庫存管理規定?一、總則1.目的為了加強公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本規定。2.適用范圍本規定適用于公司內所有涉及庫存物資管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產部門、銷售部門等。3.庫存管理原則準確性原則：確保庫存物資的數量、質量、規格等信息準確無誤。及時性原則：及時記錄庫存物資的出入庫情況，保證庫存數據的實時更新。安全性原則：采取必要的安全措施，防止庫存物資的損壞、丟失、變質等情況發生。經濟性原則：在保證生產和銷售需求的前提下，合理控制庫存水平，降低庫存成本。二、庫存分類及編碼1.庫存分類原材料：指用于生產產品的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料等。輔助材料：指有助于產品形成，但不構成產品主要實體的材料，如潤滑油、油漆、膠水等。在產品：指處于生產過程中的未完工產品。產成品：指已經完成全部生產過程，經檢驗合格入庫，可以對外銷售的產品。周轉材料：指企業能夠多次使用、逐漸轉移其價值但仍保持原有形態不確認為固定資產的材料，如包裝物、低值易耗品等。辦公用品：指用于辦公的各種物品，如文具、紙張、電腦設備等。其他物資：指不屬于以上分類的其他庫存物資。2.庫存編碼為了便于庫存物資的管理和識別，對每一類庫存物資進行統一編碼。編碼規則如下：編碼結構：采用[類別代碼（2位）+順序號（6位）]的結構。類別代碼：根據庫存分類，分別賦予不同的類別代碼，如原材料為"01"，輔助材料為"02"等。順序號：按照每一類庫存物資的入庫先后順序依次編排，從"000001"開始。例如，某批入庫的鋼材，其編碼為"01000001"。三、庫存管理職責分工1.采購部門根據生產和銷售計劃，編制物資采購計劃，確保庫存物資的合理儲備。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和交貨期。負責采購物資的催交、到貨驗收等工作，及時處理采購過程中的問題。2.倉庫管理部門負責庫存物資的入庫、存儲、保管、發放等工作，確保庫存物資的安全和完整。建立健全庫存物資臺賬，及時記錄庫存物資的出入庫情況，定期進行盤點，保證庫存數據的準確性。對庫存物資進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。做好庫存物資的防護工作，防止物資損壞、變質、丟失等情況發生。3.生產部門根據生產計劃，合理安排生產，控制生產進度，減少在產品庫存積壓。及時向倉庫管理部門提交物資需求計劃，準確填寫領料單，注明領用物資的名稱、規格、數量等信息。對生產過程中產生的廢料、邊角料等進行及時清理和處理，并辦理相關手續。4.銷售部門根據市場需求和銷售合同，合理安排產品發貨，確保及時滿足客戶需求。及時向倉庫管理部門反饋產品銷售情況，協助倉庫管理部門做好庫存管理工作。5.財務部門負責制定庫存物資的核算方法，對庫存物資進行準確的賬務處理。定期對庫存物資進行盤點監督，確保賬實相符。根據庫存管理情況，提供相關財務分析報告，為公司決策提供依據。四、庫存入庫管理1.采購物資入庫采購部門在收到供應商的送貨通知后，應及時通知倉庫管理部門做好接貨準備。倉庫管理部門在物資到貨時，應按照采購合同和送貨單進行驗收。驗收內容包括物資的數量、質量、規格、型號等。如發現物資存在數量短缺、質量不合格等問題，應及時通知采購部門與供應商協商解決。驗收合格的物資，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續，填寫入庫單。入庫單應包括物資名稱、規格、數量、供應商名稱等信息，并由倉庫管理人員、采購人員簽字確認。