企業財務管理制度模板?一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則：公司財務管理遵循合法、合規、穩健、高效的原則，實行統一領導、分級管理、集中核算的財務管理體制。二、財務機構與人員1.財務部門設置：公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要設置相應的崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備：財務部門應配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓，不斷提高業務水平。3.財務人員職責財務經理職責：全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，組織財務核算和財務分析，監督財務預算執行情況，協調與其他部門的關系等。會計職責：按照國家統一的會計制度進行會計核算，編制財務報表，登記賬簿，審核原始憑證，辦理稅務申報等。出納職責：負責公司現金收付、銀行結算及日記賬登記工作，保管庫存現金、有價證券、空白支票等，定期盤點現金，確保賬款相符。三、財務預算管理1.預算編制公司應根據年度經營目標，結合市場情況和歷史數據，編制年度財務預算。財務預算包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算、資金預算等。各部門應根據公司年度預算目標，編制本部門的預算草案，并于規定時間內報送財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。公司年度財務預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會批準執行。2.預算執行公司各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況。預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行審批。預算調整申請應經部門負責人、財務部門審核后，報公司管理層批準。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。預算考核指標應包括預算完成率、費用控制率、利潤增長率等。預算考核結果與各部門績效掛鉤，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。四、收入管理1.收入確認原則：公司收入應按照國家統一的會計制度規定的收入確認原則進行確認。銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。提供勞務收入在資產負債表日按照完工百分比法確認收入。2.銷售合同管理：公司銷售業務應簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務。銷售合同應包括合同編號、簽訂日期、客戶名稱、產品名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨時間、交貨地點、付款方式、質量標準、違約責任等條款。3.銷售收入核算：財務部門應根據銷售合同和發貨憑證等資料，及時準確地核算銷售收入。銷售收入應按照實際收到或應收的金額入賬，不得虛增或虛減收入。4.應收賬款管理公司應建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的管理和催收。銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門負責對應收賬款進行核算和監控。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時向銷售部門通報應收賬款的回收情況。對于逾期未收回的應收賬款，銷售部門應加大催收力度，采取有效措施確保應收賬款的收回。公司應按照規定計提壞賬準備，對于確實無法收回的應收賬款，經批準后予以核銷。壞賬核銷應按照規定的程序進行審批，并做好相關賬務處理。五、成本費用管理1.成本費用核算原則：公司成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，按照國家統一的會計制度規定的成本核算方法進行核算。成本費用應按照其性質和用途進行分類核算，不得混淆。2.成本費用控制公司應建立成本費用控制制度，加強對成本費用的控制和管理。各部門應根據公司成本費用控制目標，制定本部門的成本費用控制措施，并組織實施。財務部門應定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的薄弱環節，提出改進措施，為公司管理層決策提供依據。3.成本費用報銷公司員工因工作需要發生的費用支出，應按照規定的程序進行報銷。報銷時應填寫報銷單，注明費用發生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關的原始憑證。財務部門應按照規定對報銷憑證進行審核，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性等。對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。公司應根據費用的性質和金額大小，制定不同的審批流程。一般費用支出由部門負責人審批，較大金額的費用支出由公司管理層審批。六、資產管理1.流動資產貨幣資金：公司應加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。庫存現金應按照規定的限額進行保管，超過限額的現金應及時存入銀行。銀行存款應定期與銀行對賬單進行核對，如有不符應及時查明原因并進行處理。應收賬款：公司應加強對應收賬款的管理，及時催收賬款，確保應收賬款的回收。應收賬款的管理詳見本制度"四、收入管理"部分。存貨：公司應建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。存貨應定期進行盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因并進行處理。2.固定資產固定資產購置：公司購置固定資產應按照規定的程序進行審批。購置固定資產前，應進行可行性研究和論證，確保購置的固定資產符合公司生產經營需要。固定資產折舊：公司應按照國家統一的會計制度規定的折舊方法計提固定資產折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規定的程序進行審批，并在財務報表附注中說明。固定資產清查：公司應定期對固定資產進行清查，每年至少進行一次全面清查。清查結果應形成書面報告，對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因并進行處理。3.無形資產無形資產購置：公司購置無形資產應按照規定的程序進行審批。購置無形資產前，應進行可行性研究和論證，確保購置的無形資產符合公司發展戰略需要。無形資產攤銷：公司應按照國家統一的會計制度規定的攤銷方法攤銷無形資產。無形資產攤銷方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規定的程序進行審批，并在財務報表附注中說明。無形資產清查：公司應定期對無形資產進行清查，每年至少進行一次全面清查。清查結果應形成書面報告，對于發現的問題應及時進行處理。七、稅務管理1.稅務登記與申報：公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按時申報繳納各項稅款。財務部門應指定專人負責稅務申報工作，確保申報數據的準確無誤。2.稅務籌劃：公司應在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，并報公司管理層批準后實施。3.稅務風險管理：公司應加強稅務風險管理，建立健全稅務風險管理制度，防范稅務風險。財務部門應定期對公司稅務風險進行評估，及時發現和解決稅務風險問題。八、利潤分配管理1.利潤分配原則：公司利潤分配應遵循以下原則：依法分配原則、兼顧各方利益原則、分配與積累并重原則、投資與收益對等原則。2.利潤分配順序：公司當年實現的凈利潤，首先彌補以前年度虧損，然后提取法定盈余公積金，再提取任意盈余公積金，最后向股東分配利潤。3.利潤分配方案：公司董事會應根據公司當年盈利情況和發展需要，制定利潤分配方案，并提交股東大會審議通過。利潤分配方案應包括利潤分配的形式、金額、比例等內容。九、財務報告與分析1.財務報告編制：公司應按照國家統一的會計制度規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。2.財務報告審批：公司財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。財務報告對外報送前，應進行審計，確保財務報告的真實性和合法性。3.財務分析：公司應定期進行財務分析，為公司管理層決策提供依據。財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容。財務分析應采用科學的分析方法，如比率分析、趨勢分析、比較分析等，對公司財務數據進行深入分析，找出存在的問題和原因，并提出改進建議。十、財務監督與審計1.內部財務監督：公司應建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的監督和檢查。財務部門應定期對公司財務收支、資產負債、利潤分配等情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題。2.內部審計：公司應設立獨立的內部審計機構，配備專業的內部審計人員，定期對公司財務收支、內部控制等情況進行審計。內部審計機構應向公司董事會或管理層報告審計結果，并提出改進建議。3.外部審計：公司應按照國家法律法規的規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。外部