內控風險清單范例

內控風險清單（運營層面風險）

級二級風三級風三級風險描四級風險

四級風險描述

風險名稱險名稱述名稱

險

未能對競爭

對手的銷售

行為進行監

控，沒有采

取及時應對

競

爭

風策略（如產

險

<即品定價/及價

由

于格調整不

無

法

對當、產品開

主

要

競發升級滯

爭

未能

正

運

對后，市場開

手

的

應

對

確

營

行發和營銷策

爭

動

對

競

風

進

行略不當，渠

手

險

快

有

速道控制力減

、

應

效

的弱、售后服

導

對

而務不當、合

風

致

的作伙伴選擇

險}不當等），

在市場競爭

中落敗于對

手導致公司

市場份額下

降或流失重

要客戶。

行業進入門

檻（政策/投

資規模/資質

/技術標準等

要求）降低/

行業進提高，導致

入門檻競爭力度加

降低/提大/成本上升

高或被迫退出

相關市場/行

業，影響公

司效益和公

司生存環

境。

公司自建渠道

或選擇傳統的

批發零售渠道

級數不當給公

由于公司渠司造成損失的

道建設與日不確定性，渠

常管理的不渠道級數道級數過多，

當行為造成風險產品價格上

所選擇的分升，產品銷售

銷渠道不能

渠道管量會受到影

履行分銷責

理風險響；渠道級數

任和不能滿過少，企業又

足分銷目標難以有效占領

及由此造成市場。

的一系列不

良后果的總渠道分布不符

和。合市場的需求

渠道分布（渠道過度集

設計風險中或渠道過度

分散）給公司

帶來損失的不

確定性。

企業未隨著產

品生命周期的

不同階段及時

對企業做出相

產品生命

應的調整，結

周期風險

果造成中間商

的動蕩與流

失，從而帶來

渠道風險。

企業對產品線

擴展和縮減策

略未考慮企業

的渠道成員，

造成企、業與渠

道成員之間的

矛盾，引起渠

道風險：產品

線擴展時，一

些渠道成員可

產品線調

能會抱怨由于

整風險

產品品種過于

復雜，增加了

他們的倉儲及

銷售成本；當

淘汰部分產品

時，另一些渠

道成員乂會抱

怨失去了那些

依然還有相當

客戶的產品。

促銷活動都會

直接或者間接

影響到中間商

的利益，造成

促銷風險

中間商與企'也

的矛盾，從而

帶給渠道風

險。

銷售人員自身

的素質造成與

中間商的溝通

不力、市場渠

道維護不夠、

市場開發不足

銷售人員等給渠道帶來

風險風險；銷售人

員的職業道德

素質而給企業

帶來渠道風

險，例如勾結

中間商進行竄

貨。

渠渠道調整優

化過程中，對

內會涉及渠道

內部許多利益

渠道調整

上的沖突；對

風險

外對中間商商

的優化也會引

起中間商的反

對甚至對抗。

零售終端實力

的壯大給生產

商帶來了極大

的風險，超級

終端為客戶扮

演采購代理角

色，而不是為

其供應商（生

產商）扮演銷

超級終端

售代理的角

風險

色。大多數采

取低毛利/低價

格的方式來運

由于中間商營，向供貨的

的選擇、管制造商提出強

理以及中間硬需求（如進

中間商

商的不當行場費），這也

風險

為給企業造給企業帶來渠

成不利影響道風險。

的風險。中間商也是一

個獨立的經濟

實體，它的經

營目標要很難

與企業的經營

目標相一致，

中間商選企業在選擇中

擇風險間商的時候，

就面臨著風

險：選擇正

確，企業獲

益；選擇錯

誤，企業受

損。

中間商信用風

險主要反映在

企業的應收帳

款上，一方面

企業有時候明

知中間商信用

不好，但是為

了達到俏售目

標而有意無意

信用風險

忽視信用風

險；另一方面

一些中間商有

意拖欠貨款，

以貨款作為與

企業談判的籌

碼，這些問題

都會給企業帶

來風險。

由于銷售渠道

成員受利益驅

動，使其所經

銷的產品跨區

域銷售，造成

竄貨風險價格混亂，從

而使其他經銷

商對產品失去

信心，消費者

對品牌失去信

任的風險。

競爭對手的競爭對手通過

競爭對市場行為給利誘中間利益誘使中間

手風險企業的經營商商使其叛離企

目標造成的業

