某地產財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務工作的規范化、標準化、科學化，保障公司資產安全，提高資金使用效率，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其下屬各子公司、分公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。準確性原則：財務核算準確無誤，數據可靠。及時性原則：及時處理財務事務，提供財務報告。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務組織架構及職責1.財務組織架構公司設立財務部，財務部下設財務經理、會計、出納等崗位。2.職責分工財務經理負責財務部的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。建立健全財務管理制度，完善財務內部控制體系。組織財務預算編制、執行和分析，為公司決策提供財務支持。負責財務報表編制、審核和報送，確保財務信息真實、準確、完整。管理財務人員隊伍，組織財務人員培訓和考核。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。會計負責公司會計核算工作，按照會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬，確保賬目清晰、準確。協助財務經理編制財務報表，進行財務分析。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。參與財務預算編制和執行情況監督。出納負責公司現金收付、銀行結算業務，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據年度經營計劃和工作目標，編制本部門年度預算草案。財務部匯總各部門預算草案，結合公司戰略規劃和財務狀況，進行綜合平衡和審核，形成公司年度預算方案。年度預算方案經公司管理層審核通過后，報董事會批準。2.預算執行各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務部負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報。如遇預算調整事項，需經相關部門提出申請，財務部審核，報公司管理層和董事會批準后執行。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價?？己酥笜税A算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據考核結果，對預算執行優秀的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應處罰。四、資金管理1.資金籌集根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券發行等。制定資金籌集計劃，明確籌資規模、籌資時間和籌資成本。辦理相關籌資手續，確保資金及時足額到位。2.資金使用建立資金審批制度，嚴格控制資金支出。資金支出分為日常費用支出、項目投資支出、大額資金支出等，按照不同審批流程進行審批。日常費用支出由部門負責人審核，財務經理審批；項目投資支出需經項目評審、公司管理層審批；大額資金支出還需報董事會批準。加強資金使用監控，確保資金?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效率。3.資金結算規范資金結算流程，嚴格按照銀行結算制度辦理款項收付。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保賬實相符。做好資金安全防范工作，防范資金風險。五、資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的分類、計價、折舊方法等。對固定資產進行定期清查盤點，確保賬實相符。固定資產購置、處置需經相關部門審批，按照規定程序辦理手續。計提固定資產折舊，準確核算固定資產成本。2.流動資產（存貨、應收賬款等）管理存貨管理：建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、存儲、發出等環節的管理。定期進行存貨盤點，及時處理積壓存貨。應收賬款管理：制定應收賬款管理制度，加強客戶信用評估和管理。建立應收賬款臺賬，定期對應收賬款進行核對和催收，確保應收賬款及時收回。3.無形資產管理對公司的商標、專利、土地使用權等無形資產進行登記和核算。加強無形資產的保護和管理，合理評估無形資產價值。六、成本費用管理1.成本核算建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。對項目開發成本、產品生產成本等進行準確核算，歸集和分配各項成本費用。定期進行成本分析，找出成本控制的關鍵點，提出降低成本的措施和建議。2.費用控制制定費用報銷制度，明確費用報銷標準和審批流程。嚴格控制各項費用支出，加強費用預算管理，杜絕不合理開支。對費用支出進行監控和分析，及時發現和糾正費用超支問題。七、收入與利潤管理1.收入確認按照國家會計準則和公司財務制度，規范收入確認原則和方法。加強銷售合同管理，確保收入確認的準確性和及時性。定期對收入情況進行分析，關注收入變動趨勢，為公司經營決策提供依據。2.利潤分配按照公司章程規定的利潤分配政策進行利潤分配。利潤分配方案經公司董事會批準后實施。八、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規，及時辦理稅務登記手續。準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。九、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家會計準則和公司財務制度，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，經財務經理審核、公司管理層批準后對外報送。2.財務分析定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應運用多種分析方法，如比率分析、趨勢分析、結構分析等，為公司管理層提供決策支持。根據財務分析結果，提出改進措施和建議，促進公司財務管理水平的提高。十、財務內部控制與審計1.財務內部控制建立健全財務內部控制制度，涵蓋資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理等各個環節。加強內部控制的執行和監督，定期進行內部審計，及時發現和糾正內部控制缺陷。2.內部審計設立內部審計部門，配備專業審計人員。制定內部審計計劃，對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。對審計發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保公司財務管理規范、有效。十一、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案分為會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等類別。2.檔案整理與歸檔會計人員應按照檔案管理要求，及時整理財務檔案，裝訂成冊，編制檔案目錄。定期將財務檔案移交檔案管理部門歸檔保管。3.檔案保管與查閱檔案管理部門應妥善保管財務檔案，確保檔案安全。查閱財務檔案