某公司項目結算管理辦法?一、總則1.目的為加強公司項目結算管理，規范結算流程，確保項目款項及時、準確結算，保障公司合法權益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項目、服務項目等涉及款項結算的業務活動。3.基本原則結算工作應遵循合法合規、及時準確、公平公正、清晰完整的原則。確保結算依據充分、手續完備，結算結果真實反映項目實際情況。二、結算職責分工1.項目部門負責項目實施過程中的各項資料收集、整理，包括但不限于合同文件、技術資料、變更簽證、驗收報告等。按照合同要求完成項目任務，對項目質量、進度負責，并及時與客戶溝通協調，解決項目實施過程中的問題，為結算工作提供基礎支持。負責編制項目結算書初稿，詳細列出項目各項費用明細及計算依據，提交至財務部門審核。2.財務部門負責審核項目結算書，對結算金額的準確性、合理性進行把關，重點審核費用計算是否符合合同約定、成本支出是否真實合規等。協助項目部門與客戶進行結算談判，提供財務專業意見，確保公司利益最大化。負責辦理款項收付手續，跟蹤結算款項到賬情況，并進行賬務處理。3.法務部門參與重大項目結算談判，從法律角度審核結算文件，確保結算過程及結果符合法律法規要求，防范法律風險。對涉及合同糾紛的結算事項提供法律支持，協助處理相關法律事務。4.審計部門對項目結算情況進行定期或不定期審計監督，檢查結算流程是否規范、結算結果是否準確合理。對審計過程中發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、結算流程1.結算準備階段項目完工后，項目部門應及時清理項目實施過程中的各類資料，確保資料完整、真實、有效。資料包括但不限于：項目合同，明確項目范圍、價格、付款方式、質量要求等條款。施工圖紙、技術方案、變更通知等技術資料，作為工程量計算和費用結算的依據。現場簽證單，記錄項目實施過程中因設計變更、現場條件變化等原因引起的工程量增減、費用調整等情況。驗收報告，證明項目已按照合同要求完成并通過驗收。項目部門根據收集整理的資料，按照合同約定及相關計價規則，編制項目結算書初稿。結算書應包括項目概況、結算依據、結算明細（如工程量清單、單價分析、費用匯總等），并詳細說明各項費用的計算過程和依據。2.內部審核階段項目部門將編制好的結算書初稿提交至財務部門進行審核。財務部門重點審核以下內容：結算金額是否與合同約定相符，各項費用的計算是否準確無誤，是否存在多計、少計或重復計算的情況。成本支出是否真實合理，發票等財務憑證是否齊全合規，費用分攤是否符合公司財務制度。結算資料是否完整，簽證手續是否完備，相關簽字蓋章是否齊全。財務部門審核過程中如發現問題，應及時與項目部門溝通，要求其補充資料或對結算書進行調整。項目部門應根據財務部門意見進行修改完善，直至審核通過。經財務部門審核后的結算書，提交至審計部門進行審計。審計部門可根據項目情況進行全面審計或抽樣審計，重點審查結算流程的合規性、結算結果的準確性以及是否存在違規違紀行為。審計部門在審計過程中發現問題，應下達審計意見，項目部門和財務部門根據審計意見進行整改落實。整改完成后，將整改情況反饋至審計部門，審計部門對整改結果進行復查。3.外部結算階段內部審核及審計通過后，項目部門負責與客戶進行外部結算談判。談判前，應充分了解客戶需求和關注點，制定合理的談判策略。在談判過程中，項目部門應向客戶詳細介紹項目實施情況、結算依據及金額計算過程，解答客戶疑問。財務部門和法務部門應參與談判，從財務和法律角度提供支持，確保談判結果符合公司利益。如與客戶達成一致意見，雙方簽訂結算協議。結算協議應明確結算金額、付款方式、付款時間等條款，并作為款項收付的依據。項目部門將簽訂后的結算協議副本提交至財務部門，財務部門據此辦理款項收付手續。如客戶未按照結算協議約定支付款項，財務部門應及時跟進催收，并向相關領導匯報情況。四、結算資料管理1.項目部門應建立項目結算資料檔案，對項目實施過程中的各類結算資料進行分類整理、編號歸檔，確保資料的完整性和可追溯性。2.結算資料檔案應包括但不限于：項目合同、結算書、技術資料、變更簽證、驗收報告、往來函件、結算協議等。3.結算資料檔案應妥善保管，保存期限按照公司檔案管理規定執行。在保存期限內，未經批準不得擅自銷毀或涂改資料。4.因工作需要查閱結算資料檔案的，應辦理查閱手續，經相關負責人批準后，在指定地點查閱，并做好查閱記錄。查閱人員不得擅自復制、傳播或泄露結算資料內容。五、結算監督與考核1.監督機制公司建立結算監督機制，定期對項目結算情況進行檢查和分析。審計部門負責對結算工作進行專項審計監督，及時發現和糾正結算過程中存在的問題。財務部門應定期向公司領導匯報項目結算進度及存在的問題，為公司決策提供依據。對于重大項目或結算金額較大的項目，公司領導應親自參與結算過程的關鍵環節，確保結算工作順利進行。2.考核辦法制定項目結算考核指標，將結算工作完成情況與項目部門及相關人員的績效考核掛鉤。考核指標包括但不限于：結算及時率、結算準確率、資料完整性等。結算及時率=按時完成結算項目數量/應結算項目數量×100%。按時完成結算的標準為按照合同約定或公司規定的時間節點完成結算工作。結算準確率=結算金額準確無誤的項目數量/結算項目數量×100%。結算金額準確無誤是指結算金額與實際應結算金額相符，不存在因計算錯誤、漏項等原因導致的金額偏差。資料完整性根據結算資料檔案中各項資料的齊全程度進行評價。根據考核結果，對表現優秀的項目部門及相關人員給予獎勵，對未完成考核指標的進行相應處罰，處罰方式包括但不限于績效扣分、經濟處罰等