不確定性故意購買本企

故串竄作業的產品進行

故思竄貨竄貨，打亂企業

的市場秩序

有針對性地在

陳列、展一些陳列、展

位爭奪位上與企業展

開爭奪

腐蝕銷售拉攏腐蝕企業

人員的銷售人員

營

銷系

統的

包

環

括

經

境

境

濟

<衰

環

通

退

貨

膨

、

通

脹

貨

緊

、

其

縮和

他

經

題

濟

，

問

、

環

境

競

爭

、

境

環

風

文

化

社

環

會

險

技

術

境

環

、

法

律

環

境

和

這

個

系

境

。

的

任

何

中

統

環

境

因

個

一

變

化

都

的

素

企

業

不

給

會

的

風

險

定

確

網絡渠道與

線下渠道的

網鄉各渠沖突及公司

道風險對兩者平衡

關系處理不

當給公司造

成的風險

大宗原材料

原材

價格波動，

料、成

影響公司實

品等價

現經營目

格波動

標。

政府調整原

材料價格，

政府定

公司調整不

價調整

價格風及時、不適

險（由當。

于價格匯率、利

波動導率、股票指

金融衍

致的風數等的不利

生品價

變動，導致

格波動

金融衍生品

價格受損。

對匯率、利

金融市率、股票市

場趨勢場發展趨勢

估計錯估計錯誤，

誤導致投資資

產損失。

信用風公司主要客

險（即戶不恪守商

主要客業信用（如

戶、主未按約定時

客戶失

要供應間、方式支

信違約

商不恪付款項、接

守商業收產品/服

信用，務），導致公

給公司司資產損

造成損失。

失）

公司主要供

應商不恪守

商業信用

（如未按約

供應商

定時間、數

失信違

量、質量提

約

交產品/服

務），導致

公司資產損

失。

公司的合作

伙伴不恪守

商業信用

合作伙（如未按合

伴失信同約定出資

違約或引進技術/

設備），導

致合資合作

項目失敗。

對業務伙伴

的授信（應

收賬款/墊資

/代開信用證

/預付款/賒

對外授銷）不合

信不當理，（如對

業務伙伴授

信限額/期限

與業務性質/

贏利水平不

匹配、或對

業務伙伴授

信額度過度

集中/分散、

或者對業務

伙伴授信額

度沒有及時

根據其狀況

的變化而進

行調整

等），導致

公司業務不

穩定、主要

業務伙伴流

失或公司資

產損失。

金融衍生品

交易對手未

金融衍

按照約定履

生品交

行義務，導

易對手

致公司資產

違約

損失或影響

公司運營。

公司所持債

持有債

級不斷下降

券信用

使得所投資

評級下

債券的價值

降

降低,導致

投資損失。

市場需宏觀經宏觀經濟環

求風險濟波動境波動引起

（即由影響巾購買力下降

于銷售場需求或產品或服

市場價

成

使用

格或供務的

，導

需關系本提高

服

品或

的不利致產

需

市場

波動而務的

降，影

導致的求下

現

司實

風險響公

}

標。

銷售目

業格

由于產

產

整、

產業格局調

原

化等

局調整能變

致相

產能變因，導

服

品或

化影響關產

求

場需

市場需務市

，影響

求波動

或

產品

公司

售目

服務銷

現。

標的實

保理

由于環

愁

今吞伐

展

能源0:

會

環保理

因，導

等原

化/

念變

司產

對公

致

替代品

的

或服務

品

發展影

求變

場需

市

響市場

影響公

化，

需求

經營

司實現

目標。

會生

由于社

生活方

或消

活方式

費

式/消

費習

費者消

習慣變

導

化等

慣變

化影響

產

公司

致對

市場需

的

服務

品或

求

市場需求變

化，影響公

司實現經營

目標。

上游產品與

下游產品供

需波動不同

步或延遲，

上下游

導致上游/下

產品供

游產品供大

需波動

于求或供不

應求，影響

公司實現經

營目標。

原材料、配

件物資等材

市場供

料，或服務

應風險

（運輸等）

（即由