2024-2025年度上海市理財規劃師之二級理財規劃師通關提

分題庫（考點梳理）

一單選題（共80題）

1、鄧先生將自己使用不滿5年的非營業性普通住宅轉讓給胡先生，房屋原值為80萬。

轉讓價格為100萬,轉讓過程中鄧先生要繳0。

A.營業稅、個人所得稅、契稅

B.營業稅、個人所得稅、印花稅、城市維護建設稅

C.營業稅、印花稅、契稅

D.營業稅、個人所得稅、契稅、印花稅

【答案】B

2、某企業資產總額為100萬，負債為20萬元，再以銀行存款30萬元購進材料，并以銀

行存款10萬元彳嘗還借款后，資產總額為0。

A.60萬元

B.90萬元

C.50萬元

D.40萬元

【答案】B

3、某公司最近每股發放現金股利1元，并將保持每年6%的承長率，如果投資者要求的

回報率為10%,則該股票的理論價格為。元。

A.25

B.26.5

C.28.1

D.36.2

【答案】B

4、某鄉鎮企業（地處農村）三月份應繳納增值稅6萬元，營業稅2萬元，則該鄉鎮企業

當月應納城市維護建設稅為0元。

A.200

B.400

C.600

D.800

【答案】D

5、甲公司職工乙退休后很快作出;一項與其在原單位承擔的本職工作有關的發明，但直

到2年以后才申請專利。乙的發明應屬于()。

A.職務發明

B.非職務發明

C.協作發明

D.委托發明

【答案】A

6、下列情況中，訴訟時效期間為一年的是0c

A.張三將行李寄存在火車站，結果被李四冒領，張三欲向李四追索

B.小王欠小李1000元現金，現小李向小王要債

C.出租人要求承租人對所造成的房屋損毀進行賠償

D.受害人要求侵害人對所造成的人身傷害進行賠償

【答案】D

7、下列屬于房地產投資缺點的是0。

A.保值性能好

B.抵御通貨膨脹

C.使用財務杠桿

D.投資金額較大

【答案】D

8、國外個人理財業務發展中，（）通常被認為是個人理財業務的萌芽時期。

A.20世紀20年代至U50年代

B.20世紀60年代到80年代

C.20世紀30年代到60年代

D.20世紀90年代

【答案】C

9、以卜屬于客戶非財務信息的是

A.社會保障情況

B.風險管理信息

C.投資偏好

D.工資、薪金

【答案】C

10、夫妻之間有的權利義務關系不包括0。

A.相互扶養

B.相互繼承

C.相互撫養

D.平等處理共有財產

【答案】C

11、某理財規劃師在進行客戶心理分析時，發現某客戶對于辦公室環境特點的要求是“喜

歡在一個整潔且不受干擾的環境卜.工作，辦公室的家具擺設賞心悅目但較為傳統”，可以

得出該客戶的心理類型是0。

A.直覺型

B.思想型

C.內在感覺型

D.外在感應型

【答案】B

12、對于理財規劃師最嚴厲的執法措施是。

A.警告

B.暫停執業

C.罰款

D.吊銷執照

【答案】D

13、納稅人銷售自己使用過的屬于應征消費稅的機動車、摩托車、游艇，售價超過原值的,

按照0征收率減半征收堵值稅。

A.5%

B.6%

C.4%

D.3%

【答案】C

14、在某客戶的財務狀況分析中，屬于資產負債中其他金融資產的是0。

A.市價為20000元的國債

B.人壽保險現金收人1000元

C.價值950000元的自住房

D.市值為50000元的貨幣市場基金

【答案】A

15、資產組合理論證明，證券組合的風險隨著所包含的證券數量的闡加而降低，資產間關

聯性0的多元化證券組合可以有效地降低非系統風險,一

A.極低

B.復雜

C.極高

D.不確定

【答案】A

16、著作權許可使用合同的有效期限不得超過。年，期滿可續訂。

A.5

B.10

C.15

D.20

【答案】B

17、下列說法正確的是0。

A.p系數大于零且小于1

B.p系數是資本市場線的斜率

c.p系數是衡量資產非系統風險的標準

D.B系數是利用回歸風險模型推導出來的

【答案】D

18、下列關于評價經營模式標準的說法正確的是()。

A.金融制度提供的交易規則和交易工具能否降低或節約交易費用屬于風險性指標

B.能否通過金融監管提高金融組織體系的健全性和生存能力屬「風險性指標

C.能否通過完善的金融法規和監管體系維持金融市場的穩定統一屬于效率性指標

D.金融制度提供的激勵機鈿能否促進金融活動主體為節約交易成本、滿足市場需要而做出

努力屬于風險性指標

【答案】B

19、根據經瞼購買商業養老保險所獲得的補充養老金占養老費用的。宜。

A.10%?20%

B.20%?30%

C.20%?40%

D.10%?30%

