庫(kù)存量管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有庫(kù)存物資的管理，包括原材料、在制品、產(chǎn)成品、低值易耗品等。3.職責(zé)分工倉(cāng)儲(chǔ)部門：負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的收發(fā)、存儲(chǔ)、保管等工作，確保庫(kù)存物資的數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，控制采購(gòu)數(shù)量和時(shí)機(jī)，避免庫(kù)存積壓或缺貨。生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，控制生產(chǎn)進(jìn)度，減少在制品庫(kù)存占用。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的核算、盤點(diǎn)監(jiān)督等工作，定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。其他相關(guān)部門：按照各自職責(zé)，協(xié)同做好庫(kù)存管理工作。二、庫(kù)存物資的分類與編碼1.分類原則根據(jù)物資的用途、性質(zhì)、來(lái)源等因素進(jìn)行分類。分類應(yīng)便于管理和統(tǒng)計(jì)，具有一定的邏輯性和系統(tǒng)性。2.分類方法原材料：分為主要原材料、輔助原材料等。在制品：按照生產(chǎn)工序和產(chǎn)品類型進(jìn)行分類。產(chǎn)成品：根據(jù)產(chǎn)品型號(hào)、規(guī)格等進(jìn)行分類。低值易耗品：按照使用部門和物品性質(zhì)進(jìn)行分類。3.編碼規(guī)則庫(kù)存物資編碼采用[X]位數(shù)字編碼。編碼的前[X]位表示物資類別，中間[X]位表示物資的規(guī)格型號(hào)，后[X]位表示物資的順序號(hào)。編碼應(yīng)保持唯一性，避免重復(fù)和混淆。三、庫(kù)存管理流程1.采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交采購(gòu)部門。采購(gòu)訂單：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同或訂單，明確物資的價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。到貨驗(yàn)收：物資到貨前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)做好收貨準(zhǔn)備工作。物資到貨時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門會(huì)同質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照采購(gòu)合同或訂單要求進(jìn)行驗(yàn)收，檢查物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等是否相符。驗(yàn)收合格后，填寫入庫(kù)單，辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。入庫(kù)記賬：財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄庫(kù)存物資的增加。2.庫(kù)存保管存放規(guī)劃：倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)物資的類別、性質(zhì)、特點(diǎn)等，合理規(guī)劃庫(kù)存區(qū)域，設(shè)置不同的貨位，并進(jìn)行標(biāo)識(shí)。日常巡查：倉(cāng)儲(chǔ)人員定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行巡查，檢查物資的存儲(chǔ)狀態(tài)、數(shù)量、質(zhì)量等情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。溫濕度控制：對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如易燃易爆物品、易腐蝕物品、精密儀器等，應(yīng)采取相應(yīng)的溫濕度控制措施，確保物資質(zhì)量安全。盤點(diǎn)清查：定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期分為月度小盤點(diǎn)、季度中盤點(diǎn)和年度大盤點(diǎn)。盤點(diǎn)工作由倉(cāng)儲(chǔ)部門牽頭，財(cái)務(wù)部門、相關(guān)使用部門配合進(jìn)行。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行分析和處理。3.生產(chǎn)領(lǐng)用領(lǐng)用申請(qǐng)：生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填寫領(lǐng)料單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交倉(cāng)儲(chǔ)部門。發(fā)料審核：倉(cāng)儲(chǔ)部門接到領(lǐng)料單后，核對(duì)庫(kù)存數(shù)量，確認(rèn)是否有足夠的庫(kù)存可供發(fā)放。如庫(kù)存不足，及時(shí)通知采購(gòu)部門補(bǔ)貨；如庫(kù)存充足，對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后辦理發(fā)料手續(xù)。