昆明理工大學科技經費管理辦法?第一章總則第一條目的與依據為規范學校科技經費管理，提高資金使用效益，保障學校科研工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務規章制度，結合學校實際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于學校各單位及個人使用各類來源渠道的科技經費管理。第三條基本原則科技經費管理遵循"依法依規、規范合理、專款專用、注重績效"的原則。第二章管理職責第四條學校層面職責1.學校負責制定科技經費管理的規章制度和政策，明確各部門管理職責。2.對科技經費的預算編制、執行、決算和監督等全過程進行宏觀管理和指導。3.統籌協調學校科技經費資源，保障重點科研項目的順利實施。第五條職能部門職責1.科學技術處負責審核科研項目預算，組織科研項目申報和合同簽訂。監督科研項目實施進度，協調解決項目實施過程中的問題。配合財務部門做好科研經費的財務決算工作。2.財務處負責制定科技經費財務管理細則，建立健全財務管理制度。審核科研項目預算，辦理經費收支結算，進行會計核算和財務監督。編制科研經費決算報表，提供經費使用情況分析報告。3.審計處負責對科技經費進行內部審計監督，檢查經費使用的合規性和效益性。對重大科研項目實施全過程跟蹤審計。第六條項目負責人職責1.項目負責人是科技經費使用的直接責任人，對經費使用的真實性、合法性和合理性負責。2.按照項目任務書要求和預算安排，科學合理使用經費，確保專款專用。3.及時編報項目年度經費預算和決算，配合學校做好項目驗收和審計工作。第七條二級單位職責1.負責本單位科研項目經費的日常管理和監督，確保經費使用符合規定。2.協助項目負責人做好經費預算編制、執行和決算等工作，督促項目負責人按時完成科研任務。第三章預算管理第八條預算編制要求1.項目負責人應根據科研項目研究任務和目標，按照國家和學校有關規定，科學合理編制項目經費預算。2.預算編制應細化到具體科目，明確各項費用的預算金額和用途，確保預算真實、準確、完整。3.對于設備費、測試化驗加工費、會議費、差旅費、國際合作與交流費等支出，應在預算中單獨列示，并按照相關規定進行編制。第九條預算調整1.項目預算一經批復，一般不予調整。確因科研活動需要調整預算的，項目負責人應提出書面申請，說明調整理由和調整金額。2.預算調整金額不超過項目總預算10%的，由項目負責人提出申請，所在二級單位審核后報科學技術處備案；超過10%的，由科學技術處審核后報學校審批。第十條預算執行1.項目負責人應嚴格按照批復的預算執行，確保經費支出合法、合規、合理。2.經費支出應與科研任務緊密相關，不得用于與科研項目無關的支出。3.對于設備費、測試化驗加工費等大額支出，應按照學校相關規定進行采購和支付。第四章經費開支范圍第十一條直接費用1.設備費：指在項目研究過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。2.材料費：指在項目研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理等費用。3.測試化驗加工費：指在項目研究過程中支付給外單位（包括學校內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。4.燃料動力費：指在項目研究過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。5.差旅費：指在項目研究過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的外埠差旅費、市內交通費用等。6.會議費：指在項目研究過程中為組織開展學術研討、咨詢以及協調項目研究工作等活動而發生的會議費用。7.國際合作與交流費：指在項目研究過程中項目研究人員出國及赴港澳臺、外國專家來華及港澳臺專家來內地開展學術合作與交流的費用。8.出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：指在項目研究過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。9.勞務費：指在項目研究過程中支付給參與項目研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用。10.專家咨詢費：指在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。第十二條間接費用間接費用是指依托學校的科研項目在組織實施過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用，主要包括學校為項目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。間接費用按照不超過項目直接費用扣除設備費后的一定比例核定，具體比例如下：1.500萬元及以下部分為20%；2.超過500萬元至1000萬元的部分為15%；3.超過1000萬元的部分為13%。間接費用中績效支出不超過直接費用扣除設備費后的5%。第五章經費報銷第十三條報銷原則1.經費報銷應符合國家法律法規和學校財務制度的規定，報銷憑證應真實、合法、有效。2.報銷審批應嚴格按照學校規定的審批流程進行，確保經費支出合理合規。第十四條報銷憑證要求1.發票應具有稅務監制章或財政監制章，發票內容應填寫完整，包括發票抬頭、日期、貨物或服務名稱、數量、單價、金額等，并加蓋發票專用章。2.對于自制或內部使用的憑證，應符合學校財務制度規定，由經辦人和相關負責人簽字確認。3.報銷差旅費、會議費等應提供相關審批文件、會議通知、出差審批單等作為附件。第十五條報銷審批流程1.項目負責人對經費報銷憑證進行初審，審核報銷內容是否與科研項目相關，金額是否合理，憑證是否齊全合規等。2.二級單位負責人對報銷事項進行審核，簽署審核意見。3.財務處對報銷憑證進行復核，審核其合法性、合規性和準確性，對不符合規定的報銷憑證予以退回。4.對于超過一定金額的重大支出，按照學校規定的大額資金審批流程進行審批。第六章經費決算與驗收第十六條經費決算1.項目完成后，項目負責人應及時編制項目經費決算報表，經所在二級單位審核后報財務處。2.財務處負責審核項目經費決算報表，編制學校科研經費決算報告。3.決算報表應真實反映項目經費的收支情況，包括經費來源、支出明細、經費結余等。第十七條驗收管理1.科研項目完成后，應按照項目任務書要求及時申請驗收。2.驗收時，項目負責人應提交項目經費決算報表、經費使用情況報告等相關材料。3.學校組織相關部門對項目進行驗收，重點檢查項目經費使用的合規性、合理性和效益性。4.對于驗收不合格的項目，項目負責人應按照驗收意見進行整改，并接受學校的復查。第七章監督與檢查第十八條監督檢查機制1.學校建立健全科技經費監督檢查機制，定期對科技經費使用情況進行檢查和評估。2.科學技術處、財務處、審計處等部門應加強協作，形成監督合力，共同做好科技經費的管理和監督工作。第十九條違規處理1.對于違反本辦法規定使用科技經費的行為，學校將責令其限期整改，并