【答案】C

20、產業結構政策的核心內容是0。

A.干預和調整市場結構和市場行為

B.產業發展的重點順序選擇問題

C.反對壟斷

D.引導和干預產業技術進步

【答案】B

21、告知、保證、棄權與禁止反言是保險0原則的基本內容。

A.最大誠信

B.近因

C.可保利益

D.損失補償

【答案】A

22、有限責任公司不同于獨資企業的特點之一是()。

A.以營利為目的

B.具有法人資格

C.有獨立的名稱

D.依法設立

【答案】B

23、在投資組合理論中，用來度量股票投資整體風險的統計量是0。

A.均值

B.方差

C.貝塔系數

D.夏普指數

【答案】B

24、某客戶61歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10萬元，下列0是該客戶適

宜的投資產品。

A.成長型基金

B.保險

C.國債

D.平衡型基金

【答案】C

25、如果匯率水平低于其實際價值，就認為該國貨幣（）。

A.高估

B柢估

C.升值

D貶值

【答案】B

26、劉先生和劉女士結婚后投資100萬元與朋友成立一家合伙企業，他占有50%的合伙

份額，2009年6月二人因感情不和起訴離婚，離婚時合伙企業資產約500萬元，則劉女

士可以分得0萬元的合伙企業資產。

A.0

B.50

C.125

D.250

【答案】C

27、將利率分為名義利率和實際利率的劃分依據是()。

A.利率與通貨膨脹的關系

B.借貸期內利率是否調整

C.借貸期限的長短

D.利率管理體制

【答案】A

28、張先生認購某面值為100元的5年期附息債券，若債券的票面利率與到期收益率均

為10%,則債券現在的價格為0元。(計算過程保留小數點后兩位)

A.100.0

B.95.6

C.110.0

D.121.0

【答案】A

29、劉先生購買「一張5年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為7%,則

該債券的發行價格為0元。

A.71

B.82

C.86

D.92

【答案】A

30、如果一個國家國民整體健康程度提高，預期壽命延長，則下列關于保險費率的說法中

0是最確切的（假定其他條件不變）。

A.醫療險費率和年金險費率均上升

B.醫療險費率和年金險費率均卜降

C.醫療險費率下降，年金險費率上升

D.醫療險費率上升，年金險費率下降

【答案】C

31、假設S公司的股票上年度發放的股利為0.9元/股，并預期以后各年度的股利水平都

一樣。如果投資者對該股票要求的收益率為15%,則該股票當前的價格該為0。

A.6元/股

B.8元/股

C.19元/股

D.10元/股

【答案】A

32、夫妻財產約定的內容包括夫妻財產約定的生效、變更或撤銷約定的程序問題等，其所

適用的法律是0。

A.《民法通則》

B.《合同法》

C.《婚姻法》

D.《繼承法》

【答案】C

33、為進一步抑制投機和投資性購房需求，從2006年6月1口起，個人購買普通住房超

過五年（含五年）轉手交易的，銷售時（）。

A.全額征收營業稅

B.減半征收營業稅

C.免征營業稅

D.按轉讓的凈所得額征收營業稅

【答案】C

34、下列（）是外匯市場上最經濟、最普通的形式，這個市場容量巨大，交易活躍而且

報價容易，易于捕捉行情：是最主要的外匯市場形式。

A.遠期外匯市場

B.零售外匯市場

C.自由外匯市場

D.即期外匯市場

【答案】D

35、為白爾補資金缺口，老王每月工資最多能夠消費的金額為（）元。

A.5478

B.2789

C.6574

D.6552

【答案】D

36、下面哪組宏觀經濟發展目標所對應的衡量指標是錯誤的？

A.經濟增長一一國民生產總值（應為國內生產總值）

B.充分就業一一失業率

C.物價穩定一一通貨膨脹

D.國際收支平衡一一國際收支

【答案】A

37、（）屬于防守型股票。

A.港口股票

B.航空股票

C.房地產股票

D.農業股票

【答案】D

38、通過增加稅收，減少轉移性支付對宏觀經濟進行調節，被稱為0財政政策。

A.中性

B.緊縮性

C.擴張性

D.穩健性

【答案】B

39、下列說法正確的是0。

A.p系數大于零且小于1

B.p系數是資本市場線的斜率

C.p系數是衡量資產非系統風險的標準

D.0系數是利用回歸風險模型推導出來的

【答案】D

40、0不屬于個人所得稅的免稅項目。

A.超過規定比例繳付的“三險一金”

