某企業財務管理標準制度?一、總則1.目的本制度旨在規范企業財務管理行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障企業健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于企業及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：財務管理活動應符合國家法律法規和相關政策要求。系統性原則：建立涵蓋財務活動全過程的管理體系。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整。效益性原則：追求資金使用效益最大化。二、財務管理組織架構1.財務部門職責負責制定和執行財務管理制度。組織財務核算，編制財務報表。進行財務預算編制、執行與控制。資金管理與調度。財務分析與決策支持。2.財務人員崗位設置與職責財務經理：全面負責財務管理工作，制定財務戰略，組織財務團隊，監督財務運作。會計人員：負責賬務處理、財務報表編制等會計核算工作。出納人員：辦理資金收付、銀行結算等現金出納業務。三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門根據企業戰略目標和業務計劃編制下一年度預算草案。財務部門匯總審核各部門預算草案，結合企業實際情況進行調整完善，形成年度預算方案。2.預算執行各部門嚴格按照預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。財務部門對預算執行情況進行監控，定期反饋預算執行進度。3.預算調整當出現重大事項或不可抗力因素影響預算執行時，相關部門可提出預算調整申請。財務部門審核調整申請，報企業管理層審批后執行預算調整。四、財務核算管理1.會計政策與會計估計依據國家會計準則和企業實際情況，制定統一的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經確定，不得隨意變更。如需變更，應按規定程序進行審批。2.會計憑證與賬簿財務人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。按照規定設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行規范的賬務登記。3.財務報表編制定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表應數字準確、內容完整、報送及時，并進行財務報表分析。五、資金管理1.資金籌集根據企業發展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權融資等。對籌集資金進行可行性分析，確保資金成本合理，風險可控。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程。按照預算安排使用資金，嚴格控制資金支出范圍和標準。3.資金結算規范資金結算方式，如支票、網銀支付等。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。4.資金內部控制建立資金風險預警機制，防范資金風險。定期進行資金清查盤點，保證賬實相符。六、成本費用管理1.成本核算確定成本核算對象和成本項目，采用適當的成本核算方法進行成本計算。準確歸集和分配成本費用，保證成本核算的準確性。2.費用控制制定費用報銷標準和審批流程，嚴格控制各項費用支出。對費用支出進行分析和監控，及時發現并糾正不合理費用。3.成本費用分析定期進行成本費用分析，找出成本費用變動原因和存在問題。提出降低成本費用的措施和建議，為企業決策提供依據。七、資產管理1.流動資產貨幣資金：加強現金、銀行存款管理，確保資金安全。應收賬款：制定信用政策，加強應收賬款催收，降低壞賬風險。存貨：建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節，定期進行存貨盤點。2.固定資產固定資產購置應進行可行性研究和審批。對固定資產進行分類核算和管理，建立固定資產卡片。定期進行固定資產清查盤點，及時處理固定資產增減變動。3.無形資產對企業擁有的無形資產進行確認、計量和核算。加強無形資產保護，確保無形資產的安全與完整。八、利潤分配管理1.利潤分配原則遵循國家法律法規和企業章程規定，兼顧股東利益和企業發展需要。保持利潤分配政策的穩定性和連續性。2.利潤分配程序首先彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金（如有）。向股東分配利潤。九、財務分析與評價1.財務分析內容償債能力分析，如資產負債率、流動比率等。營運能力分析，如應收賬款周轉率、存貨周轉率等。盈利能力分析，如毛利率、凈利率等。發展能力分析，如營業收入增長率、凈利潤增長率等。2.財務評價指標體系建立財務評價指標體系，對企業財務狀況和經營成果進行綜合評價。根據評價結果，提出改進措施和建議，促進企業提升財務管理水平。十、財務內部控制與監督1.內部控制制度建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務活動各個環節。明確各崗位的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制。2.內部審計定期開展內部審計工作，對財務收支、經濟活動等進行審計監督。對審計發現的問題提出整改意見，跟蹤整改落實情況。3.外部監督積極配合外部審計、稅