管委會及公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強管委會及公司財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障財務工作的正常運轉，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本單位實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于管委會及所屬公司的財務管理活動，包括預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、財務報告與分析等。3.基本原則（1）嚴格執行國家財經法規和財務制度，確保財務工作合法合規。（2）堅持預算管理，量入為出，收支平衡，提高資金使用效率。（3）實行財務公開，接受監督，保證財務信息真實、準確、完整。二、財務管理機構與職責1.財務管理機構設置管委會設立財務部門，負責統一管理本單位及所屬公司的財務工作。所屬公司根據實際情況設立相應的財務機構或配備專職財務人員。2.財務部門職責（1）貫徹執行國家財經法規和財務制度，制定本單位財務管理制度并組織實施。（2）負責編制年度財務預算、決算，組織實施預算執行和監督，定期進行預算分析與調整。（3）負責各項收入的核算與管理，確保收入及時足額入賬。（4）嚴格控制各項支出，審核報銷憑證，確保支出合規合理。（5）負責資產管理，定期進行資產清查，確保資產安全完整。（6）負責財務報表的編制與報送，定期進行財務分析，為領導決策提供依據。（7）負責財務檔案的整理、歸檔與保管。（8）完成領導交辦的其他財務工作。三、預算管理1.預算編制原則（1）合法性原則：符合國家法律法規和政策要求。（2）完整性原則：涵蓋所有收入和支出項目。（3）準確性原則：數據真實、準確、合理。（4）收支平衡原則：量入為出，收支平衡。2.預算編制方法采用零基預算法，根據年度工作計劃和目標，結合上年度預算執行情況，對各項收入和支出進行重新測算和編制。3.預算編制程序（1）每年[具體時間]前，各部門根據年度工作計劃和目標，提出本部門下一年度的預算建議數，報財務部門。（2）財務部門對各部門預算建議數進行匯總、審核，結合單位實際情況，提出年度預算草案，報管委會領導審批。（3）管委會領導審批通過后，將年度預算下達各部門執行。4.預算執行與監督（1）各部門嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序報財務部門審核，經管委會領導批準后執行。（2）財務部門定期對預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。（3）建立預算執行考核制度，對預算執行情況進行考核評價，將考核結果與部門績效掛鉤。四、收入管理1.收入范圍本單位及所屬公司的收入包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。2.收入管理要求（1）各項收入應及時足額入賬，不得隱瞞、截留、坐支。（2）嚴格執行收費政策，收費項目和標準應符合國家規定，不得擅自設立收費項目、提高收費標準。（3）加強對經營收入的管理，確保經營活動合法合規，收入真實準確。3.收入票據管理（1）統一使用財政部門監制的票據，票據領用、開具、保管、核銷應嚴格按照規定程序進行。（2）建立票據臺賬，定期核對票據使用情況，確保票據安全。五、支出管理1.支出審批原則（1）合法性原則：符合國家法律法規和財務制度規定。（2）真實性原則：支出憑證真實、合法、有效。（3）合理性原則：支出符合單位實際需要，合理合規。（4）效益性原則：注重支出效益，提高資金使用效率。2.支出審批程序（1）日常費用支出：由經辦人填寫費用報銷單，注明用途、金額等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，報分管領導審批，金額較大的報管委會主要領導審批。（2）專項支出：由項目負責人提出申請，填寫專項支出申請表，經部門負責人、財務部門、分管領導審核后，報管委會主要領導審批。（3）重大支出：超過一定金額的重大支出，應經管委會領導班子集體研究決定。3.支出報銷要求（1）報銷憑證應真實、合法、有效，包括發票、收據、審批單等。（2）發票應加蓋發票專用章，內容完整，字跡清晰。（3）報銷金額應與發票金額一致，不得虛開發票。（4）報銷費用應符合規定的開支范圍和標準，超標準支出不予報銷。4.差旅費管理（1）嚴格執行國家和單位的差旅費管理制度，明確差旅費開支范圍、標準和報銷程序。（2）出差人員應填寫差旅費報銷單，注明出差事由、地點、時間等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核報銷。（3）差旅費標準應按照國家規定執行，不得擅自提高或降低標準。5.會議費管理（1）嚴格控制會議數量、規模和時間，節約會議經費。（2）會議費報銷應提供會議通知、參會人員名單、會議費發票等憑證，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核報銷。（3）會議費應按照規定的開支范圍和標準執行，不得超支。6.培訓費管理（1）加強培訓費管理，制定培訓計劃，合理安排培訓內容和時間。（2）培訓費報銷應提供培訓通知、培訓發票、培訓人員名單等憑證，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核報銷。（3）培訓費應按照規定的開支范圍和標準執行，不得超支。六、資產管理1.資產分類與計價（1）資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。（2）流動資產按照實際成本計價；固定資產按照購置成本計價；無形資產按照取得時的實際成本計價。2.固定資產管理（1）建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規格、購置時間、使用部門等信息。（2）定期對固定資產進行清查盤點，每年至少一次，確保固定資產賬實相符。（3）固定資產購置應按照規定程序進行審批，購置后及時辦理入賬手續。（4）固定資產處置應按照規定程序進行審批，處置收入應及時足額入賬。3.無形資產與其他資產管理（1）加強無形資產的管理，定期進行評估和攤銷。（2）對其他資產，如低值易耗品、辦公用品等，應建立相應的管理制度，進行規范管理。七、財務報告與分析1.財務報告編制（1）定期編制財務報告，包括資產負債表、收入支出表、現金流量表等。（2）財務報告應真實、準確、完整，數據之間應相互銜接，勾稽關系正確。（3）財務報告編制完成后，應經財務負責人審核，單位負責人審批后報上級主管部門和財政部門。2.財務分析（1）定期進行財務分析，對單位財務狀況、經營成果、資金使用效益等進行綜合分析和評價。（2）財務分析應采用科學的方法，運用相關指標，如償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等，分析存在的問題，提出改進措施和建議。（3）財務分析報告應報送單位領導和相關部門，為領導決策提供參考依據。八、財務監督與檢查1.內部監督（1）建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作的日常監督和檢查。（2）財務部門應定期對財務收支、資產管理等情況進行自查，發現問題及時整改。（3）各部門應配合財務部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.外部監督接受財政、審計、稅務等部門的監督檢查，對監督檢查中發現的問題，應及時整改落實。九、財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務分析報告、審計報告、稅務資料、合同協議等。2.財務檔案整理與歸檔（1）財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂。（2）財務檔案應及時歸檔，妥善保管，不得隨意銷毀。3.財務檔案查閱與借閱（1）查閱財務檔案應填寫查閱申請表，經