某某化工公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范某某化工公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全、完整，提高經濟效益，實現公司可持續發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各子公司、分公司。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、全面性、及時性、準確性原則，嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度，確保財務工作有序進行。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員職責財務經理負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，監督財務預算執行情況，審核重要財務事項，協調與其他部門的關系等。會計負責公司的會計核算工作，編制財務報表，進行財務分析，辦理稅務申報和繳納，保管會計檔案等。出納負責公司的現金收付、銀行結算業務，登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金和有價證券，核對銀行對賬單等。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。各部門應根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案。財務部門負責匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，形成公司年度財務預算方案，報公司管理層審批后執行。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算任務。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。財務部門負責制定資金籌集計劃，辦理相關籌資手續，確保資金及時足額到位。2.資金使用公司建立資金授權審批制度，明確資金使用的審批權限和程序。重大資金支出需經公司管理層集體決策。資金使用應嚴格按照預算執行，優先保障生產經營和重點項目建設資金需求。財務部門應加強對資金使用的監控，確保資金安全、合理使用。3.資金結算公司的資金結算應通過銀行賬戶進行，嚴格遵守銀行結算紀律。出納人員應及時辦理資金收付業務，確保資金收付準確、及時。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。五、資產管理1.流動資產貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應加強貨幣資金的管理，嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理制度，確保貨幣資金安全。應收賬款財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，制定合理的收款政策，督促銷售部門及時催收賬款。對逾期賬款應采取有效措施進行清理，減少壞賬損失。存貨公司應建立健全存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、領用、盤點等環節的管理。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，進行相應的賬務處理。2.固定資產公司制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類、折舊方法等。固定資產應按規定進行初始計量和后續計量，計提折舊。加強固定資產的日常管理，建立固定資產卡片，記錄固定資產的購置、使用、維修、處置等情況。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產安全、完整。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。六、成本費用管理1.成本核算公司根據生產經營特點和管理要求，選擇合適的成本核算方法，對生產成本、制造費用等進行核算。加強成本核算基礎工作，準確記錄和歸集各項成本費用，確保成本核算數據真實、準確。2.費用控制公司制定費用管理制度，明確各項費用的開支標準和審批程序。各部門應嚴格控制費用支出，節約費用開支。財務部門應加強對費用支出的審核和監控，對超預算、超標準的費用支出不予報銷。定期對費用支出情況進行分析，提出降低費用的措施和建議。七、收入與利潤管理1.收入確認公司按照國家統一的會計制度規定，確認銷售收入的實現。銷售商品收入應同時滿足相關條件才能予以確認。財務部門應加強對銷售收入的管理，及時核對銷售發票、發貨單等相關憑證，確保銷售收入準確入賬。2.利潤分配公司按照公司法和公司章程的規定，進行利潤分配。利潤分配方案應經公司董事會審議通過，并報股東會批準。財務部門應按照批準的利潤分配方案進行賬務處理，確保利潤分配合規、準確。八、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，按時申報繳納各項稅款。財務部門應指定專人負責稅務申報工作，確保申報數據準確、及時。2.稅務籌劃公司在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃方案應經公司管理層審批后實施。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，建立健全稅務風險管理制度，及時識別、評估和應對稅務風險。對重大稅務事項應及時向公司管理層報告，并咨詢專業稅務顧問的意見。九、財務報告與分析1.財務報告編制公司按照國家統一的會計制度規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應做到數字真實、內容完整、編制及時、報送合規。財務部門負責人應認真審核財務報告，確保報告質量。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層決策提供依據。財務分析應采用科學的分析方法，對主要財務指標進行對比分析，揭示公司存在的問題和風險，提出改進建議和措施。十、會計檔案管理1.會計檔案范圍會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告、稅務資料、銀行對賬單、發票等會計核算資料。2.會計檔案保管會計檔案應由專人負責保管，按照檔案管理的要求進行分類、整理、裝訂和存放。會計檔案應妥善保管，不得隨意銷毀。3.會計檔案查閱與銷毀查閱會計檔案應辦理登記手續，經財務部門負責人批準后方可查閱。會計檔案保管期滿需要銷毀的，應按照規定的程序進行審批和銷毀。十一、財務內部控制1.內部控制制度公司建立健全財務內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范財務工作流程，防范財務風險。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。內部審計部門應獨立行使審計職權，出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.風險評估與應對公司定期對財務風險進行評估，識別可能存在的風險因