河南工業大學后勤集團公司財務管理制度?一、總則1.目的為了規范河南工業大學后勤集團公司（以下簡稱"集團公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，提高資金使用效益，保障集團公司各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和學校的相關規定，結合集團公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于集團公司及所屬各中心、部門（以下統稱"各單位"）。3.基本原則貫徹執行國家有關法律法規和財務規章制度，確保財務活動合法合規。堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，反對鋪張浪費，降低運營成本。實行"統一領導、集中管理"的財務管理體制，合理配置資源，提高資金使用效率。建立健全財務風險控制機制，防范財務風險，確保集團公司財務安全。二、財務管理體制1.集團公司財務部職責負責制定和完善集團公司財務管理制度、財務預算、財務計劃，并組織實施和監督檢查。負責集團公司的會計核算、財務報表編制和財務分析工作，及時、準確地反映集團公司財務狀況和經營成果。負責集團公司資金的籌集、調配和使用管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。負責集團公司資產管理，包括資產的購置、驗收、登記、保管、清查、處置等工作，確保資產安全完整。負責集團公司財務收支管理，嚴格執行財務審批制度，審核各項費用支出的合理性和合法性。負責集團公司稅務管理，依法納稅，合理避稅，維護集團公司的稅務利益。負責集團公司財務檔案管理，妥善保管財務憑證、賬簿、報表等財務資料。參與集團公司重大經濟決策，提供財務意見和建議，為領導決策提供依據。2.各單位財務職責負責本單位的財務預算編制和執行工作，嚴格控制各項費用支出，確保預算目標的實現。負責本單位的財務管理和經濟核算工作，及時、準確地記錄和反映本單位的財務收支情況。負責本單位資產的日常管理工作，確保資產的安全完整，提高資產使用效益。負責本單位財務資料的整理和歸檔工作，按照規定及時向集團公司財務部報送財務報表和相關資料。配合集團公司財務部做好財務審計、稅務檢查等工作，如實提供有關資料和情況。三、預算管理1.預算編制原則堅持"量入為出、收支平衡"的原則，根據集團公司的發展戰略和年度工作計劃，合理編制預算。堅持"統籌兼顧、保證重點"的原則，合理安排各項資金，優先保障重點項目和關鍵業務的資金需求。堅持"科學性、合理性、準確性"的原則，運用科學的方法和手段，充分考慮各種因素，確保預算編制的科學性和合理性。2.預算編制方法采用零基預算和滾動預算相結合的方法，根據上一年度預算執行情況和本年度業務發展需求，編制年度預算。預算編制應細化到具體項目和明細科目，明確預算金額、執行時間和責任人。3.預算審批程序各單位根據集團公司下達的預算編制通知和要求，結合本單位實際情況，編制本單位年度預算草案，并報送集團公司財務部。集團公司財務部對各單位報送的預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調整意見，報集團公司領導審批。經集團公司領導審批后的預算方案，由集團公司財務部下達各單位執行。4.預算執行與控制各單位應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序報集團公司財務部審核，經集團公司領導批準后執行。集團公司財務部應建立預算執行監控機制，定期對各單位預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。各單位應加強對預算執行情況的分析和考核，將預算執行情況與績效考核掛鉤，確保預算目標的實現。四、收入管理1.收入范圍集團公司的收入主要包括后勤服務收入、經營收入、政府補助收入、其他收入等。后勤服務收入是指集團公司為學校師生提供后勤服務所取得的收入，包括餐飲服務收入、住宿服務收入、物業服務收入、水電暖供應收入等。經營收入是指集團公司開展經營活動所取得的收入，包括商業經營收入、教育培訓收入、維修服務收入等。政府補助收入是指集團公司從政府部門取得的各類補助收入，包括財政撥款、專項補貼等。其他收入是指集團公司除上述收入以外的其他各項收入，包括利息收入、捐贈收入等。2.收入確認原則后勤服務收入應在提供服務并收訖價款或取得索取價款的憑據時確認收入。經營收入應在滿足收入確認條件時確認收入，具體按照相關會計準則執行。政府補助收入應在實際收到補助款項時確認收入。其他收入應在實際收到款項時確認收入。3.收入管理要求各單位應嚴格按照國家有關法律法規和學校的相關規定，依法組織收入，確保收入的合法性和真實性。各單位應加強對收入的管理，建立健全收入管理制度，明確收入管理流程和職責分工，確保收入及時足額入賬。集團公司財務部應加強對各單位收入的監控和分析，定期對收入情況進行統計和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。