費用報銷制度-?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則費用報銷必須遵循真實性、合理性、合法性的原則。嚴格執行預算控制制度，確保費用支出在預算范圍內。簡化報銷流程，提高工作效率，同時加強內部控制，防范風險。二、費用報銷范圍1.差旅費員工因公務需要出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。具體包括：飛機票、火車票、汽車票、住宿費發票、出差期間的餐飲發票等。2.業務招待費公司為開展業務活動而發生的招待客戶的費用。包括：宴請客戶的餐費、禮品費、娛樂活動費用等。3.辦公費購置辦公用品、辦公設備、耗材等所發生的費用。如：電腦、打印機、復印機、紙張、墨盒、筆等。4.通訊費員工因工作需要發生的手機通訊費用。公司根據實際情況給予一定標準的通訊補貼，超出部分由員工自理。5.差旅費員工因公務需要出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。具體包括：飛機票、火車票、汽車票、住宿費發票、出差期間的餐飲發票等。6.培訓費員工參加與工作相關的培訓課程所發生的費用。包括：培訓學費、教材費、住宿費、交通費等。7.會議費公司組織召開會議所發生的費用。如：會議場地租賃費用、會議設備租賃費用、會議資料印刷費用、參會人員的餐飲和住宿費等。8.其他費用除上述費用外，因工作需要發生的其他合理費用。如：郵寄費、快遞費、水電費、物業費等。三、費用報銷標準1.差旅費標準交通費用飛機票：根據工作需要，經上級領導批準后，可以乘坐飛機經濟艙。特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前報總經理審批。火車票：原則上乘坐火車硬座、硬臥，如因工作需要乘坐軟臥或高鐵動車一等座的，需提前報上級領導審批。汽車票：根據實際情況乘坐長途汽車。市內交通費：出差期間市內交通費用實行包干制，按照出差自然天數計算，每人每天[X]元。住宿費用根據不同地區和職級設定住宿標準，具體如下：一線城市（如北京、上海、廣州、深圳）：部門經理及以上職級每人每天[X]元，其他人員每人每天[X]元。二線城市：部門經理及以上職級每人每天[X]元，其他人員每人每天[X]元。三線及以下城市：部門經理及以上職級每人每天[X]元，其他人員每人每天[X]元。餐飲費用出差期間的餐飲費用實行包干制，按照出差自然天數計算，每人每天[X]元。2.業務招待費標準業務招待費應嚴格控制在合理范圍內，單次招待費用超過[X]元的，需提前報總經理審批。招待客戶時應本著勤儉節約的原則，不得鋪張浪費。具體標準如下：招待一般客戶，人均費用不得超過[X]元。招待重要客戶，人均費用不得超過[X]元。3.辦公費標準辦公用品和辦公設備的購置應根據實際需求進行，嚴格控制不必要的開支。對于價值較高的辦公設備（如電腦、打印機等），應提前進行預算申請，經審批后統一采購。4.通訊費標準公司給予員工的通訊補貼標準為：部門經理及以上職級每人每月[X]元，其他人員每人每月[X]元。員工實際發生的通訊費用超過補貼標準的部分，不予報銷。5.培訓費標準員工參加外部培訓課程，需提前填寫《培訓申請表》，經上級領導批準后參加。培訓費用應在公司規定的標準范圍內報銷，具體標準根據培訓內容和培訓地點而定。一般培訓課程，每人每次培訓費用不得超過[X]元。重要培訓課程或與公司核心業務相關的培訓課程，需報總經理審批后確定報銷額度。6.會議費標準會議費應根據會議規模和實際需求進行預算控制。會議場地租賃、設備租賃等費用應與會議主題和參會人數相匹配。單次會議費用超過[X]元的，需提前報總經理審批。四、費用報銷流程1.費用申請員工因工作需要發生費用支出前，應填寫相應的費用申請表，詳細說明費用發生的事由、金額、預計支付時間等信息。費用申請表應經部門負責人審核簽字，確保費用支出的合理性和必要性。2.費用報銷費用發生后，員工應在規定時間內（一般為費用發生后的[X]個工作日內）整理好相關報銷憑證，包括發票、收據、報銷單等，并按照費用報銷的要求填寫完整。