票據(jù)傳遞管理制度-副本?一、總則（一）目的為規(guī)范公司票據(jù)傳遞流程，確保票據(jù)流轉(zhuǎn)的及時性、準(zhǔn)確性和安全性，加強公司財務(wù)管理，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門之間涉及各類票據(jù)（包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票等）的傳遞、交接及管理。（三）職責(zé)分工1.財務(wù)部門負責(zé)制定和完善票據(jù)傳遞管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。審核各類票據(jù)的真實性、合法性和完整性，對不符合要求的票據(jù)及時退回相關(guān)部門。負責(zé)票據(jù)的保管、核算和歸檔工作。定期對票據(jù)傳遞情況進行檢查和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。2.業(yè)務(wù)部門負責(zé)本部門票據(jù)的開具、收集、整理和傳遞工作。確保所開具票據(jù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整，并按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫。在規(guī)定時間內(nèi)將票據(jù)傳遞給相關(guān)部門或財務(wù)部門，辦理交接手續(xù)。配合財務(wù)部門對票據(jù)相關(guān)問題進行查詢和核實。3.其他部門在涉及票據(jù)傳遞的業(yè)務(wù)活動中，按照本制度的規(guī)定，做好本部門的票據(jù)傳遞和配合工作。對接收的票據(jù)進行妥善保管，不得遺失、損壞，并及時傳遞給下一環(huán)節(jié)。二、票據(jù)開具（一）開具原則1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生且符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的情況下，及時開具票據(jù)。2.票據(jù)開具必須真實、準(zhǔn)確地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得虛開、錯開。3.開具的票據(jù)應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改、挖補。如因特殊原因需要修改，應(yīng)在修改處加蓋開具單位公章或財務(wù)專用章。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)人員根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況填寫票據(jù)開具申請單，詳細注明開票日期、付款單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息。2.將填寫好的票據(jù)開具申請單提交給部門負責(zé)人審核。部門負責(zé)人應(yīng)重點審核業(yè)務(wù)的真實性、開票信息的準(zhǔn)確性，審核通過后在申請單上簽字確認(rèn)。3.業(yè)務(wù)人員持經(jīng)部門負責(zé)人審核后的申請單到財務(wù)部門開具票據(jù)。財務(wù)人員應(yīng)再次核對申請單上的信息，確保與業(yè)務(wù)實際情況一致。審核無誤后，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，并在票據(jù)上加蓋公司發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。4.開具后的票據(jù)應(yīng)按照號碼順序逐份打印清單，清單內(nèi)容包括開票日期、付款單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息。清單應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并與票據(jù)一并交給業(yè)務(wù)人員。（三）特殊情況處理1.如遇客戶要求開具增值稅專用發(fā)票，但客戶提供的開票信息不完整或不準(zhǔn)確，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時與客戶溝通，要求客戶補充或更正開票信息。如客戶無法及時提供準(zhǔn)確信息，應(yīng)在開票申請單上注明情況，并經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，先開具普通發(fā)票，待客戶提供準(zhǔn)確信息后再更換為增值稅專用發(fā)票。2.因退貨、折讓等原因需要開具紅字發(fā)票的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫紅字發(fā)票開具申請單，詳細說明退貨或折讓的原因、金額、稅額等信息，并提供相關(guān)證明材料（如退貨協(xié)議、折讓協(xié)議等）。經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審批后，由財務(wù)部門按照規(guī)定開具紅字發(fā)票。三、票據(jù)收集與整理（一）收集要求1.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)活動中收到外部單位開具的票據(jù)后，應(yīng)及時進行收集，并確保票據(jù)的真實性、完整性。2.對于發(fā)票，應(yīng)檢查發(fā)票的票面信息是否清晰、完整，包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、銷售方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，發(fā)票是否加蓋銷售方發(fā)票專用章。