算依據和編制方法。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期編制預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等，考核結果與部門績效掛鉤。四、收入管理1.收入確認原則公司收入包括主營業務收入、其他業務收入等。收入應在同時滿足以下條件時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關的經濟利益很可能流入公司。相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。2.銷售合同管理銷售部門應與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務。銷售合同應包括商品名稱、規格、數量、價格、交貨時間、付款方式等主要條款。財務部門應參與銷售合同的審核，重點關注合同中的付款條款和結算方式，確保公司利益不受損失。3.應收賬款管理銷售部門負責應收賬款的催收工作，應建立應收賬款臺賬，及時記錄客戶的欠款情況。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款進行預警，協助銷售部門做好催收工作。對于長期無法收回的應收賬款，應按照規定的程序進行核銷，并追究相關責任人的責任。五、成本費用管理1.成本核算公司應建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。成本核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保成本核算的準確性和合理性。財務部門應定期進行成本分析，找出成本管理中的薄弱環節，提出改進措施，降低成本費用。2.費用報銷管理公司制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，附上相關原始憑證，經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。費用報銷應嚴格控制，杜絕不合理支出。對于超標準的費用，應由相關責任人自行承擔。3.成本費用控制各部門應加強成本費用控制，制定本部門成本費用控制目標和措施。財務部門應定期對各部門成本費用控制情況進行檢查和考核，確保成本費用控制目標的實現。六、資產管理1.流動資產貨幣資金公司應嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度，確保貨幣資金安全。財務部門應定期對貨幣資金進行盤點，做到賬實相符。嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫。應收賬款按照應收賬款管理的相關規定進行管理。存貨公司應建立存貨管理制度，對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節進行嚴格控制。財務部門應定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。2.固定資產公司應建立固定資產管理制度，對固定資產的購置、驗收、折舊、處置等環節進行規范管理。固定資產應按照規定計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。3.無形資產公司應建立無形資產管理制度，對無形資產的取得、攤銷、處置等環節進行管理。無形資產應按照規定進行攤銷，攤銷方法一經確定，不得隨意變更。無形資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。七、稅務管理1.稅務申報與繳納公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時申報和繳納各項稅款。財務部門應準確計算應納稅額，編制納稅申報表，經公司領導審批后，按時向稅務機關申報繳納稅款。2.稅務籌劃公司應合理進行稅務籌劃，在遵守法律法規的前提下，降低稅負。稅務籌劃應綜合考慮公司的經營情況、財務狀況和稅收政策等因素，制定合理的稅務籌劃方案。3.稅務風險管理公司應建立稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。財務部門應及時關注稅收政策的變化，評估稅務風險，采取有效措施防范稅務風險。八、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司領導審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期進行財務分析，為公司決策提供財務數據支持。財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等內容，分析方法應科學合理。財務分析報告應提出改進措施和建議，為公司管理層提供決策參考。九、內部控制與審計1.內部控制制度公司應建立健全內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范財務工作流程，防范財務風險。內部控制制度應包括財務管理制度、預算管理制度、收入管理制度、成本費用管理制度、資產管理制度、稅務管理制度等。公司應定期對內部控制制度進行評估和完善，確保內部控制制度的有效性。2.內部審計公司設立內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監