倉庫管理部門應根據入庫單及時更新庫存臺賬，并將入庫單的一聯交財務部門進行賬務處理。2.生產完工產品入庫生產部門在產品完工后，應及時組織質量檢驗。檢驗合格的產品，由生產部門填寫產品入庫單，注明產品名稱、規格、數量、生產批次等信息。倉庫管理部門根據產品入庫單對完工產品進行驗收，核對無誤后辦理入庫手續，并在入庫單上簽字確認。倉庫管理部門按照規定對完工產品進行分類存放，并更新庫存臺賬。同時，將入庫單的一聯交財務部門進行賬務處理。3.其他物資入庫對于因其他原因（如捐贈、盤盈等）進入公司的物資，相關部門應填寫入庫單，并注明物資來源、名稱、規格、數量等信息。倉庫管理部門按照入庫單進行驗收和入庫手續辦理，同時更新庫存臺賬，并將入庫單交財務部門進行賬務處理。五、庫存存儲管理1.倉庫布局倉庫管理部門應根據庫存物資的類別、特點和出入庫頻率等因素，合理規劃倉庫布局。將庫存物資分類分區存放，設置明顯的標識牌，便于查找和管理。對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應設置專門的存放區域，并采取相應的安全防護措施。2.庫存保管倉庫管理人員應定期對庫存物資進行檢查和盤點，確保物資的安全和完整。如發現物資有損壞、變質、丟失等情況，應及時查明原因，并報告上級領導。對庫存物資的存儲條件進行控制，如溫度、濕度、通風等。對于有特殊存儲要求的物資，應按照規定進行存儲。做好庫存物資的防潮、防蟲、防火、防盜等工作，配備必要的消防器材和安全設施。3.庫存標識倉庫管理部門應對庫存物資進行標識，標識內容應包括物資名稱、規格、型號、批次、入庫日期、保質期（如有）等信息。標識應清晰、準確、牢固，便于識別和管理。對于標識損壞或模糊不清的物資，應及時更換標識。六、庫存發放管理1.領料管理生產部門、其他部門因工作需要領用庫存物資時，應填寫領料單。領料單應注明領用部門、物資名稱、規格、數量、用途等信息，并由領料人簽字確認。領料單應按照規定的審批流程進行審批，經相關負責人簽字同意后，方可到倉庫管理部門領料。倉庫管理部門根據審批后的領料單進行發料，并在領料單上注明實發數量、發料日期等信息。同時，更新庫存臺賬，減少相應物資的庫存數量。倉庫管理部門應將領料單的一聯留存，作為庫存管理的依據，另一聯交財務部門進行賬務處理。2.銷售發貨管理銷售部門根據銷售合同和客戶需求，填寫發貨通知單，注明產品名稱、規格、數量、客戶名稱等信息。發貨通知單經相關負責人簽字確認后，交倉庫管理部門安排發貨。倉庫管理部門按照發貨通知單進行備貨、包裝、發運等工作，并辦理發貨手續，填寫發貨單。發貨單應包括發貨通知單編號、產品名稱、規格、數量、客戶名稱、發貨日期等信息。倉庫管理部門發貨后，應及時更新庫存臺賬，減少相應產品的庫存數量。同時，將發貨單的一聯交財務部門進行賬務處理，另一聯交銷售部門作為銷售記錄的依據。七、庫存盤點管理1.盤點計劃財務部門應定期組織庫存盤點工作，制定年度盤點計劃。盤點計劃應包括盤點時間、范圍、人員分工、盤點方法等內容。盤點時間應選擇在業務相對較少的時間段進行，以確保盤點工作的順利進行。盤點范圍應涵蓋公司內所有庫存物資。根據盤點計劃，成立盤點小組，明確小組成員的職責分工。盤點人員應具備一定的業務知識和責任心，確保盤點工作的準確性。2.盤點方法庫存盤點可采用實地盤點法，即對庫存物資進行逐一清點、計量，確定其實存數量。對于價值較高、數量較大的物資，可采用抽樣盤點法，但抽樣比例應具有代表性，能夠反映整體庫存情況。在盤點過程中，應同時核對物資的質量、規格、型號等信息，確保賬實相符。3.盤點實施盤點小組按照盤點計劃和盤點方法進行實地盤點。在盤點過程中，應認真記錄盤點結果，填寫盤點表。盤點表應包括物資名稱、規格、型號、實存數量、賬存數量、差異數量等信息。對于盤點中發現的盤盈、盤虧情況，應及時查明原因，并填寫盤盈盤虧報告表。