3.對于收據(jù)，應(yīng)檢查收據(jù)的格式是否符合公司規(guī)定，填寫內(nèi)容是否完整，包括收款日期、交款單位名稱、收款事由、金額、收款人等信息，收據(jù)是否加蓋收款單位財務(wù)專用章或收款專用章。（二）整理流程1.業(yè)務(wù)人員將收集到的票據(jù)按照業(yè)務(wù)類型、時間順序進行分類整理。2.對于同類業(yè)務(wù)的票據(jù)，應(yīng)按照金額大小順序排列，并在票據(jù)右上角注明業(yè)務(wù)編號或業(yè)務(wù)事項名稱。3.檢查票據(jù)的張數(shù)是否齊全，附件是否完整。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)缺失或附件不全，應(yīng)及時與相關(guān)單位聯(lián)系補齊。4.在整理票據(jù)過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題（如票面信息錯誤、蓋章不清晰等），應(yīng)及時與開票單位溝通，要求其重新開具或更正票據(jù)。四、票據(jù)傳遞（一）傳遞原則1.及時性原則：各部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將票據(jù)傳遞給下一環(huán)節(jié)，不得拖延。2.準(zhǔn)確性原則：傳遞的票據(jù)應(yīng)確保信息準(zhǔn)確無誤，不得出現(xiàn)錯傳、誤傳。3.安全性原則：在票據(jù)傳遞過程中，應(yīng)采取必要的安全措施，確保票據(jù)的安全，防止票據(jù)遺失、被盜、損壞等情況發(fā)生。（二）傳遞流程1.內(nèi)部傳遞業(yè)務(wù)部門在完成票據(jù)整理后，填寫票據(jù)傳遞清單，詳細注明票據(jù)類型、張數(shù)、金額、業(yè)務(wù)編號、傳遞日期等信息，并將票據(jù)及傳遞清單一并交給相關(guān)部門。接收部門在收到票據(jù)及傳遞清單后，應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的真實性、完整性和傳遞清單上的信息。核對無誤后，在傳遞清單上簽字確認(rèn)，并將票據(jù)妥善保管。如接收部門發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求業(yè)務(wù)部門查明原因并處理。如屬于開票單位的問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負責(zé)與開票單位聯(lián)系解決；如屬于本部門傳遞過程中的問題，應(yīng)及時糾正并重新傳遞。2.與財務(wù)部門傳遞業(yè)務(wù)部門定期（如每周或每月）將整理好的票據(jù)及傳遞清單傳遞給財務(wù)部門。傳遞時間應(yīng)在財務(wù)部門規(guī)定的時間范圍內(nèi)。財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門傳遞的票據(jù)后，應(yīng)按照財務(wù)核算要求進行審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實性、合法性、完整性，開票信息是否準(zhǔn)確，與業(yè)務(wù)實際情況是否相符等。對于審核通過的票據(jù)，財務(wù)人員應(yīng)在傳遞清單上簽字確認(rèn)，并按照財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。對于審核不通過的票據(jù)，財務(wù)人員應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門，說明原因，并要求業(yè)務(wù)部門重新提供符合要求的票據(jù)。（三）傳遞方式1.紙質(zhì)傳遞對于重要票據(jù)（如發(fā)票、支票等），應(yīng)采用紙質(zhì)傳遞方式。傳遞過程中，應(yīng)使用專門的票據(jù)傳遞袋或文件夾，將票據(jù)妥善封裝，并在封口處加蓋密封章或簽字確認(rèn)。紙質(zhì)傳遞應(yīng)通過公司內(nèi)部專人送達或通過郵政特快專遞（EMS）等方式進行，確保票據(jù)傳遞的安全性和及時性。2.電子傳遞對于一些可通過電子方式傳遞的票據(jù)（如電子發(fā)票等），在取得電子票據(jù)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將電子票據(jù)信息傳遞給財務(wù)部門。傳遞方式可采用電子郵件、公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)等。在電子傳遞過程中，應(yīng)確保電子票據(jù)信息的完整性和準(zhǔn)確性。接收方在收到電子票據(jù)信息后，應(yīng)及時進行核對，并打印紙質(zhì)票據(jù)作為記賬憑證附件。五、票據(jù)保管（一）保管責(zé)任1.財務(wù)部門負責(zé)公司各類票據(jù)的統(tǒng)一保管工作。應(yīng)指定專人負責(zé)票據(jù)保管，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。2.業(yè)務(wù)部門在票據(jù)傳遞過程中，對接收的票據(jù)負有臨時保管責(zé)任，應(yīng)確保票據(jù)的安全，不得遺失、損壞。（二）保管要求1.票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險柜或文件柜中，實行分類存放，確保票據(jù)存放有序，便于查找和核對。2.