發(fā)料記賬：倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)發(fā)料單發(fā)放物資，并填寫出庫(kù)單。財(cái)務(wù)部門根據(jù)出庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄庫(kù)存物資的減少。4.銷售出庫(kù)訂單處理：銷售部門接到客戶訂單后，審核訂單信息，確認(rèn)訂單的有效性和客戶的信用狀況。如訂單信息無(wú)誤，將訂單錄入系統(tǒng)，并傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門。備貨通知：倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)訂單信息，核對(duì)庫(kù)存數(shù)量，確認(rèn)是否有足夠的庫(kù)存可供發(fā)貨。如庫(kù)存不足，及時(shí)通知銷售部門與客戶協(xié)商解決；如庫(kù)存充足，開(kāi)具備貨通知單，通知相關(guān)人員進(jìn)行備貨。發(fā)貨審核：發(fā)貨人員根據(jù)備貨通知單，對(duì)貨物進(jìn)行核對(duì)、包裝、標(biāo)識(shí)等處理，確保貨物符合發(fā)貨要求。發(fā)貨前，倉(cāng)儲(chǔ)部門對(duì)發(fā)貨單進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后辦理發(fā)貨手續(xù)。出庫(kù)記賬：倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)發(fā)貨單發(fā)貨，并填寫出庫(kù)單。財(cái)務(wù)部門根據(jù)出庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄庫(kù)存物資的減少。5.庫(kù)存調(diào)撥調(diào)撥申請(qǐng)：因工作需要，各部門之間如需進(jìn)行庫(kù)存物資的調(diào)撥，由調(diào)入部門填寫調(diào)撥申請(qǐng)單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、調(diào)入調(diào)出部門等信息，經(jīng)調(diào)入調(diào)出部門負(fù)責(zé)人審核后提交倉(cāng)儲(chǔ)部門。調(diào)撥審批：倉(cāng)儲(chǔ)部門對(duì)調(diào)撥申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)是否符合庫(kù)存管理規(guī)定和公司內(nèi)部流程。如審核通過(guò)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批；如審核不通過(guò)，及時(shí)通知申請(qǐng)部門說(shuō)明原因。調(diào)撥執(zhí)行：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理庫(kù)存物資的調(diào)撥手續(xù)，填寫調(diào)撥單，分別記錄調(diào)出和調(diào)入部門的庫(kù)存變化情況。6.庫(kù)存報(bào)廢報(bào)廢申請(qǐng)：對(duì)于已損壞、過(guò)期、變質(zhì)等無(wú)法繼續(xù)使用的庫(kù)存物資，使用部門或倉(cāng)儲(chǔ)部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部門。報(bào)廢鑒定：財(cái)務(wù)部門會(huì)同質(zhì)量檢驗(yàn)部門、技術(shù)部門等對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)物資是否符合報(bào)廢條件。如鑒定通過(guò)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批；如鑒定不通過(guò)，及時(shí)通知申請(qǐng)部門說(shuō)明原因。報(bào)廢處理：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，倉(cāng)儲(chǔ)部門對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行清理，填寫報(bào)廢清單，注明報(bào)廢物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處理方式等信息。報(bào)廢物資的處理方式包括變賣、捐贈(zèng)、銷毀等，具體處理方式由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)廢清單進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷庫(kù)存物資。四、庫(kù)存控制方法1.經(jīng)濟(jì)訂貨量模型（EOQ）根據(jù)物資的年需求量、每次訂貨成本、單位儲(chǔ)存成本等因素，計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨量，以確定最佳的訂貨批量，降低訂貨成本和儲(chǔ)存成本。計(jì)算公式：$EOQ=\sqrt{\frac{2DS}{H}}$其中，$D$為年需求量，$S$為每次訂貨成本，$H$為單位儲(chǔ)存成本。2.安全庫(kù)存設(shè)置為應(yīng)對(duì)市場(chǎng)需求波動(dòng)、供應(yīng)中斷等不確定性因素，設(shè)置一定數(shù)量的安全庫(kù)存。