公司財務管理制度程序?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全，提高經濟效益，保障公司持續、穩定、健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性、效益性原則，嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位職責。2.財務人員職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，組織實施財務預算和成本控制。負責財務報表的編制與分析，為公司管理層提供決策支持。協調與銀行、稅務等相關部門的關系，維護公司良好的財務環境。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質。會計負責公司會計核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行財務分析和預算編制。出納負責公司現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金和各種有價證券。負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表。負責公司資金的安全管理，嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度。三、財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據公司年度經營目標和本部門工作任務，編制本部門年度預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。經公司管理層審批后的年度財務預算，應分解為季度、月度預算，下達各部門執行。2.預算執行各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據考核結果，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行情況差的部門進行懲罰。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。財務部門應制定資金籌集計劃，確保資金及時、足額到位。資金籌集應嚴格按照國家法律法規和公司相關規定進行，確保籌資合法合規。2.資金使用公司資金使用應遵循安全性、效益性原則，嚴格執行資金審批制度。各項費用支出應按照預算和相關規定進行審批，確保資金使用合理、合規。重大資金支出應實行集體決策和聯簽制度，防范資金風險。3.資金結算公司應加強資金結算管理，嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度。財務人員應認真審核原始憑證，確保資金收付準確、及時。定期對銀行賬戶進行清理，確保賬戶安全。4.資金內部控制公司建立健全資金內部控制制度，加強對資金的日常管理和監督。實行不相容崗位分離制度，確保資金安全。定期對資金進行盤點和清查，確保賬實相符。五、固定資產管理1.固定資產購置各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，經部門負責人審核后報公司管理層審批。財務部門根據審批后的購置申請，安排資金并辦理相關采購手續。固定資產購置應遵循公開、公平、公正原則，選擇合適的供應商和采購方式。2.固定資產核算財務部門按照國家會計準則和公司財務制度，對固定資產進行核算。固定資產應按照取得時的成本入賬，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費等。定期對固定資產進行折舊計提，折舊方法一經確定不得隨意變更。3.固定資產清查公司定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點中發現的固定資產盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。4.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應經公司管理層審批，按照規定的程序進行處理。處置收入應及時足額入賬，處置凈損益應計入當期損益。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確反映公司經營成果。成本費用核算應遵循相關性、合理性、及時性原則，確保成本費用數據真實、準確。2.成本費用控制公司建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和監控。各部門應嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超過預算。財務部門應定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的關鍵點，提出改進措施。3.成本費用報銷公司制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。報銷人員應按照規定填寫報銷憑證，提供真實、合法的原始憑證。財務人員應認真審核報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證不予報銷。七、收入管理1.收入確認原則公司按照國家會計準則和相關規定，確認收入的實現。收入確認應遵循權責發生制原則，確保收入數據真實、準確。2.收入核算與管理財務部門應加強對收入的核算與管理，及時、準確記錄各項收入。對不同類型的收入，應分別進行核算和統計分析。定期對收入情況進行分析，為公司管理層提供決策支持。3.收入票據管理公司使用的收入票據應符合國家法律法規和財務制度的規定。收入票據應由專人負責保管、開具和核銷，確保票據安全和使用規范。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循同股同權、同股同利原則，兼顧公司發展和股東利益。利潤分配應符合國家法律法規和公司章程的規定。2.利潤分配程序公司根據當年實現的凈利潤，按照規定提取法定盈余公積、任意盈余公積等。提取上述公積金后，按照公司章程規定的順序和比例向股東分配利潤。利潤分配方案應經公司股東大會審議通過后實施。九、財務報表與財務分析1.財務報表編制財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，定期編制財務報表。財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，反映公司財務狀況和經營成果。2.財務報表審核與報送財務報表編制完成后，應由財務經理審核，確保報表數據準確無誤。審核后的財務報表應及時報送公司管理層和相關部門。3.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等。通過財務分析，發現公司存在的問題，提出改進措施和建議。十、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計監督。內部審計部門應制定年度審計計劃，定期對公司財務狀況和內部控制進行審計。內部審計人員應具備專業的審計知識和技能，確保審計工作客觀、公正。2.外部審計公司按照國家法律法規和相關規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。外部審計機構應獨立、客觀、公正地發表審計意見，確保公司財務報表真實、準確。3.財務監督公司建立健全財務監督制度，加強對財務活動的日常監督。財務部門應定期對公司財務制度執行情況進行檢查，發現問題及時整改。公司管理層應加強對財務工作的領導和監督，確保財務工作規范、有序進行。十一、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務分析報告、審計報告、稅務資料、合同協議等與財務工作相關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應按照規定對財務檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料完整、規范。財務檔案應分類存放，建立檔案索引，便于查閱和管理。3.財務檔案保管期限財務檔案保管期限按照國家法律法規和公司相關規定執行，一般分為永久保管和定期保管。定期保管的財務檔案，保管期限屆滿后，應按照規定的程序進行銷毀。4.財務檔案查閱與借閱