B.保險賠款

C.國家發行的金融債券利息

D.撫恤金

【答案】A

41、王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險產品找到理財規劃師進行咨詢。理

財規劃師建議他們購買0比較合適。

A.最后生存者年金保險

B.共同生存年金保險

C.最后死亡者年金保險

D.共同死亡年金保險

【答案】A

42、劉先生從事理財規劃多年，尤其擅長保險規劃的制定，他向投保人介紹的最大誠信原

則正確的是0。

A.告知是用來約束投保人的

B.棄權是用來約束投保人的

C.禁止反言是用來約束保險人的

D.禁止反言可以先于棄權存在

【答案】C

43、（）是委托人基于人壽保險中受領保險金的權利或保險金，以人壽保險金債權或人壽保

險金作為信托財產設立信托，指定受托人依據信托合同所規定，為受益人管理運用交付或

直接交付保險金。

A.信托

B.代理

C.保障信托

D.人壽保險信托

［答案］D

44、下列關于信托的表述中，不正確的有0。

A.受托人按委托人的意愿以委托人的名義從事信托行為

B.受托人為受益人的利益對信托財產權進行處分

C.受托人為特定目的對信托財產權進行管理

D.信托關系的成立要以有效轉移信托財產為要件

【答案】A

45、執業理財規劃師違反職業道德規范，情節較為嚴重，但尚未給客戶造成重大損失，行

業自律機構的制裁措施應為0。

A.警告

B.吊銷執照

C.追究刑事責任

D.暫停執業或罰款

【答案】D

46、游資(HotMoney)應計入0項目。

A.長期資本

B.短期資本

C.經常項目

D.資本項目

【答案】B

47、某男2006年結婚，2012年其父病故°他和母親及妹妹繼承父親的遺產。如果他想

把繼承的遺產送給母親，他必須0。

A征得妹妹的同意

B征得妻子的同意

C.自行將繼承的遺產贈與其母

D.請求法院判決

【答案】B

48、在各種遺囑形式中，不需要見證人的遺囑形式是0，,

A.公證遺囑

B.白書遺囑

C.代書遺囑

D.口頭遺崛

【答案】B

49、人們對即將報廢的汽車不再投保而繼續正常使用，這屬于應對風險的0方式。

A.風險自擔

B.損失控制

C.風險回避

D.風險轉移

【答案】A

50、套利定價理論(APT)是描述。但乂有別于CAPM的均衡模型。

A.利用價格的不均衡進行套利

B.套利的成本

C.在一定價格水平下如何套利

D.資產的合理定價

【答案】D

51、下列財產中，不屬于遺產的財產是0。

A.被繼承人生前個人所有著作權的署名權

B.被繼承人生前個人所有存款

C.被繼承人生前個人所有學習用品

D.被繼承人生前個人所有著作權中的財產權利

【答案】A

52、0是指已在銀行辦理個人住房貸款的借款人在還款期間，由于房屋出售等原因，房屋

產權和按揭貸款需同時轉讓給他人，并由銀行為其做貸款轉移手續的業務。

A.個人住房轉按揭貸款

B.個人住房再按揭貸款

C.個人住房倒按揭貸款

D.個人住房按揭貸款

【答案】A

53、通過理財規劃可以對相關財產事先約定，規避家庭財務風險，減少財產分配過程中的

支出，協助客戶對財產進行合理分配，體現了理財規劃的0目標。

A.合理的消費支出

B.完備的風險保障

C.積累財富

D.有效的財產分配與傳承

【答案】D

54、張先生2007年全年的工資收入為48000元，前6個月每月工資2000元，后6個月

每月工資6000元。則張先生2007年應繳納個人所得稅為。元。

A.3000

B.3330

C.2000

D.1300

【答案】B

55、某人以40元的價格購入某股票，預期股利為每股1.02元，一年后能夠以50元均價

格賣出，則該股票的持有期收益率為0。

A.2.04%

B.27.55%

C.21%

D.55.1%

【答案】B

56、教育負擔比是衡量教育開支對家庭生活影響的重要指標，其測算公式是0。

A.目前子女教育金費用+家庭目前稅前收入*100%

B.目前子女教育金費用+家庭目前稅后收入*100%

C.屆時子女教育金費用+家庭屆時稅前收入*100%

D.屆時子女教育金費用子家庭屆時稅后收人*100%

【答案】D

