建筑公司財務與資金管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范建筑公司的財務與資金管理，確保公司財務工作的有序開展，提高資金使用效率，防范財務風險，保障公司的健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。規范性原則：建立健全各項財務管理制度和流程，規范財務行為。準確性原則：確保財務信息真實、準確、完整。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司業務需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備財務負責人：具備相應的專業知識和工作經驗，負責公司財務管理工作的領導和決策。會計人員：負責公司的會計核算、賬務處理、財務報表編制等工作。出納人員：負責公司的資金收付、現金管理、銀行結算等工作。3.財務人員職責財務負責人職責組織領導公司的財務管理工作，制定財務戰略和規劃。審核重要財務事項，參與公司重大決策。監督財務制度的執行情況，確保財務工作合規。會計人員職責按照國家統一會計制度進行會計核算，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析，為公司決策提供支持。協助財務負責人進行財務預算編制和成本控制。出納人員職責辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章。三、財務管理制度1.財務預算管理制度預算編制每年末，各部門應根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度的財務預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算方案。預算執行各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算調整如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序進行申報和審批。經批準后的預算調整方案應及時下達各部門執行。2.收入管理制度工程收入確認按照建造合同準則，根據工程進度和合同約定確認工程收入。收入確認時，應確保相關成本能夠可靠計量，且經濟利益很可能流入公司。其他收入管理對公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，應及時入賬，確保收入的完整性。加強對其他收入的核算和管理，防止收入流失。3.成本費用管理制度成本核算建立健全成本核算體系，準確核算工程成本和期間費用。工程成本應按照項目進行歸集和分配，確保成本核算的準確性。費用報銷制定費用報銷標準和流程，明確各項費用的報銷范圍和審批權限。員工報銷費用時，應提供真實、合法的票據，并按規定程序審批后報銷。成本控制加強成本控制，采取有效措施降低工程成本和期間費用。定期進行成本分析，查找成本管理中的薄弱環節，提出改進建議。4.固定資產管理制度固定資產購置各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經審批后由采購部門統一采購。購置固定資產應進行嚴格的招投標程序，確保采購價格合理、質量可靠。固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。定期對固定資產折舊進行核對和調整，確保折舊計提的準確性。固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按規定進行處理。5.應收賬款管理制度應收賬款管理原則堅持"誰銷售、誰負責收款"的原則，明確各部門和人員的收款責任。加強對應收賬款的跟蹤和監控，及時催收賬款，降低壞賬風險。應收賬款臺賬管理建立應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款的發生時間、金額、客戶信息、收款情況等。定期對應收賬款臺賬進行核對和分析，及時發現問題并采取措施解決。壞賬處理對確實無法收回的應收賬款，應按照規定程序進行壞賬核銷。已核銷的壞賬應進行備查登記，如日后收回，應及時入賬。四、資金管理制度1.資金籌集管理資金籌集原則根據公司發展戰略和資金需求，合理確定資金籌集規模和方式。優化資金結構，降低資金成本，防范資金風險。資金籌集渠道公司可以通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金。積極拓展融資渠道，加強與金融機構的合作，爭取優惠的融資條件。資金籌集審批資金籌集方案應報公司董事會或股東會審批。未經批準，不得擅自籌集資金。2.資金使用管理資金預算管理資金使用應納入財務預算管理，按照預算安排使用資金。嚴格控制預算外資金支出，確需支出的，應按規定程序進行申報和審批。資金支付審批建立健全資金支付審批制度，明確審批流程和審批權限。所有資金支付均應經過審批，確保資金支付的合規性和安全性。資金使用監督財務部門應加強對資金使用情況的監督，定期檢查資金使用的合理性和效益性。對發現的問題應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。3.資金風險管理風險識別與評估識別資金管理過程中可能面臨的風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。定期對資金風險進行評估，確定風險等級。風險應對措施根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移等。加強對資金風險的監控和預警，及時調整風險應對策略。4.資金結算管理銀行賬戶管理公司應按照規定開立銀行賬戶，加強對銀行賬戶的管理。定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。資金結算方式根據業務需要，選擇合適的資金結算方式，如支票、匯票、網銀轉賬等。加強對資金結算憑證的管理，確保資金結算的安全。資金對賬定期與銀行進行資金對賬，及時發現和解決對賬差異。加強與客戶、供應商的資金對賬，確保往來賬款的準確性。五、財務內部控制1.內部控制目標保證公司財務活動合法合規，防范財務風險。確保財務信息真實、準確、完整，提高財務報告質量。促進公司提高經營效率和效果，實現發展戰略。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程。重要性原則：關注重要業務和高風險領域。制衡性原則：確保不相容崗位相互分離、相互制約。適應性原則：與公司經營規模、業務范圍相適應。3.內部控制措施不相容崗位分離明確不相容崗位，如會計與出納、財務審批與執行等，實行崗位分離。嚴禁一人兼任不相容崗位。授權審批控制建立授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限。嚴格按照授權審批流程進行業務操作。會計系統控制按照國家統一會計制度進行會計核算，確保財務信息真實可靠。加強會計檔案管理，保證會計檔案的完整性和安全性。財產保護控制加強對資產的實物管理，定期進行清查盤點。采取必要的安全防護措施，確保資產安全。內部審計監督設立內部審計部門，定期對公司財務活動進行審計監督。對審計發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。六、財務報告與財務分析1.財務報告制度財務報告編制財務部門應按照國家統一會計制度和公司內部規定，定期編制財務報告。財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主表及相關附表和附注。財務報告審核財務負責人應對財務報告進行審核，確保財務報告的準確性和完整性。審核通過后的財務報告應報公司管理層和董事會審批。財務報告披露根據法律法規和公司規定，及時對外披露財務報告。確保財務報告披露信息的真實、準確、完整。2.財務分析制度財務分析內容定期對公司的財務狀況、經營成果和現金流量進行分析。分析指標包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標等。財務分析方法采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法進行財務分析。結合公司實際情況，對分