某融資擔保公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司的財務行為，加強財務管理和監督，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，保障公司的穩健運營，提高公司的經濟效益和社會效益。2.適用范圍本制度適用于某融資擔保公司及其下屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括資金籌集、運用、核算、監督等各個環節。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效率，追求公司價值最大化。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，負責公司的財務管理工作。財務部門應根據工作需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員職責財務負責人全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃，組織實施財務管理制度。負責財務預算、決算的編制和執行，監控財務指標，分析財務狀況，為公司決策提供財務支持。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系，維護公司良好的財務環境。對公司財務人員進行培訓、考核和管理，提高財務團隊整體素質。會計人員負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保會計信息準確無誤。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納人員負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，定期盤點現金，保證賬實相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。三、財務預算管理1.預算編制公司應按照年度編制財務預算，預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序。各部門應根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，提出本部門年度預算草案，報送財務部門。財務部門對各部門預算草案進行審核、匯總，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。經公司管理層審議通過后的財務預算，報董事會批準后執行。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的偏差，并采取有效措施進行調整。建立預算執行情況報告制度，各部門應定期向財務部門報告本部門預算執行情況，財務部門應定期向公司管理層報告公司預算執行情況。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行。由預算執行部門提出預算調整申請，說明調整原因、調整金額和調整影響等，報送財務部門。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，提交公司管理層審議。經公司管理層審議通過后的預算調整方案，報董事會批準后執行。四、資金籌集與管理1.資金籌集原則根據公司業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，確保資金籌集的及時性、合理性和經濟性。優化資金結構，降低資金成本，防范財務風險。嚴格遵守國家法律法規和相關政策規定，規范資金籌集行為。2.資金籌集方式自有資金：公司股東投入的資本金。銀行借款：向銀行等金融機構申請的貸款。其他融資方式：如發行債券、引入戰略投資者等。3.資金籌集程序制定資金籌集計劃，明確資金籌集規模、方式、用途和時間安排等。按照規定的程序和要求，準備相關資料，向金融機構或其他融資對象申請資金。對融資方案進行評估和審批，選擇最優融資方案。簽訂融資合同，明確雙方權利義務，確保融資活動合法合規。籌集資金到位后，及時進行賬務處理，確保資金安全。4.資金管理實行資金集中管理，公司資金統一由財務部門管理和調度。加強資金風險管理，建立健全資金風險預警機制，對資金流動性、安全性等進行實時監控。合理安排資金使用，提高資金使用效率，確保公司業務正常開展。嚴格控制資金支出，按照審批程序辦理資金支付手續，確保資金支出合法合規。五、資產管理1.流動資產貨幣資金加強現金和銀行存款的管理，嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度。定期對貨幣資金進行清查盤點，確保賬實相符。應收款項建立健全應收款項管理制度，加強對應收款項的核算和管理。定期對應收款項進行賬齡分析，采取有效措施催收逾期款項，降低壞賬風險。對應收款項計提壞賬準備，確保資產價值真實可靠。存貨公司如有存貨，應建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。按照規定的方法對存貨進行計價，合理確定存貨成本。2.固定資產固定資產購置公司根據業務發展需要，制定固定資產購置計劃，明確購置固定資產的種類、數量、規格、金額等。按照規定的程序和要求，對固定資產購置進行審批。購置固定資產時，應簽訂采購合同，明確雙方權利義務，確保資產質量和價格合理。固定資產折舊按照國家有關規定和公司財務制度，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限。定期計提固定資產折舊，確保固定資產折舊計提準確無誤。固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點中發現的固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。3.無形資產無形資產購置公司根據業務發展需要，制定無形資產購置計劃，明確購置無形資產的種類、金額等。按照規定的程序和要求，對無形資產購置進行審批。購置無形資產時，應簽訂購買合同，明確雙方權利義務，確保資產價值真實可靠。無形資產攤銷按照國家有關規定和公司財務制度，合理確定無形資產攤銷方法和攤銷年限。定期計提無形資產攤銷，確保無形資產攤銷計提準確無誤。六、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則進行成本費用核算，確保成本費用核算準確、完整。嚴格劃分成本費用的界限，不得將應計入成本費用的支出計入其他項目，也不得將不應計入成本費用的支出計入成本費用。2.成本費用分類業務成本：與公司融資擔保業務直接相關的成本，如代償支出、手續費支出等。管理費用：公司為組織和管理經營活動而發生的費用，如職工薪酬、辦公費、差旅費等。財務費用：公司為籌集資金而發生的費用，如利息支出、手續費等。3.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和控制措施。加強對成本費用支出的審核和審批，嚴格控制各項成本費用支出。定期對成本費用進行分析和考核，及時發現成本費用控制中存在的問題，并采取有效措施進行改進。七、收入與利潤管理1.收入管理收入確認原則按照國家有關規定和公司財務制度，合理確定收入確認原則和方法。公司融資擔保業務收入應在擔保責任解除時確認收入。收入核算與管理加強對收入的核算和管理，確保收入核算準確無誤。建立收入臺賬，詳細記錄各項收入的來源、金額、時間等信息。定期對收入進行分析和統計，及時發現收入變動情況，并采取有效措施進行調整。2.利潤管理利潤核算按照國家有關規定和公司財務制度，進行利潤核算，準確計算公司的利潤總額和凈利潤。利潤核算應包括營業收入、營業成本、營業稅金及附加、管理費用、財務費用、資產減值損失、公允價值變動收益、投資收益等項目。利潤分配公司按照《公司法》和公司章程的規定，進行利潤分配。利潤分配應兼顧股東利益和公司發展需要，合理確定利潤分配比例和方式。公司應在年度終了后，按照規定的程序進行利潤分配，并及時披露利潤分配情況。八、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家有關規定和公司財務制度，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，財務報告編制應符合會計準則和相關法規的要求。財務報告編制完成后，應進行審核和審批，確保財務報告質量。2.財務報告披露公司應按照規定的時間和方式，將財務報告對外披露，接受股東、監管機構等相關方的監督。財務報告披露應遵循公平、公正、公開的原則，確保信息披露的及時性、準確性和完整性。3.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告，為公司決策提供財務支持。財務分析應包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、發展能力分析等方面。通過財務分析，及時發現公司存在的問題和風險，并提出相應的建議和措施。九、內部控制與監督1.內部控制制度建立健全內部控制制度，明確內部控制目標、原則、范圍和措施。內部控制制度應涵蓋公司財務活動的全過程，包括資金籌集、運用、核算、監督等各個環節。加強對內部控制制度執行情況的監督檢查，確保內部控制制度有效執行。2.內部審計設立獨立的內部審計部門，配備專業的內部審計人員，負責對公司財務活動和內部控制制度進行審計監督。內部審計部門應定期對公司財務報表、財務收支、內部控制制度等進行審計，及時發現問題并提出改進建議。加強對內部審計工作的管理和考核，提高內部審計工作質量和效率。3.外部監督