五、支出管理1.支出分類集團公司的支出主要包括人員支出、公用支出、對個人和家庭的補助支出、項目支出等。人員支出是指集團公司支付給職工的工資、獎金、津貼、補貼等各項支出。公用支出是指集團公司為開展業務活動所發生的各項支出，包括辦公費、水電費、差旅費、會議費、培訓費等。對個人和家庭的補助支出是指集團公司對個人和家庭的補助支出，包括離退休費、撫恤金、生活補助等。項目支出是指集團公司為完成特定項目所發生的各項支出，包括專項維修工程支出、設備購置支出等。2.支出審批程序各單位應建立健全支出審批制度，明確支出審批流程和審批權限。一般支出由各單位負責人審批；重大支出或超過一定金額的支出，應報集團公司領導審批。支出審批應嚴格按照規定的程序進行，經辦人應填寫支出報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關的發票、合同等憑證，經部門負責人審核、財務審核后，報審批人審批。3.支出報銷要求支出報銷應取得合法有效的發票或其他合規憑證，發票應注明開票日期、購買方名稱、商品名稱或服務項目、金額、稅率等內容，并加蓋發票專用章。支出報銷應按照規定的報銷標準執行，不得超標準報銷。支出報銷應及時進行，不得拖延。一般應在支出發生后的規定時間內報銷，逾期不予報銷。支出報銷應實行公務卡結算制度，具備刷卡條件的支出應使用公務卡結算，原則上不再使用現金支付。4.支出控制措施集團公司應加強對支出的控制和管理，嚴格執行財務審批制度，確保支出的合理性和合法性。各單位應定期對支出情況進行分析和統計，及時發現問題并采取措施加以解決。集團公司財務部應加強對各單位支出的監控和檢查，定期對支出情況進行審計和監督，發現問題及時糾正。六、資產管理1.資產分類集團公司的資產主要包括流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上，并在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.資產購置管理各單位應根據業務發展需要，合理編制資產購置計劃，經集團公司財務部審核，報集團公司領導審批后執行。資產購置應按照規定的采購程序進行，通過招標、詢價、競爭性談判等方式確定供應商，確保資產購置的質量和價格合理。資產購置應簽訂合同，明確雙方的權利和義務，確保合同的合法性和有效性。3.資產驗收管理資產購置后，各單位應組織相關人員進行驗收，確保資產的數量、質量、規格等符合合同要求。驗收合格的資產應及時辦理入庫手續，填寫資產入庫單，注明資產名稱、型號、規格、數量、購置日期等內容。對驗收不合格的資產，應及時與供應商聯系，要求其更換或處理，直至驗收合格為止。4.資產保管與使用管理各單位應建立健全資產保管制度，明確資產保管責任，確保資產的安全完整。資產應指定專人保管，定期進行清查盤點，做到賬實相符。各單位應加強對資產的使用管理，提高資產使用效益，避免資產閑置和浪費。資產使用人員應按照操作規程使用資產，定期對資產進行維護保養，確保資產正常運行。5.資產處置管理各單位對閑置、報廢、毀損等不需要的資產，應及時進行處置。資產處置應按照規定的程序進行，經集團公司財務部審核，報集團公司領導審批后執行。資產處置應通過公開拍賣、招標、協議轉讓等方式進行，確保資產處置的公開、公平、公正。資產處置收入應及時足額上繳集團公司財務部，納入集團公司統一核算。七、財務報告與分析1.財務報告編制集團公司財務部應按照國家有關法律法規和財務制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映集團公司的財務狀況和經營成果，不得虛報、瞞報、漏報。財務報告編制完成后，應經集團公司財務部負責人審核、集團公司領導審批后對外報送。2.財務分析集團公司財務部應定期對財務報告進行分析，為集團公司領導決策提供依據。財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容，重點分析集團公司的償債能力、盈利能力、營運能力等。財務分析應采用科學的方法和指標體系，如比率分析、趨勢分析、結構分析等，對財務數據進行深入分析和比較。財務分析報告應提出問題和建議，為集團公司改進財務管理、提高經濟效益提供參考。八、財務監督與檢查1.內部監督集團公司應建立健全內部財務監督制度，加強對各單位財務活動的監督檢查。集團公司財務部應定期對各單位的財務收支、預算執行、資產管理等情況進行檢查，及時發現問題并督促整改。各單位應自覺接受集團公司財務部的監督檢查，如實提供有關資料和情況，積極配合整改工作。2.外部審計集團公司應按照國家有關規定，定期聘請會計師事務所對集團公司的財務報表進行審計，確保財務報表的真實性和合法性。集團公司應積極配合會計師事務所的審計工作，如實提供有關資料和情況，不得拒絕、阻礙審計工作的開展。集團公司應根據審計意見，及時進行整改，完善財務管理和內部控制制度。3.稅務檢查集團公司應依法納稅，自覺接受稅務機關