油氣資源事業部依奇克里克項目經理部財務管理制度及崗位職責--lixiaodong0817?一、總則1.目的為加強油氣資源事業部依奇克里克項目經理部（以下簡稱"項目部"）財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障項目順利實施，根據國家相關法律法規及公司財務管理制度，結合項目部實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于油氣資源事業部依奇克里克項目經理部全體員工。3.基本原則嚴格執行國家財經法規和公司財務制度，確保財務工作合法合規。實行預算管理，強化成本控制，提高資金使用效率。財務信息真實、準確、完整、及時，為項目決策提供可靠依據。堅持財務公開，接受監督，防范財務風險。二、財務管理制度1.預算管理項目部應根據項目總體目標和年度工作計劃，編制年度財務預算。預算內容包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，經項目部領導審核后報油氣資源事業部審批。嚴格執行預算，對預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現問題并采取措施加以解決。確因特殊情況需要調整預算的，應按規定程序報經批準。2.收入管理項目部的收入主要包括油氣銷售收入、項目撥款等。加強油氣銷售管理，確保銷售合同的簽訂、執行和款項回收。及時辦理銷售結算，準確確認收入。對于項目撥款，應嚴格按照撥款文件要求使用，專款專用，不得截留、挪用。3.成本費用管理成本費用核算應遵循權責發生制原則，按照成本核算對象和成本項目進行歸集和分配。加強成本控制，嚴格執行成本開支范圍和標準。對各項成本費用進行審核，確保支出合理、合規。費用報銷應按照公司規定的流程進行，提供真實、合法、有效的憑證。嚴禁白條入賬。建立成本費用分析制度，定期對成本費用情況進行分析，找出存在的問題，提出改進措施。4.資金管理項目部應根據資金預算合理安排資金，確保資金安全、高效運行。加強銀行賬戶管理，嚴格執行銀行賬戶審批制度。嚴禁擅自開設銀行賬戶。資金支付應嚴格按照審批程序進行，確保支付憑證真實、合法、有效。重大資金支出應實行集體決策。加強資金風險管理，定期對資金狀況進行分析，及時發現和防范資金風險。5.資產管理項目部的資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。建立資產管理制度，加強資產清查、登記、核算和處置等工作。定期對資產進行盤點，確保賬實相符。固定資產購置應按照規定程序進行審批，嚴格控制購置成本。加強固定資產日常管理，做好維護、保養和折舊計提工作。無形資產應按照相關規定進行確認、計量和攤銷，確保其價值得到合理反映。6.財務審批制度項目部實行分級審批制度，明確各級審批權限和審批流程。一般費用支出由部門負責人審核后報項目經理審批。重大費用支出、大額資金支付等應經項目部領導班子集體研究決定，并報油氣資源事業部備案。所有審批應簽署明確意見，不得越權審批或違規審批。7.財務報告與分析項目部應定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務分析報告和年度財務決算報告等。財務報告應真實、準確、完整地反映項目部財務狀況和經營成果。財務分析報告應深入分析財務指標變動原因，提出改進建議。及時向油氣資源事業部報送財務報告和相關資料，為上級部門決策提供依據。三、崗位職責1.項目經理全面負責項目部財務管理工作，貫徹執行國家財經法規和公司財務制度。組織編制項目部年度財務預算，審核各項財務收支，確保預算執行和資金安全。對重大財務決策進行審批，協調解決財務工作中的重大問題。定期聽取財務工作匯報，檢查財務工作情況，對財務人員工作進行考核評價。2.財務負責人在項目經理領導下，具體負責項目部財務管理工作。組織財務人員開展財務核算、預算管理、資金管理、成本控制等工作。審核財務報表和財務分析報告，為項目部決策提供財務支持。負責與油氣資源事業部財務部門及其他相關部門的溝通協調，及時報送財務資料。監督財務制度執行情況，防范財務風險。3.會計負責項目部財務核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務負責人進行預算管理、成本核算等工作，提供相關財務數據和分析資料。4.出納負責項目部現金收付、銀行結算等資金收支業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章，確保資金安全。協助會計做好財務核算工作，提供資金收支相關資料。5.成本核算員負責項目部成本核算工作，制定成本核算辦法和流程。歸集、分配成本費用，計算產品或項目成本。定期進行成本分析，提供成本控制建議和措施。協助財務負責人做好成本預算編制和執行情況分析工作。四、財務風險管理1.風險識別與評估定期對項目部財務風險進行識別和評估，分析可能面臨的風險因素，如市場風險、信用風險、資金風險、稅務風險等。采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。2.風險應對措施根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于市場風險，加強市場調研和分析，優化產品結構和營銷策略；對于信用風險，加強客戶信用管理，完善信用評估體系，防范壞賬風險；對于資金風險，合理安排資金，優化資金結構，拓寬融資渠道，確保資金鏈安全；對于稅務風險，加強稅務法規學習，規范稅務核算和申報，依法納稅，防范稅務處罰風險。3.風險監控與預警建立財務風險監控機制，對風險應對措施的執行情況進行跟蹤和監控。定期對財務風險狀況進行評估，及時發現新的風險因素和風險變化情況。設置風險預警指標，如資產負債率、流動比率、應收賬款周轉率等，當指標偏離正常范圍時，及時發出預警信號，采取相應的風險控制措施。五、財務監督與審計1.內部監督項目部應建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作的日常監督。財務人員應嚴格遵守財務制度和操作規程，相互監督，確保財務工作規范有序。項目部領導應定期檢查財務工作情況，對發現的問題及時提出整改意見，并監督整改落實情況。2.審計監督油氣資源事業部將定期對項目部進行財務審計，檢查財務制度執行情況、財務收支的真實性、合法性和效益性等。項目部應積極配合審計工作，提供相關資料和信息。對審計提出的問題，應認真整