57、某公司職員菲菲于2012年12月領取工資6500元，則她當月應繳納的個人所得稅

為0元。

A.195

B.380

C.625

D.728

【答案】A

58、王某和李某由于感情不和辦理了離婚手續，后二人乂重新以夫妻名義生活在一起，但

是并未辦理婚姻登記手續.依照法律，下列說法正確的是0。

A.二人目前的婚姻關系有效

B.二人目前的婚姻關系無效

C.法院應當按照事實婚姻對待

D.二人財產應當視為夫妻共有財產

【答案】B

59、上海公積金管理中心推出的“以房自助養老”協議約定：（）歲以上的老年人，可以籽自

己的產權房與市公積金管理中心進行房屋買賣交易，交易完成后，老人可一次性收取房款,

房屋將由公積金管理中心再返租給老人。

A.55

B.60

C.65

D.70

【答案】C

60、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期間結婚，待新房裝修

完畢后，年底即可搬入。他們經過多方對比，目前認為有兩套房子比較合意。其中一套

（甲）位于二環路附近，面積87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利

用公積金貸款；另外一套（乙）房子位于三環外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米,

價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設小潘和女友合計可以獲得的公積金貸款為

40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸款來解決。公積金貸款利率為4.3%,銀行商業

貸款的利率為5.2%。

A.197028.80

B.194897.60

C.244212.80

D.241431.20

【答案】A

61、一般來說，在經濟衰退時期，政府應采取的財政政策的措施是。。

A.減少稅收，減少政府支出

B.減少稅收，增加政府支出

C.增加稅收，減少政府支出

D.增加稅收，增加政府支出

【答案】B

62、卜列各項中，不屬F適用3%營業稅率的是0。

A.交通運輸業

B.建筑業

C.金融保險業

D.文化體育業

【答案】C

63、某面值為100元，10年期票面利率為10%的債券，每年付息一次，假設必要報酬率

為13%,該債券的價格應為0。（計算過程保留小數點后四位）

A.83.72元

B.118.43元

C.108.26元

D.123.45元

【答案】A

64、理財規劃師的卜列做法中，不符合執業紀律規范的是0。

A.理財規劃師拒絕為客戶設計違法的理財方案

B.客戶的理財需求違反法律的規定，理財規劃師拒絕了客戶的委托

C.客戶的理財目標違反法律的規定，理財規劃師拒絕了客戶的委托

D.理財規劃師在辦理業務的過程中發現客戶所委托的事項違法，雖向客戶作出說明，但繼

續辦理委托事務

【答案】D

65、個人因從事彩票代銷業務取得的所得,應按照0項目計征個人所得稅。

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.偶然所得

D.個體工商戶的生產、經營所得

【答案】D

66、。是指將納稅人的全部應稅所得分成若干部分，每一部分可以包括一類或幾類所得,

各部分分別按不同的費用扣除標準或稅率進行計算。

A.混合所得稅制

B.分類所得稅制

C.綜合所得稅制

D.單一所得稅制

【答案】A

67、關于配偶關系的說法錯誤的是0。

A配偶之間是一種法律關系

B.配偶之間是一種合同關系

C配偶之間是一種財產關系

D.配偶之間是一種人身關系

【答案】B

68、經省、自治區、直轄市人民政府批準，經濟落后地區的土地使用稅適用稅額標準可以

適當降低，但降低額不得超過規定的最低稅額的

A.25%

B.30%

C.35%

D.40%

【答案】B

69、購房者與商業銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額的0繳納印花稅。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】C

