備考策略2024年稅務師考試試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.稅務師資格考試的報名條件中，要求考生必須具備以下哪項？

A.具有大學本科以上學歷

B.具有相關專業中級以上專業技術職稱

C.具有會計從業資格證書

D.具有三年以上稅務代理工作經驗

2.以下哪項不屬于稅務師考試科目？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務代理實務

D.財務管理

3.稅務師考試采用何種方式閱卷？

A.人工閱卷

B.機器閱卷

C.人工與機器結合閱卷

D.以上都不對

4.稅務師資格考試的考試時間為？

A.2.5小時

B.3小時

C.3.5小時

D.4小時

5.稅務師考試采用何種題型？

A.單項選擇題

B.多項選擇題

C.判斷題

D.以上都是

6.稅務師考試總分是多少？

A.100分

B.120分

C.150分

D.180分

7.稅務師考試及格分數線是多少？

A.60分

B.70分

C.80分

D.90分

8.稅務師考試科目中，哪科難度最大？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務代理實務

D.以上科目難度相當

9.稅務師考試科目中，哪科涉及的知識點最多？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務代理實務

D.以上科目知識點相當

10.稅務師考試科目中，哪科考試題型最多？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務代理實務

D.以上科目題型相當

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.稅務師資格考試報名時，考生需要提交以下哪些材料？

A.身份證

B.學歷證書

C.會計從業資格證書

D.工作證明

2.稅務師考試科目中，以下哪些科目要求考生具備一定的專業知識？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務代理實務

D.財務管理

3.稅務師考試科目中，以下哪些科目要求考生具備較強的邏輯思維能力？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務代理實務

D.財務管理

4.稅務師考試科目中，以下哪些科目要求考生具備較強的溝通能力？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務代理實務

D.財務管理

5.稅務師考試科目中，以下哪些科目要求考生具備較強的政策理解能力？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務代理實務

D.財務管理

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.稅務師考試報名時，考生只需要提交身份證和學歷證書即可。（）

2.稅務師考試科目中，稅法一和稅法二的主要內容是相同的。（）

3.稅務師考試科目中，稅務代理實務主要考察考生在實際工作中處理稅務問題的能力。（）

4.稅務師考試科目中，財務管理主要考察考生對財務報表的分析能力。（）

5.稅務師考試及格分數線為60分，考生只需達到及格分數線即可獲得稅務師資格證書。（）

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡述稅務師在稅務籌劃中的作用。

答案：稅務師在稅務籌劃中扮演著重要角色，具體作用如下：

（1）幫助納稅人了解稅法，提高納稅意識；

（2）根據稅法規定，為納稅人提供合理的稅務籌劃方案；

（3）協助納稅人優化財務結構，降低稅負；

（4）提高納稅人在稅務方面的合規性，避免稅務風險；

（5）為納稅人提供稅務咨詢和培訓服務。

2.題目：闡述稅務師在稅務代理業務中的職責。

答案：稅務師在稅務代理業務中的職責主要包括：

（1）代表納稅人辦理稅務登記、變更登記、注銷登記等手續；

（2）協助納稅人進行納稅申報，確保申報準確無誤；

（3）為納稅人提供稅務咨詢，解答納稅人在稅務方面的疑問；

（4）協助納稅人處理稅務爭議，維護納稅人合法權益；

（5）對納稅人的財務狀況進行審查，確保財務報表的真實性、完整性和合法性。

3.題目：簡述稅務師在稅務咨詢業務中的服務內容。

答案：稅務師在稅務咨詢業務中的服務內容包括：

（1）為納稅人提供稅法咨詢，解答納稅人在稅務方面的疑問；

（2）根據稅法規定，為納稅人提供稅務籌劃方案；

（3）協助納稅人進行稅務風險評估，提出防范措施；

（4）為納稅人提供稅務培訓，提高納稅人的稅務意識；

（5）協助納稅人處理稅務爭議，維護納稅人合法權益。

五、論述題

題目：論述稅務師職業道德對稅務行業的重要性及其具體表現。

答案：稅務師職業道德對稅務行業的重要性體現在以下幾個方面：

1.保障稅務行業健康發展：稅務師職業道德規范了稅務師的行為準則，有助于維護稅務行業的良好形象，促進稅務行業的健康發展。

2.提高稅務服務質量：稅務師職業道德要求稅務師在提供服務過程中，誠實守信，勤勉盡責，這有助于提高稅務服務的質量，增強納稅人滿意度。

3.降低稅務風險：稅務師職業道德強調稅務師在稅務代理、稅務咨詢等業務中，嚴格遵守法律法規，遵循職業道德，這有助于降低稅務風險，保護納稅人合法權益。

具體表現如下：

1.誠信執業：稅務師應誠實守信，不弄虛作假，不隱瞞事實，保證所提供的信息真實、準確。

2.勤勉盡責：稅務師應勤勉盡責，認真履行職責，為納稅人提供優質服務，確保稅務工作的順利進行。

3.尊重客戶：稅務師應尊重納稅人，不歧視、不偏見，公正公平地對待每一位客戶。

4.保守秘密：稅務師應嚴格保守客戶商業秘密和個人隱私，不得泄露給任何第三方。

5.遵守法律法規：稅務師應嚴格遵守國家法律法規，依法納稅，自覺維護國家利益。

6.持續學習：稅務師應不斷學習新知識、新技能，提高自身素質，適應稅務行業的發展。

試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.A

解析思路：稅務師資格考試報名條件中，學歷要求為大學本科以上學歷，故選A。

2.D

解析思路：稅務師考試科目包括稅法一、稅法二、稅務代理實務和財務管理，故選D。

3.C

解析思路：稅務師考試采用人工與機器結合閱卷的方式，故選C。

4.B

解析思路：稅務師考試考試時間為3小時，故選B。

5.D

解析思路：稅務師考試采用單項選擇題、多項選擇題和判斷題等多種題型，故選D。

6.C

解析思路：稅務師考試總分設置為150分，故選C。

7.A

解析思路：稅務師考試及格分數線為60分，故選A。

8.D

解析思路：稅務師考試科目中，難度相當，故選D。

9.B

解析思路：稅務師考試科目中，稅法二涉及的知識點最多，故選B。

10.C

解析思路：稅務師考試科目中，稅務代理實務考試題型最多，故選C。

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：稅務師考試報名時，考生需要提交身份證、學歷證書、會計從業資格證書和工作證明等材料，故選ABCD。

2.ABC

解析思路：稅務師考試科目中，稅法一、稅法二和稅務代理實務要求考生具備一定的專業知識，故選ABC。

3.ABC

解析思路：稅務師考試科目中，稅法一、稅法二和稅務代理實務要求考生具備較強的邏輯思維能力，故選ABC。

4.ABC

解析思路：稅務師考試科目中，稅法一、稅法二和稅務代理實務要求考生具備較強的溝通能力，故選ABC。

5.ABCD

解析思路：稅務師考試科目中，稅法一、稅法二、稅務代理實務和財務管理要求考生具備較強的政策理解能力，故選ABCD。

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.×

解析思路：稅務師考試報名時，考生需要提交的材料包括身份證、學歷證書、會計從業資格證書和工作證明等，故原題說法錯誤。

2.×

解析思路：稅法一和稅法二的主要內容不同，稅法一側重于稅收基礎理論和基本法規，稅法二側重