安全庫(kù)存的確定方法：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、供應(yīng)周期等因素，確定安全庫(kù)存的數(shù)量。安全庫(kù)存的計(jì)算公式為：安全庫(kù)存=（預(yù)計(jì)最大日需求量平均日需求量）×供應(yīng)周期。3.ABC分類管理法將庫(kù)存物資按照重要程度、價(jià)值高低等因素分為A、B、C三類。A類物資：品種數(shù)量占庫(kù)存總數(shù)的[X]%左右，價(jià)值占庫(kù)存總值的[X]%左右，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要，應(yīng)重點(diǎn)管理，嚴(yán)格控制庫(kù)存數(shù)量和采購(gòu)頻率。B類物資：品種數(shù)量占庫(kù)存總數(shù)的[X]%左右，價(jià)值占庫(kù)存總值的[X]%左右，管理重點(diǎn)介于A類和C類之間，可采用定期盤點(diǎn)和適量控制庫(kù)存的方法。C類物資：品種數(shù)量占庫(kù)存總數(shù)的[X]%左右，價(jià)值占庫(kù)存總值的[X]%左右，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)影響較小，可采用簡(jiǎn)化管理的方法，如大批量采購(gòu)、集中管理等。五、庫(kù)存盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)計(jì)劃倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束前制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員分工、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行盤點(diǎn)，采用實(shí)地清點(diǎn)、過(guò)磅、測(cè)量等方法，確保庫(kù)存物資的數(shù)量準(zhǔn)確。盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)記錄，并進(jìn)行核實(shí)和查找原因。3.盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)的結(jié)果，包括盤盈、盤虧的物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額等信息。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門。4.盤盈盤虧處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的原因進(jìn)行分析，屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；屬于管理不善等原因造成的，應(yīng)提出改進(jìn)措施，加強(qiáng)庫(kù)存管理。六、庫(kù)存績(jī)效評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)庫(kù)存周轉(zhuǎn)率：反映庫(kù)存物資的周轉(zhuǎn)速度，計(jì)算公式為：庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本/平均庫(kù)存余額。庫(kù)存準(zhǔn)確率：反映庫(kù)存物資數(shù)量和質(zhì)量的準(zhǔn)確程度，計(jì)算公式為：庫(kù)存準(zhǔn)確率=（賬實(shí)相符的物資數(shù)量/庫(kù)存物資總數(shù)量）×100%。庫(kù)存成本：包括采購(gòu)成本、儲(chǔ)存成本、缺貨成本等，反映庫(kù)存管理的經(jīng)濟(jì)效益。庫(kù)存持有天數(shù)：反映庫(kù)存物資在庫(kù)停留的時(shí)間，計(jì)算公式為：庫(kù)存持有天數(shù)=平均庫(kù)存余額/（營(yíng)業(yè)成本/365）。2.評(píng)估方法定期收集庫(kù)存管理相關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)算各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)。將實(shí)際指標(biāo)與設(shè)定的目標(biāo)值進(jìn)行對(duì)比分析，評(píng)估庫(kù)存管理的績(jī)效。3.持續(xù)改進(jìn)根據(jù)庫(kù)存績(jī)效評(píng)估結(jié)果，找出庫(kù)存管理中存在的問(wèn)題和不足之處。制定針對(duì)性的改進(jìn)措施，不斷優(yōu)化庫(kù)存管理流程和方法，提高庫(kù)存管理水平。七、庫(kù)存安全管理1.安全制度制定庫(kù)存安全管理制度，明確庫(kù)存安全管理的職責(zé)、要求和措施。庫(kù)存安全管理制度應(yīng)包括倉(cāng)庫(kù)安全管理、物資保管安全、消防安全、防盜安全等方面的內(nèi)容。2.安全培訓(xùn)定期組織庫(kù)存管理人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)和應(yīng)急處理能力。安全培訓(xùn)內(nèi)容包括安全法規(guī)、安全操作規(guī)程、火災(zāi)撲救、防盜防搶等方面的知識(shí)。3.安全設(shè)施在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜報(bào)警裝置、通風(fēng)設(shè)備、防潮設(shè)備等，確保庫(kù)存物資的安全存儲(chǔ)。定期對(duì)安全設(shè)施進(jìn)行檢查、維護(hù)和更新，確保其正常運(yùn)行。4.