盤盈盤虧報告表應包括物資名稱、規格、型號、盤盈盤虧數量、原因分析等內容。盤點結束后，盤點小組應將盤點表和盤盈盤虧報告表交倉庫管理部門和財務部門進行核對和處理。4.盤點結果處理倉庫管理部門根據盤點結果，及時調整庫存臺賬，確保賬實相符。如發現庫存物資存在盤盈或盤虧情況，應按照規定進行賬務處理。對于盤盈的物資，應查明原因后，報經批準后沖減當期管理費用或其他相關科目。對于盤虧的物資，屬于正常損耗的，經批準后計入當期管理費用；屬于責任人賠償的，應向責任人追償；屬于自然災害等不可抗力造成的損失，經批準后計入營業外支出。財務部門根據盤點結果和盤盈盤虧報告表，進行相應的賬務調整，并編制財務報表附注，說明庫存盤點情況。八、庫存成本核算與控制1.庫存成本核算方法公司采用加權平均法進行庫存成本核算。加權平均單位成本=（月初庫存成本+本月購入成本）÷（月初庫存數量+本月購入數量）。發出庫存物資的成本=發出數量×加權平均單位成本。財務部門應按照上述方法準確計算庫存物資的成本，并進行相應的賬務處理。2.庫存成本控制措施采購成本控制：采購部門應通過招標、詢價、談判等方式，選擇優質供應商，降低采購價格。同時，合理控制采購批量，減少采購成本。庫存持有成本控制：倉庫管理部門應優化倉庫布局，提高倉庫空間利用率，降低庫存占用的倉儲成本。合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨，降低庫存資金占用成本。庫存周轉率提升：各部門應加強溝通協作，優化生產計劃和銷售計劃，提高庫存物資的周轉速度。生產部門應合理安排生產進度，減少在產品庫存；銷售部門應加強市場開拓，提高產品銷售量，降低產成品庫存。九、庫存報廢與處置管理1.庫存報廢條件庫存物資因損壞、變質、過期、淘汰等原因，已無法正常使用或銷售的，可申請報廢。因生產工藝改進、產品升級等原因，導致庫存物資不再適用的，可申請報廢。因自然災害、意外事故等不可抗力因素，造成庫存物資損壞的，可申請報廢。2.報廢申請與審批倉庫管理部門發現庫存物資符合報廢條件時，應填寫庫存物資報廢申請表，注明物資名稱、規格、型號、數量、報廢原因等信息。報廢申請表經倉庫管理部門負責人簽字后，提交財務部門、技術部門、質量部門等相關部門進行審核。各審核部門應根據職責對報廢物資的情況進行核實，并簽署審核意見。報廢申請表經相關部門審核通過后，報公司領導審批。公司領導根據審批權限進行審批，批準后的報廢申請表作為庫存物資報廢處置的依據。3.報廢處置經批準報廢的庫存物資，倉庫管理部門應按照規定進行處置。對于有回收價值的報廢物資，可進行回收處理，回收款項交財務部門入賬。對于無回收價值的報廢物資，可采用報廢變賣、委托銷毀等方式進行處置。在處置過程中，應做好相關記錄，確保處置過程的合規性。倉庫管理部門應及時更新庫存臺賬，核銷已報廢的物資，并將報廢處置情況報財務部門進行賬務處理。十、庫存管理監督與考核1.監督機制公司建立庫存管理監督機制，定期對庫存管理情況進行檢查和評估。財務部門、審計部門等相關部門應定期對庫存物資的出入庫、存儲、盤點等情況進行監督檢查，確保庫存管理工作符合規定要求。對于檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求責任部門限期整改。整改完成后，應進行復查，確保問題得到徹底解決。2.考核指標庫存準確率：考核庫存物資賬實相符的程度，計算公式為：庫存準確率=（賬實相符數量÷庫存總數量）×100%。目標值為99%以上。庫存周轉率：考核庫存物資的周轉速度，計算公式為：庫存周轉率=主營業務成本÷平均庫存余額。目標值根據不同物資類別和公司實際情況確定。庫存盤點差異率：考核庫存盤點結果的準確性，計算公式為：庫存盤點差異率=（盤盈盤虧數量÷庫存總數量）×100%