報銷憑證應真實、合法、有效，發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章或發票專用章。員工將填寫好的報銷憑證提交給部門內勤或財務人員進行初步審核。3.部門審核部門內勤或財務人員對報銷憑證的完整性、真實性、合理性進行初步審核。審核內容包括：報銷憑證是否齊全、費用發生是否符合公司規定的報銷范圍和標準、簽字審批手續是否完備等。對于不符合要求的報銷憑證，應及時退回給員工，并說明原因，要求其補充或更正。4.財務審核部門初步審核通過后，報銷憑證提交給財務部門進行進一步審核。財務人員主要審核報銷憑證的合法性、合規性以及費用金額的準確性。財務人員有權對費用報銷的真實性進行調查核實，如發現虛假報銷等違規行為，將不予報銷，并按照公司相關規定進行處理。5.領導審批經財務審核通過的報銷憑證，根據費用金額大小提交給相應級別的領導進行審批。一般費用報銷由部門負責人審批；超過部門負責人審批權限的費用報銷，需報上級領導或總經理審批。6.報銷支付領導審批通過后，財務部門根據公司資金情況安排報銷支付。報銷款項一般通過銀行轉賬的方式支付到員工個人銀行賬戶。對于不符合報銷規定或審批未通過的費用報銷，財務部門應及時通知員工，并說明原因。五、費用報銷憑證要求1.發票要求發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整、準確，包括發票抬頭、發票號碼、開票日期、服務內容、金額、稅率、稅額等。發票抬頭應填寫公司全稱，不得簡寫或填寫錯誤。如發票抬頭有誤，應及時退回開票方重新開具。發票應加蓋發票專用章，印章應清晰、完整，不得模糊不清或加蓋其他印章。發票不得涂改、挖補，如發現發票有誤，應將原發票退回開票方重新開具，不得在原發票上進行修改。2.收據要求除發票外，部分費用支出可以使用收據報銷，但收據必須是由財政部門統一監制的正規收據，收據內容應填寫完整、準確。收據應加蓋財務專用章或發票專用章，印章應清晰、完整。對于非財政部門監制的收據，如白條等，一律不得作為報銷憑證。3.報銷單填寫要求報銷單應使用公司統一印制的格式，填寫內容應包括：報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、費用明細、金額合計、備注等。費用明細應詳細填寫每一項費用的名稱、金額、事由等信息，確保與報銷憑證一致。金額合計應準確無誤，大小寫金額應一致。如填寫錯誤，應重新填寫報銷單。報銷單上應簽字齊全，包括報銷人、部門負責人、財務審核人、領導審批人等。簽字應清晰、真實，不得代簽。六、特殊情況處理1.預借差旅費員工因出差需要預借差旅費的，應填寫《借款申請表》，注明借款金額、出差事由、預計出差天數等信息，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審批。財務部門根據審批后的借款申請表，將借款金額支付到員工個人銀行賬戶或現金支付。員工出差歸來后，應在規定時間內（一般為出差歸來后的[X]個工作日內）辦理差旅費報銷手續，并結清預借的差旅費。如預借差旅費有剩余，應及時交回財務部門；如預借差旅費不足，應補足差額后再辦理報銷手續。2.多人共同出差費用報銷多人共同出差發生的費用，如交通費用、住宿費用等，可以由一人統一辦理報銷手續，但應在報銷單上注明其他出差人員的姓名、身份證號碼等信息，并提供相關的出差證明材料（如出差審批單、行程安排等）。報銷時，應按照公司規定的報銷標準進行計算，確保費用分攤合理。3.費用報銷超標準情況處理員工發生的費用超過公司規定的報銷標準時，應提前向部門負責人和財務部門說明情況，并提交相關的審批文件或證明材料。經部門負責人和財務部門審核確認后，如確實因工作需要超標準支出的，報上級領導或總經理審批后，按照實際發生金額報銷；如無合理理由超標準支出的，超出部分由員工自行承擔。七、監督與檢查1.公司財務部門應定期對費用報銷情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。2.審計部門有權對公司費用報銷情況進行審計監督，如發現違規行為，將