浙江精益電子制造有限公司財務部工作管理制度?一、總則1.目的為了規范浙江精益電子制造有限公司（以下簡稱"公司"）財務部的工作流程，提高財務工作效率，加強財務管理和監督，確保公司財務活動的合法、合規、有序進行，依據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本工作管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司財務部全體人員以及與財務工作相關的其他部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。準確性原則：確保財務數據的真實、準確、完整。及時性原則：及時處理財務業務，提供財務信息。保密性原則：嚴格保守公司財務機密。二、財務部崗位職責財務經理1.負責財務部的全面管理工作，制定和完善財務管理制度、流程，并監督執行。2.組織編制公司年度財務預算、決算，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。3.負責財務報表的審核與報送，確保財務信息的真實、準確、及時。4.協調與稅務、銀行等相關部門的關系，辦理公司稅務申報、繳納等稅務事項，維護良好的銀企關系。5.審核重大財務支出和經濟合同，防范財務風險。6.負責財務部團隊建設，組織財務人員培訓與考核，提高團隊整體素質。會計主管1.協助財務經理開展財務部日常管理工作，負責財務核算、賬務處理等工作的組織與實施。2.審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。3.定期核對賬目，保證賬賬相符、賬實相符，及時發現和解決財務核算中的問題。4.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全與完整。5.協助財務經理進行財務預算的編制和執行監控，提供相關財務數據支持。成本會計1.負責公司成本核算體系的建立與完善，制定成本核算方法和流程。2.收集、整理成本核算相關資料，準確核算產品成本，進行成本分析和控制。3.定期編制成本報表，為公司成本管理提供數據支持，提出降低成本的建議和措施。4.參與公司成本預算的編制，監控成本預算的執行情況，及時反饋成本變動信息。往來會計1.負責公司往來賬款的核算與管理，包括應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款等。2.定期核對往來賬目，編制往來賬款賬齡分析表，及時清理往來款項，防范壞賬風險。3.跟蹤客戶付款情況，及時與客戶溝通協調，催收應收賬款，確保公司資金及時回籠。4.審核供應商發票，辦理付款手續，確保應付賬款的及時、準確支付。稅務會計1.熟悉國家稅收法律法規，負責公司稅務申報、繳納等稅務事項的辦理。2.及時了解稅收政策變化，進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。3.編制稅務報表，提供稅務分析報告，為公司稅務決策提供依據。4.配合稅務機關的稅務檢查工作，整理、提供相關資料，維護公司稅務權益。出納1.負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務，確保資金收付的準確、及時。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。3.保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等，確保資金和票據的安全。4.協助會計做好財務核算工作，提供相關資金數據支持。三、財務工作流程費用報銷流程1.費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額等信息，并粘貼相關原始憑證。2.部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核簽字。3.財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，審核通過后報財務經理審批。4.財務經理審批通過后，出納根據審批后的報銷單支付款項。5.報銷人領取報銷款項，并在報銷單上簽字確認。借款流程1.借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、預計還款日期等信息。2.部門負責人對借款事項進行審核簽字。3.財務部門對借款單進行審核，審核通過后報財務經理審批。4.財務經理審批通過后，出納支付借款。5.借款人在規定的還款日期前歸還借款，填寫還款單，經財務部門審核后沖銷借款。采購付款流程1.采購部門根據采購合同填寫付款申請單，注明供應商名稱、采購金額、付款方式、付款日期等信息，并附上采購合同、發票等相關憑證。2.財務部門對付款申請單及相關憑證進行審核，審核通過后報財務經理審批。3.財務經理審批通過后，出納按照付款申請單上的信息進行付款操作。銷售收款流程1.銷售部門開具銷售發票，登記銷售臺賬，記錄銷售業務的詳細信息。2.財務部門核對銷售發票與銷售臺賬的一致性，確認銷售收入。3.客戶付款后，出納及時收取款項，并開具收款收據。4.財務部門根據收款情況進行賬務處理，核銷應收賬款。財務報表編制流程1.會計人員收集、整理各類財務數據，包括會計憑證、賬簿記錄等。2.按照財務報表編制要求，進行賬項調整、試算平衡等工作。3.編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表初稿。4.會計主管對財務報表初稿進行審核，確保數據準確、報表格式規范。5.財務經理對審核后的財務報表進行終審，確認無誤后報送公司管理層及相關部門。四、財務預算管理1.預算編制每年[具體時間]，財務部組織各部門編制下一年度財務預算。各部門根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會批準。2.預算執行與監控財務部將批準后的年度財務預算分解到各部門，明確各部門的預算執行責任。各部門按照預算安排組織實施，定期向財務部報送預算執行情況報告。