備用金管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司備用金的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及員工因工作需要借用備用金的情況。

（三）基本原則1.專款專用原則：備用金應嚴格按照規定用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據不同業務需求，設定合理的備用金限額，避免備用金過多或過少影響工作開展。3.及時報賬原則：借用備用金的人員應在規定時間內報賬核銷，不得拖延。4.責任追究原則：對備用金管理中出現的違規行為，將追究相關人員的責任。

二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.因工作需要，經常發生差旅費、業務招待費、零星采購等費用支出，且數額較大、支付頻繁的崗位或業務。2.確有必要預先借支資金開展臨時性工作或項目的情況。

（二）申請流程1.申請人填寫《備用金借款申請表》，詳細說明借款用途、金額、預計使用期限等信息。2.將申請表提交至所在部門負責人審核，部門負責人應根據工作實際情況，對借款的必要性、合理性進行審核，并簽署意見。3.申請表經部門負責人審核通過后，報財務部門。財務部門對借款金額、資金來源等進行審核，并根據公司資金狀況決定是否批準借款。4.財務部門審核通過后，報公司主管領導審批。主管領導根據公司整體資金安排和業務需求，做出最終審批決定。

（三）審批權限1.備用金借款金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門負責人審核，公司主管領導審批。3.借款金額超過[X]元的，需經公司總經理審批。

三、備用金的核定與發放（一）備用金限額核定1.財務部門根據各部門的業務特點、工作需求以及歷史費用支出情況，對備用金限額進行核定。2.備用金限額一般按照一個月的日常費用支出額度進行設定，但對于業務量較大或有特殊需求的部門，可適當提高限額。3.備用金限額一經核定，原則上一年內不作調整。如因業務發展、工作變動等原因需要調整限額的，部門應提前向財務部門提出申請，經審核批準后進行調整。

（二）備用金發放1.經審批通過的備用金借款申請，財務部門根據核定的金額，將備用金發放至申請人指定的銀行賬戶或支付給申請人現金。2.發放備用金時，財務部門應做好相關記錄，包括借款日期、借款人、借款金額、用途等，并將借款憑證交借款人簽字確認。

四、備用金的使用與管理（一）使用范圍1.差旅費：員工因公務出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.業務招待費：因業務需要發生的招待客戶的餐飲、禮品、娛樂等費用。3.零星采購費：采購辦公用品、低值易耗品、小額設備等費用。4.其他經公司批準的臨時性費用支出。

（二）使用規定1.備用金必須專款專用，不得用于個人消費或與工作無關的支出。2.借款人員應按照借款用途合理使用備用金，嚴格控制費用支出，確保每一筆支出都真實、合法、有效。3.對于超過備用金限額的支出，應提前向財務部門申請追加備用金或采用其他支付方式，不得擅自超支。4.在使用備用金過程中，如遇特殊情況需要調整用途的，應及時向財務部門說明情況，并重新辦理審批手續。

（三）日常管理1.借款人員應妥善保管備用金，不得遺失或被盜。如發生備用金丟失或被盜的情況，應立即向財務部門報告，并采取相應的措施，如掛失、報警等。由此造成的損失，由借款人承擔。2.財務部門應定期對備用金的使用情況進行檢查和監督，發現問題及時與借款人員溝通并要求整改。3.各部門負責人應協助財務部門做好備用金的管理工作，督促本部門借款人員及時報賬核銷，確保備用金的安全和合理使用。

五、備用金的報賬與核銷（一）報賬期限1.一般情況下，備用金借款人員應在業務完成后的[X]個工作日內到財務部門報賬核銷。2.對于差旅費借款，應在出差返回后的[X]個工作日內報賬；對于業務招待費借款，應在招待事項結束后的[X]個工作日內報賬；對于零星采購借款，應在采購完成并取得有效發票后的[X]個工作日內報賬。

（二）報賬要求1.報賬人員應提供真實、合法、有效的原始憑證，包括發票、收據、清單等，并在憑證上注明用途、金額、日期等信息。2.原始憑證應粘貼整齊、規范，不得隨意涂改、刮擦或挖補。3.報賬人員應填寫《備用金報賬申請表》，詳細說明報賬金額、用途、報銷憑證張數等信息，并將申請表與原始憑證一并提交至財務部門。

（三）核銷流程1.財務部門收到報賬申請后，對原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。審核內容包括憑證的格式、內容、印章、簽字等是否符合規定，發票是否為正規發票，金額是否與實際業務相符等。2.經審核無誤后，財務部門根據公司財務制度和相關規定進行賬務處理，沖減備用金借款。如報賬金額小于借款金額，應收回多余款項；如報賬金額大于借款金額，應補足差額。3.備用金核銷后，財務部門應在借款憑證上加蓋"已核銷"章，并將相關資料存檔保管。

六、備用金的清理與盤點（一）定期清理1.財務部門應定期對備用金進行清理，每季度末對各部門及員工的備用金使用情況進行一次全面清查。2.清理內容包括備用金的借款金額、報賬情況、未報賬金額、借款期限等，對于超過報賬期限未報賬的備用金，應及時與借款人員溝通，督促其報賬核銷。

（二）年終盤點1.每年年末，財務部門應組織對備用金進行全面盤點，確保備用金賬實相符。2.盤點時，借款人員應提供備用金余額及相關支出憑證，由財務人員進行核對。如發現賬實不符的情況，應查明原因，并及時進行調整。3.備用金盤點結束后，財務部門應編制《備用金盤點報告》，詳細說明盤點情況、存在問題及處理建議等，并報公司領導審閱。

七、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門應定期對備用金的管理情況進行審計監督，檢查備用金的申請、審批、使用、報賬、核銷等環節是否符合本制度規定，是否存在違規行為。

（二）財務檢查財務部門應加強對備用金的日常管理和檢查，定期對備用金的使用情況進行統計分析，及時發現和解決存在的問題。

（三）違規處理1.對于違反本制度規定使用備用金的行為，如挪用備用金、超支不報賬、虛假報賬等，財務部門應責令其限期改正，并追回違規使用的資金。2.對情節較輕的違規行為，給予相關責任人警告處分；對情節嚴重的違規行為，除追回資金外，給予相關責任人記過、記大過、降職、撤職等處分，并視情節輕重追究其經濟責任。3.如因備用金管理不善給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任