70、我國法律規定的夫妻財產約定制的三種類型不包括()c

A.部分共同制

B.完全共同制

C.分別財產制

D.一般共同制

【答案】B

71、李先生非常關心中國的衛生健康事業，今年李先生將個人所得30萬元捐獻給中國紅

十字會。則李先生在繳納個人所得稅時，這筆捐款可以在稅前0。

A.扣除一半

B扣除30%

C扣除40%

D.全額扣除

【答案】D

72、資產是指過去的交易事項形成并由企業擁有或控制的資源，對該資源的預期會給企業

帶來經濟利益。以下對于資產定義的理解，說法錯誤的是（）

A.或有資產不能作為企業的資產確認

B.企業對融資租入的固定資產沒有所有權

C.企業對資產負債表中的資產都擁有所有權

D.不能給企業帶來未來經濟利益的資產則不能作為資產加以確認

【答案】C

73、個體工商戶的生產、經營所得適用0。

A.5%?25%的三級超額累進稅率

B.5%?35%的五級超額累進稅率

C.5%?40%的七級超額累進稅率

D.5%?45%的九級超額累進稅率

【答案】B

74、關于我國企業年金的說法不正確的是0。

A.企業年金也稱補充養老保險

B.所有企業都必須實行

C.企業年金有利于鼓勵員工為企業服務

D.企業年金的實行有利于減輕國家負擔

【答案】B

75、商業信用最典型的做法是0。

A.商品批發

B.商品銷售

C.商品代銷

D.商品賒銷

【答案】D

76、我國企業年金實行0,為確定繳費型。

A.完全積累

B.部分積累

C.現收現付式

D.統籌與個人賬戶相結合的方式

【答案】A

77、煙、酒的進口稅稅率為0。

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%

【答案】D

78、下列哪項屬于“保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產’搭配方式的優點？（）

A.信托委托人必須有財產可供信托

B.信托受托人必須有財產可供信托

C.保險受益人必須有能力管理保險金

D.保險事故發生時，保險受益人可以經由信托受托人管理保險金而按照委托人的意思受益

【答案】D

79、某公司將一張面額為10000元、3個月后到期的商業票據貼現，若銀行的年貼現率

為5%,則銀行應付金額為()元。

A.125

B.1501

C.9875

D.10020

【答案】C

80、理財規劃師職業操守的核心原則是0

A.個人誠信

B.具有合作精神

C.客觀公正

D.嚴守秘密

【答案】A

二多選題（共20題）

1、某會計師事務所登記設立為特殊的普通合伙企業，其合伙人之一的戰某在一次執業過

程中因重大過失給客戶造成損失，則下列說法中正確的是0。

A.對由此形成的會計師事務所的債務，由董某對該債務承擔無限責任

B.對由此形成的會計師事務所的債務，由董某一人獨立承擔

C.對由此形成的會計師事務所的債務，由會計師事務所承扣

D.其他合伙人對由此形成的會計師事務所的債務，以其在合伙企業中的財產份額為限承擔

責任

E.會計師事務所對此承擔責任以后，董某應按照合伙協議的約定對給會計師事務所造成的

損失承擔賠償責任

【答案】AD

2、責任保險是指經保險人與投保人約定，被保險人因承保范圍內的致害行為而依法應當

向第三人承擔民事賠償責任的保險。責任保險具有0特征。

A.責任保險在性質上是第三人保險

B.責任保險法定寬限期為90日

C.開展責任保險業務的保險公司注冊資本最低限額為五億元

D.責任保險在償付上具有替代性

E.在訂立責任保險合同時，投保人和保險人所約定的保瞼金額是保險人承擔賠償責任的最

高限額

【答案】AD

3、以下關于自然失業率的描述，不正確的是0。

A.自然失業率是長期中經濟體趨近的失業率

B.自然失業率為零

C.自然失業率下的產出為經濟體的潛在產出

D.自然失業率是經濟體處于較低失業率狀態下的失業率

E.自然失業率是經濟體處卜較高失業率狀態卜?的失業率

【答案】BD

4、營業稅的納稅義務人為在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單

位和個人。其中，境內勞務包括()。

A.所提供的勞務發生在境內

B.在境內載運旅客或者貨物出境

C.在境內組織旅客出境旅游

D.轉讓的無形資產在境內使用

E.所銷售的不動產在境內

【答案】ABCD

5、下列0的民事行為是可變更或可撤銷的民事行為。

A.重大誤解

R.違反法律

C.顯失公平

D.以合法形式掩蓋非法目的

E.欺詐

【答案】AC

6、我國法律規定的公司形式為()c

A.有限責任公司

B.無限公司

C.股份有限公司

D.兩合公司

E.股份兩合公司

【答案】AC

7、一般情況下，影響和決定利率的因素較大的是0。

A.借貸資金的供求狀況

R.央行的貨幣政策

C.社會平均利潤率

D.單個消費者的消費偏好

E.預期通貨膨脹

【答案】ABC

8、卜.列內容屬于合伙企業應當解散的情形的是0。

A.被依法吊銷營業執照

B.合伙人已不具備法定人數

C.全體合伙人決定解散

D.合伙協議約定的經營期限屆滿，合伙人不愿繼續經營的

E.以上答案均錯誤

【答案】ABCD

9、在企業年金基金的管理模式下，直接參與企業年金管理的通常有0。

A.受托人

R.賬戶管理人

C.托管人

D.投資管理人

E.職工

【答案】ABCD

10、提高銷售凈利率的主要途徑包括0。

A.提高債務水平

B.擴大銷售收入

C.降低成本費用

D.加快資金周轉

E.減少存貨規模

【答案】BC

II、下列不屬于債權的是0。

A.所有權