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行中的偏差，并采取措施進行調整。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出預算調整申請。財務部對預算調整申請進行審核，分析調整原因和影響，并提出審核意見。預算調整申請經公司管理層審議通過后，報董事會批準。五、財務核算管理1.會計憑證管理會計人員根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，確保記賬憑證內容完整、摘要清晰、科目準確、金額正確。記賬憑證應當連續編號，編號方法按照公司財務管理制度執行。會計憑證應當及時裝訂成冊，注明憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管和裝訂人員簽章等信息。2.賬簿管理財務部設置總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿，按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定進行登記。賬簿登記應當及時、準確、完整，做到賬賬相符、賬實相符。定期對賬簿進行核對和結賬，確保賬簿記錄的準確性和連續性。3.財務報表管理財務部按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定編制財務報表，包括月度、季度、年度財務報表。財務報表應當真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報表編制完成后，應當經會計主管審核、財務經理審批后報送公司管理層及相關部門。六、財務內部控制1.內部控制制度建設財務部建立健全財務內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，規范財務工作流程，防范財務風險。財務內部控制制度應當涵蓋財務預算、財務核算、資金管理、資產管理、稅務管理等各個方面。2.風險評估與控制財務部定期對公司財務風險進行評估，識別潛在的風險因素，并采取相應的風險控制措施。風險控制措施包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。3.內部審計與監督公司設立內部審計部門，定期對財務部的財務工作進行審計和監督，檢查財務內部控制制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。財務部應當積極配合內部審計部門的工作，對審計中發現的問題及時進行整改，并將整改情況反饋給內部審計部門。七、資金管理1.資金預算管理財務部根據公司年度經營計劃和財務預算，編制年度資金預算，合理安排資金收支。月度終了，財務部根據年度資金預算和當月實際經營情況，編制月度資金預算執行情況報告，分析資金收支差異原因，提出資金調整建議。2.資金收支管理出納負責公司資金的收付工作，嚴格按照財務制度和審批流程辦理資金收支業務。資金收入應當及時足額入賬，不得坐支現金。資金支出應當嚴格審核，確保支出的合理性、合法性和合規性。3.銀行賬戶管理公司開設銀行賬戶應當經公司管理層批準，并按照銀行相關規定辦理開戶手續。財務部應當定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。加強對銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要信息。4.資金安全管理出納應當妥善保管庫存現金、有價證券等資金資產，確保資金安全。加強對資金存放場所的安全防范措施，安裝必要的安全設備，如監控攝像頭、保險柜等。定期對資金安全情況進行檢查，發現問題及時報告并采取措施進行處理。八、資產管理1.固定資產管理財務部負責建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產折舊方法應當符合國家統一會計制度的規定，并保持一致性。固定資產處置應當按照公司規定的審批流程進行，處置收入應當及時入賬。2.流動資產（存貨）管理財務部負責監督存貨的采購、入庫、出庫、盤點等環節，確保存貨管理的規范有序。定期對存貨進行清查盤點，及時發現和處理存貨盤盈、盤虧等情況。存貨計價方法應當符合國家統一會計制度的規定，并保持一致性。九、稅務管理1.稅務申報與繳納稅務會計負責按時、準確地辦理公司各項稅務申報和繳納業務，確保公司依法納稅。及時了解國家稅收政策變化，調整公司稅務籌劃方案，合理降低公司稅負。2.稅務發票管理負責公司發票的領購、開具、保管等工作，確保發票的安全使用。嚴格按照發票管理規定開具發票，不得虛開發票、代開發票等。定期對發票使用情況進行檢查和盤點，確保發票賬實相符。3.稅務籌劃根據公司經營情況和稅收政策，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅務成本。稅務籌劃方案應當符合國家法律法規的規定，不得采取違法違規手段進行避稅。十、財務檔案管理1.檔案收集與整理財務部負責定期收集、整理財務檔案，包括會計憑證、賬簿、報表、合同、發票等各類財務資料。財務檔案應當按照類別、年度、月份等進行分類整理，確保檔案資料的有序存放。2.檔案保管與借閱設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保財務檔案的安全保管。財務檔案借閱應當經財務經理批準，并辦理借閱登記手續，借閱期限不得超過規定時間。借閱人員應當妥善保管財務檔案，不得擅自涂改、轉借、丟失等。3.檔案銷毀財務檔案保管期滿后，由財務部提出銷毀申請，經公司管理層批準后進行銷毀。檔案銷毀應當編制銷毀清單，由財務人員和監銷人員共同簽字確認，確保銷毀過程的合規性。十一、財務人員培訓與考核1.培訓計劃財務部根據公司發展需要和財務人員業務水平，制定年度財務人員培訓計劃。培訓計劃應當包括培訓內容、培訓方式、培訓時間等，確保培訓計劃的針對性和可操作性。2.培訓實施按照培訓計劃組織財務人員參加各類培訓活動，包括內部培訓、外部培訓、在線學習等。鼓勵財務人員自主學習，不斷提