對于空白票據(jù)（如空白發(fā)票、空白收據(jù)等），應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進行保管，專人專柜存放，實行領(lǐng)用登記制度。領(lǐng)用空白票據(jù)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、號碼、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)。3.已開具的票據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。保管期滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可銷毀。銷毀時，應(yīng)編制銷毀清單，注明票據(jù)種類、號碼、數(shù)量、銷毀日期等信息，并由財務(wù)人員、審計人員等共同監(jiān)銷。4.定期對票據(jù)保管情況進行檢查，確保票據(jù)的安全。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、被盜、損壞等情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進行處理。六、票據(jù)核算（一）核算原則1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對各類票據(jù)進行準(zhǔn)確、及時的核算。2.票據(jù)核算應(yīng)與業(yè)務(wù)實際情況相符，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、完整性。（二）核算流程1.財務(wù)人員在收到業(yè)務(wù)部門傳遞的票據(jù)后，按照票據(jù)的性質(zhì)和用途進行分類核算。2.對于發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票上的金額、稅額等信息，分別計入相應(yīng)的會計科目，如銷售收入、應(yīng)交稅費等。同時，應(yīng)將發(fā)票號碼、開票日期、付款單位名稱等信息錄入財務(wù)核算系統(tǒng)，以便于查詢和核對。3.對于收據(jù)，應(yīng)根據(jù)收據(jù)上的收款金額，計入相應(yīng)的會計科目，如其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等。同時，應(yīng)在收據(jù)上注明收款業(yè)務(wù)的詳細情況，以便于后續(xù)核算和管理。4.定期對票據(jù)核算情況進行核對和檢查，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)核算錯誤，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。七、票據(jù)歸檔（一）歸檔范圍1.公司內(nèi)部各部門在業(yè)務(wù)活動中涉及的各類票據(jù)（包括發(fā)票、收據(jù)、支票存根、匯票復(fù)印件等）。2.與票據(jù)相關(guān)的文件資料，如合同、協(xié)議、審批單、傳遞清單等。（二）歸檔要求1.票據(jù)歸檔應(yīng)按照時間順序和業(yè)務(wù)類型進行分類整理，確保歸檔資料的系統(tǒng)性和完整性。2.歸檔的票據(jù)應(yīng)保持原始狀態(tài)，不得隨意涂改、損壞。如有破損或缺失，應(yīng)進行修復(fù)或補充。3.在票據(jù)上應(yīng)加蓋歸檔章，注明歸檔日期、歸檔人等信息。4.歸檔的文件資料應(yīng)編制目錄清單，注明文件名稱、日期、編號等信息，以便于查找和核對。（三）歸檔流程1.財務(wù)部門定期（如每月或每季度）對已完成核算的票據(jù)進行歸檔整理。2.將整理好的票據(jù)及相關(guān)文件資料按照歸檔要求裝入檔案盒或檔案袋中，并在檔案盒或檔案袋上注明檔案名稱、年份、月份等信息。3.將檔案存放在專門的檔案室或檔案柜中，按照檔案管理規(guī)定進行保管。檔案室應(yīng)保持干燥、通風(fēng)，防止檔案受潮、發(fā)霉、蟲蛀等情況發(fā)生。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機制1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)對公司票據(jù)傳遞管理制度的執(zhí)行情況進行定期審計和監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門票據(jù)傳遞情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。（二）檢查內(nèi)容1.票據(jù)開具是否符合規(guī)定，包括開票信息是否準(zhǔn)確、完整，是否在規(guī)定時間內(nèi)開具，是否加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章等。2.票據(jù)收集與整理是否及時、準(zhǔn)確，是否按照規(guī)定的流程進行分類整理，票據(jù)張數(shù)是否齊全，附件是否完整等。3.票據(jù)傳遞是否及時、安全，是否在規(guī)定時間內(nèi)傳遞給下一環(huán)節(jié)，傳遞過程中是否存在遺失、損壞等情況。4.票據(jù)保管是否規(guī)范，是否按照規(guī)定存放，是否實行領(lǐng)用登記制度，空白票據(jù)是否專人專柜保管等。5.票據(jù)核算是否準(zhǔn)確、及時，是否與業(yè)務(wù)實際情況相符，財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實、完整。6.票據(jù)歸檔是否符合要求，是否按照規(guī)定分類整理、編制目錄清單，檔案是否妥善保管